Стратегия развития

Стратегия развития предприятия

ЗАО «…»

г. Москва

2012 гг.

Оглавление

1 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 4

2 Анализ исходных данных 7

3.1. Основные виды деятельности 7

3.2. Организационная структура предприятия 9

3.3. Система организации внутренней и внешней логистики, включая анализ процесса закупки, транспортные потоки, складское хозяйство 10

3.4. Система управления качеством 11

3.5. Комплексная диагностика системы управления производством и организации труда 11

3.6. Система планирования численности производственного персонала 11

3.7. Система оплаты и нормирования труда, мотивация производственного персонала 12

3.8. Система развития производственного персонала 13

3.9. Система планирования производства 13

3.10. Анализ текущих финансовых показателей компании 13

3.11. АНАЛИЗ БАЛАНСА 15

3.11.1. Анализ активов,состав и состояние имущественного комплекса организации 15

3.11.2. Анализ пассивов, обязательств, кредиторской задолженности должника 19

3.11.3. Соотношение активов и пассивов организации 23

3.11.4. Анализ финансовых результатов деятельности ООО "ХХХХ" (анализ Отчета и Прибылях и убытках) 25

3.12. Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета. 27

Оценка платежеспособности и кредитоспособности 27

Оценка финансовой устойчивости и ликвидности 29

Оценка деловой активности и эффективности работы 32

3.13. Система управления затратами. ABC-анализ 34

3.14. Загрузка оборудования. Потребность в ремонте и замене оборудования. 35

3.15. Анализ технологических процессов, включая нормы расхода материалов, режимы обработки, оснащенность рабочих мест, планировка 35

3.16. Определение текущей стратегии компании. Обоснование текущей стратегии компании с точки зрения конкуренции, тенденций в отрасли. 35

3.17. Вывод по разделу 1: Силы и слабости компании 36

3.Анализ рынка 37

3.1. Обзор рынка 37

3.2. Структура рынка 39

3.3. Тенденции рынка 40

3.4. Анализ рынка сбыта. Сегментация потребителей 40

3.5. Обзор потенциальных конкурентов. Профили мировых производителей гидравлического оборудования. Выявление конкурентных преимуществ. 40

3.6. Ценообразование на рынке 41

3.7. Анализ экономических, социальных и политических факторов внешней среды. 41

3.8. Вывод к разделу: Основные выводы по рынку. Пути развития компании. Возможности и угрозы компании 41

4. SWOT – анализ компании (силы, слабости, возможности, угрозы) 42

5. Предложения по оптимизации бизнес-процессов 44

5.1. Оптимизация производства 44

5.2. Пути оптимизации затрат 44

5.3. Оптимизация логистических процессов 44

5.4. Предложения по оптимизации кадровых ресурсов 44

5.5. Тестирование предложений 44

6. Тестирование предложений 45

7. Общие выводы 46

1РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Основной целью текущего проекта является создание стратегии компании, производящей комплектующие для бурового оборудования «..».

Основные задачи данной стратегии:

…

График реализации проекта показан в Табл. 1.1:

Табл. 1.1График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта	30.07.2012	31	30.08.2012
Строительство здания	30.08.2012	214	01.04.2013
Организация перевоза имеющегося оборудования	01.03.2013	92	01.06.2013
Приобретение необходимого оборудования	01.04.2013	61	01.06.2013
Монтаж оборудования и пусконаладочные работы	01.06.2013	30	01.07.2013
Привлечение дополнительного персонала	01.06.2013	30	01.07.2013
Продажа пряников/Предоставление экскурсионных услуг

Рис. 1.1….. 1

На рис.. показаны этапы проведения работ. Данный проект условно можно разделить на три составляющие:

Проведение исследований и разработка рекомендаций;

Основные выводы по исследованиям;

разработка глобалльной стратегии развития.

2Анализ исходных данных

Основные виды деятельности

Основные виды деятельности ООО «ХХХХ»:

51.53 Услуги по строительным и отделочным работам, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием (основной) (ОКВЭД)

51.53.24. Оптовая торговля прочими строительными материалами (дополнительный)

51.52 оптовая торговля металлами и металлическими рудами (дополнительный)

26.63 производство товарного бетона (дополнительный)

45.21 производство общестроительных работ (дополнительный)

45.21.1 производство общестроительных работ во возведению зданий

Сведения о счетах

Сведения о счетах ООО «ХХХХ» в банках, действующих на территории Российской Федерации, по состоянию на 10.10. 2011 года (таблица 1)

Таблица 1.2.1.

Общие данные об ООО «ХХХХ» представлены в таблице 1.2.2.

Таблица 1.2.2.

Полное наименование предприятия–должника	Общество с ограниченной ответственностью «ХХХХ»
Сокращенное наименование	ООО «ХХХХ»
Юридический адрес	35……, Россия,
Основной вид деятельности
ОГРН
ИНН
КПП

Организационная структура предприятия

Организационная структура компании представлена наРис. 2 .1

Рис. 2.1 Организационная структура

Персонал проекта Компания будет предоставлять два вида услуг: перевозки малогабаритных грузов по Москве и Московской области и видео-реклама на транспорте. В рамках проекта планируется создать два отдела по каждому направлению отдельно

Система организации внутренней и внешней логистики, включая анализ процесса закупки, транспортные потоки, складское хозяйство

В данном разделе проводится логистический аудит по трем основным типам:

Закупочная логистика,

Производственная логистика,

сбытовая логистика

Стадия снабжения:

В компании «.» основными поставщиками являются торговые представители Западной Европы, такие как:

«..»

….

..

На стадии снабжения были выявлены следующие проблемы:

Сложность в коммуникациях между представителем ООО «..» и ЗАО «..», из-за чего происходит удлинение производственного цикла.

..

Система управления качеством

Оценка СМК проводится по следующим направлениям:

Качество изготовленной продукции и затраты на качество

Претензии и замечания заказчиков

Информация о состоянии процессов СМК (Цель процесса; Результа­ты на вы­ходе; Степень до­стижения поставлен­ной цели)

Финансовые аспекты (В табличной форме представляются: показатели себестоимости по статьям расходов, статьи затрат на качество, заработная плата, затраты на устранение дефектов, потери и т. д. )

Состояние СМК

Внутренние аудиты СМК.

Оценка удовлетворенности потребителей

Достижение установленных целей в области качества

Оценка состояния СМК генеральным директором

Комплексная диагностика системы управления производством и организации труда

Система планирования численности производственного персонала

Система оплаты и нормирования труда, мотивация производственного персонала

Для оценки мотивации персонала «..» проводилось анкетирование. результаты представлены ниже:

1. Стабильность заработка	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
2. Возможность получать более высокую зарплату в зависимости от результатов труда	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
3. Возможность карьерного роста	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
4. Признание и одобрение со стороны руководства	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
5. Признание и любовь учеников	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
6. Признание со стороны родителей	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
7. Возможность самореализации, полного использования способностей	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
8. Возможность самостоятельности и инициативы в работе	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
9. Высокая степень ответственности в работе	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
10. Интересная, творческая деятельность	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
11. Хорошие отношения в коллективе	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
12. Возможность по результатам работы получить признание в организации, в городе, стране	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
13. Социальные гарантии	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
14. Сложная и трудная работа	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
15. Возможность развития, самосовершенствования	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
16. Хорошие условия на работе	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
17. Разумность требований руководства	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
18. Авторитет руководителя	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
19. Разделение ценностей и принципов работы, принятых в школе	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
20. Другое	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Система оплаты труда:

Система развития производственного персонала

Система планирования производства

Анализ текущих финансовых показателей компании

Основой для проведения финансового анализа ООО "ХХХХ" стала следующая информация финансовой (бухгалтерской) отчетности:

1) Бухгалтерский баланс

2) Отчет о прибылях и убытках

3) Дополнительные данные об имуществе и общем положении в организации (см.Приложения)

Количество рассматриваемых при проведении анализа периодов - 6.

2 квартал 2009 года

3 квартал 2009 года

4 квартал 2009 года

1 квартал 2010 года

2 квартал 2010 года

3 квартал 2010года

Данные по первому рассматриваемому периоду приведены на Июнь 2009 года.

Данные по последнему рассматриваемому периоду приведены на сентябрь 2010 года.

Планируемый период - Июнь, 2009 - Декабрь, 2009 гг.

В качестве базового интервала для анализа выбран 3 квартал 2009 года.

В качестве отчетного периода для анализа выбран 3 квартал 2010 года.

АНАЛИЗ БАЛАНСА

Анализ активов,состав и состояние имущественного комплекса организации

Основные показатели актива баланса и их изменение за отчетный период представлены в Таблицах № 3.1.1, 3.1.2., рис. 3.1.1.

Анализируя актив баланса (таблица 3.1.1.) есть основания предполагать, что существуют незначительные искажения предоставляемой информации, а именно:

- сумма составляющих строки 210 «Запасы» на 4 квартал 2009г. и на 1 квартал 2010г.: сырье и материалы в размере 29 тыс. руб, готовая продукция- 53 тыс. руб. указана 81 тыс. руб., в то время как должно быть 82 тыс. руб., то есть существует недостаток в 1 тыс. руб.

- В балансе 2 квартала 2010 года в строках «на начало периода» указаны данные 4 квартала 2009г, что не соответствует действительности, а именно, требуемому концу периода 1 квартала 2010г.

- В строке Итого по разделу III по данным 3 квартала 2010г., сумма показателей Дебиторская задолженность (в размере 1 451 тыс.руб.) и Денежный средства (в размере 178 тыс. руб.) указана 1 623 тыс. руб. , в то время как должно быть 1 629 тыс. руб., то есть существует недостаток в 6 тыс. руб.

Таким образом, Актив и Пассив баланса не равны. В таблице 3.1.1. представлена исправленная версия баланса (с верно просуммированными показателями).

Размер активов предприятия по состоянию на конец 9-ти месяцев 2009 г. составил 897 тыс. руб. За отчетный период стоимость имущества увеличилась на 748 тыс. руб.(+83,4%). Основную долю имущества предприятия составляют оборотные актив – 99%, доля внеоборотных активов – 0,97% от совокупной стоимости имущества общества.

За отчетный период структура активов предприятия изменилась:

Величина внеоборотных активов на 01.06.09г. составляла 15 тыс. руб., их доля в совокупных активах составляла 2%; На конец отчетного периода величина внеоборотных активов составила 16 тыс. руб., уменьшившись на 1 тыс. руб., их доля в совокупных активах сократилась до 0,94%.

Величина оборотных активов составила на 31.06.09г. 882 тыс. руб., увеличившись за отчетный период на 747 тыс. руб. (+84%); их доля в совокупных активах выросла незначительно, с 98 % до 99 % .

По итогам 9-ти месяцев 2009 г. величина оборотных средств организации составила 882 тыс. руб., из них:

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков – 747тыс.руб., что составляет 84,6 % оборотных активов; за отчетный период дебиторская задолженность покупателей и заказчиков возросла, ее доля в оборотных активах увеличилась с 84,6% до 89% за период с 3 квартала 2009 по 3 квартал 2010гг

Денежные средства – 106 тыс. руб., около 12% оборотных активов, снизились в процентом отношении в общей сумме оборотных активов до 11 % (доля уменьшилась на 1%) и составили 178 тыс. руб (увеличение в абсолютном выражении на 72 тыс. руб)..

2010 3 квартал

Рис. 3.1.1. Изменение структуры оборотных средств за период с 3 квартала 2009года по 3 квартала 2010г.

Доля основных средств в общей структуре активов на конец сентября 2010 составила 0,36%, что говорит о том, что предприятие имеет 'легкую' структуру активов и свидетельствует о мобильности имущества ООО "ХХХХ".

Как видно из таблицы №3.1., на конец отчетного периода (3 квартал 2010г) наибольший удельный вес в структуре совокупных активов приходится на оборотные активы (99%), а именно в большей степени на Дебиторскую задолженность (долгосрочную), что говорит о не достаточно мобильной структуре активов, способствующей ускорению оборачиваемости средств предприятия. К тому же наблюдается положительная тенденция к росту оборотных активов.

Исходя из вышесказанного, динамику изменения актива баланса нельзя назвать положительной, в первую очередь за счет неизменно высокого показателя долгосрочной дебиторской задолженности.

Таблица 3.1.1. Агрегированные показатели Актива Баланса ООО «ХХХХ» (2009-2010 гг)

Таблица 3.1.2. Состав оборотных активов

Анализ пассивов, обязательств, кредиторской задолженности должника

Основные показатели пассива баланса и их изменение за отчетный период представлены в Таблицах № 3.2.1., 3.2.2., рис. 3.2.1.

Размер обязательств предприятия на конец 9-ти месяцев 2010 г. составил 1 629 тыс. руб., что на 54% больше задолженности на начало отчетного периода (3 квартал 2009 г. в размере 744 тыс. руб.). Обязательства предприятия на 71% состоят из кредиторской задолженности (1179 тыс. руб.). За отчетный период кредиторская задолженность увеличилась, что свидетельствует о невыполнении в срок своих обязательств, об усилении финансовой неустойчивости предприятия.

Состав краткосрочной кредиторской задолженности предприятия выглядит следующим образом:

задолженность перед поставщиками на 3 квартал 2009г. составляла 173 тыс. руб., 19 % обязательств. Задолженность перед поставщиками за отчетный период на 3 квартал 2011г. была ликвидирована;.

   задолженности перед персоналом организации не существовало на начало анализируемого периода, однако уже к концу июня 2010г она составила 66 тыс. руб., задолженность осталась неизменной к отчетному периоду.

   задолженность перед государственными внебюджетными фондами, образовавшаяся к концу декабря 2009г., – 1 тыс. руб., или 0,14% обязательств; за отчетный период задолженность увеличилась на 59 тыс. руб. (и составляет 3,04% обязательств);

задолженность перед бюджетом была частично погашена к отчетному периоду и сократилась примерно на одну треть (с 158 тыс. рублей до 50 тыс. рублей)

задолженность перед прочими кредиторами – 412 тыс. руб. или 45% обязательств, увеличение за отчетный период – 1 003 тыс. руб. (+59%)

Со стороны пассивов, увеличение валюты баланса произошло за счет увеличения статьи 'кредиторская задолженность'.

Т аблица 3.2.1.

Таблица 3.2.2.

Увеличение размера обязательств предприятия происходит за счет увеличения задолженности перед прочими кредиторами, а так же задолженностью перед персоналом и перед государственными внебюджетными фондами (см. рис.3.2.1)

Рис.3.2.1. Динамика Пассивов баланса с 3 квартал 2009г. по 3 квартал 2010г.

Из данных пассивов баланса видно, что предприятие не использует долгосрочные заемные средства.

В целом за рассматриваемый период произошло резкое уменьшение суммы собственного капитала со 153 тыс. руб. до 16 тыс.руб (-137 тыс. руб.) на 31.09.2010 года. Это, в частности, связано с нарастанием непокрытых убытков.

Таким образом, положение предприятия можно охарактеризовать как критическое – предприятие имеет просроченную кредиторскую задолженность и находится в зависимости от кредиторов. Также на протяжении двух кварталов 2010года имеется большая задолженность перед персоналом и государственными фондами.

Соотношение активов и пассивов организации

Основным показателем, характеризующими соотношение Активов и Пассивов организации является Операционный рычаг, соотношение собственных и заемных средств. Этот показатель по данным 3 квартал 2010года составил 0,01, что характеризует положение ООО «ХХХХ» как крайне нестабильное, так как рекомендуемое значение соответствует 0,5.

Рис. 3.3.1 Динамика Собственных и Заемных средств

На рис. 3.3.1 изображена «Динамика собственных и Заемных средств». Увеличение активов на 748 тыс. руб. (на 45,5%) сопровождается одновременным увеличением обязательств предприятия на 855 тыс. руб. (на 54,32%). Так как платежеспособность зависит от покрытия обязательств предприятия его активами, то можно утверждать, что вследствие того, что обязательства организации возросли в большей степени, чем его активы, отношение текущих пассивов к текущим активам изменилось и повлекло к ухудшению платежеспособоности.

Подобный вывод можно сделать анализируя Таблицу 3.3.1 «Состав, динамика и структура дебиторской и кредиторской задолженности предприятия».

Т аблица 3.3.1.«Состав, динамика и структура дебиторской и кредиторской

Рис. 3.3.1. Соотношение Кредиторской и Дебиторской задолженности за анализируемый период

Мы видим, что за годовой период (2009-2010 гг) резко увеличилась как кредиторская, так и дебиторская задолженность. Изменение дебиторской задолженности составило 704 тыс.руб., что составляет 94,2 % от показателя 2009 года. Кредиторская задолженность изменилась с темпом роста в 119%, что в абсолютном выражении 885 тыс. рублей.( см. рис.3.3.1)

Анализ финансовых результатов деятельности ООО "ХХХХ" (анализ Отчета и Прибылях и убытках)

Изменение отчета о прибылях и убытках в отчетном периоде, по сравнению с базовым, представлено на рис.4.1.1. и в табл. 4.1.1.

Рис.4.1.1.

Табл. 4.1.1. Агрегированный Отчет о Прибылях и убытках ООО « ХХХХ» 2009-2010 гг.

Из таблицы 4.1.1 видно, что выручка от реализации компании по сравнению с базовым периодом увеличилась (с 1290 тыс.руб. на конец августа. 2009 года до 4 505 тыс.руб. на конец августа 2010 года).

Валовая прибыль на 3 квартал 2009 года составляла 188 тыс.руб. За анализируемый период она резко снижалась до -17 тыс. руб. ко второму кварталу 2010г. и увеличилась до 310 тыс. рублей к 3 кварталу 2010г.

Прибыль от продаж на конец сентября 2009 года составляла 188 тыс.руб. За анализируемый период она, в отличии от показателя валовая прибыль, снизилась на -182 тыс.руб., что следует рассматривать как отрицательный момент и на конец сентября 2010 года составила 6 тыс.руб.

Как видно из таблицы 4.1.1, чистая прибыль за анализируемый период значительно уменьшилась: с 143 тыс. руб. до 6 тыс. руб. (темп прироста составил %).

Рассматривая динамику доходов и расходов ООО "ХХХХ", в целом за анализируемый период ее можно назвать негативной.

Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета.

Оценка платежеспособности и кредитоспособности

В таблицах 5.1.1., 5.1.2. представлены показатели, позволяющие оценить платежеспособность и кредитоспособность ООО «ХХХХ».

Таблица 5.1.1. Показатели платежеспособности

     Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно, и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника. В ООО «ХХХХ» этот коэффициент равен 0,14, что ниже нормы примерно на 25%, и это демонтирует низкую платежеспособность и невозможность расплатиться немедленно по свои краткосрочным обязательствам.

   Коэффициент текущей ликвидности характеризует обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств и определяется как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам. Другими словами, на последнюю отчетную дату за счет своих ликвидных активов предприятие может погасить 119% своих краткосрочных обязательств. При этом удовлетворительным значением коэффициента считается диапазон 1,5÷2,0. Этот показатель находится ниже нормы, что говорит о большой доле наличия оборотных средств (но главная составляющая оборотных средств у ООО «ХХХХ» - это Дебиторская задолженность более 12 мес., где всегда существует риск невозврата или задержки платежа).

Таблица 5.1.2 Показатели кредитоспособности

    

     Показатель обеспеченности обязательств должника его активами характеризует величину активов должника, приходящихся на единицу долга, и определяется как отношение суммы ликвидных и скорректированных внеоборотных активов к обязательствам должника. В ООО «ХХХХ» данный показатель больше 1.

       Степень платежеспособности по текущим обязательствам определяет текущую платежеспособность организации, объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки.    Весь отчетный период показатель имеет значение близкое к 36%, что является , и динамика изменения показателя – отрицательна (5,7 - октябрь 2005г.; 7,7– октябрь 2007г.).

Показатели кредитоспособности лежат в рамках нормативных значений, однако необходимо обратить внимание на структуру активов и обязательств (в активах слишком большой процент долгосрочной дебиторской задолженности, в пассивах происходит ежегодное увеличение обязательств), поэтому необходимо рассмотреть иные показатели эффективности работы.

Оценка финансовой устойчивости и ликвидности

В таблице 5.2.1. представлены показатели, позволяющие оценить финансовую устойчивость и ликвидность ООО «ХХХХ».

Табл.5.2

Коэффициент автономии (финансовой независимости) показывает долю активов должника, которые обеспечиваются собственными средствами, и определяется как отношение собственных средств к совокупным активам. На конец отчетного периода доля собственного капитала резко снизилась за счет непокрытых убытков, таким образом, активы практически не обеспечены собственными средствами.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами, необходимыми для ее финансовой устойчивости, и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотных активов.  Значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами составило на конец 3 квартала 2010 г. величину близкую к 0 – у предприятия отсутствуют собственные оборотные средства.

  Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в совокупных пассивах организации и определяется в процентах как отношение просроченной кредиторской задолженности к совокупным пассивам. У анализируемого предприятия 72 % кредиторской задолженности является просроченной.

Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам определяется как отношение суммы долгосрочной дебиторской задолженности, краткосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов, подлежащих возврату, к совокупным активам организации. ООО «ХХХХ» имеет значение показатель равное 0,89, что относит организацию к группе «тревожное финансовое состояние».

Еще одним важным показателем финансовой устойчивости является коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным и долгосрочным заемным капиталом . При расчете данного показателя сопоставляется: самый неликвидный (в смысле скорости оборота) актив — основные средства (внеоборотные активы), так как они превращаются в денежные средства по мере амортизации и переноса стоимости на реализованную продукцию, и самое продолжительное обязательство, которое надо возвращать — это собственный капитал. Он "вернется" собственникам только при ликвидации предприятия. Следовательно, желательно, чтобы основные средства финансировались за счет собственного капитала или, по крайней мере — долгосрочного заемного капитала. Поэтому можно сделать вывод: во-первых, коэффициент "покрытия внеоборотных активов собственным и долгосрочным заемным капиталом" характеризует платежеспособность предприятия в долгосрочной перспективе; во-вторых, для соблюдения требования финансовой устойчивости и долгосрочной платежеспособности этот коэффициент должен быть больше единицы.

В начале отчетного периода значение коэффициента "покрытия внеоборотных активов собственным и долгосрочным заемным капиталом" было неудовлетворительным (0,09, тогда как нормативное значение должно быть больше 1), динамика изменения значения коэффициента скорее отрицательна, хоть и неравномерная (0,7 – в 4 квартале 2009г.; 0 – в 1 квартале 2010, (-0,09) в 2 квартале 2010г.) Таким образом, можно сделать вывод, что у предприятия в таком состоянии отсутствует платежеспособность в долгосрочной перспективе, несмотря на то, что сегодня этот показатель равен 1.

Оценка деловой активности и эффективности работы

В таблице 5.3.1. представлены показатели, позволяющие оценить деловую активность и эффективность работы ООО «ХХХХ».

Таблица 5.3.1

  Рентабельность активов характеризует степень эффективности использования имущества организации, профессиональную квалификацию менеджмента предприятия и определяется в процентах как отношение чистой прибыли (убытка) к совокупным активам организации; на 01.09.10г. рентабельность активов составила (0,4%).

  Норма чистой прибыли характеризует уровень доходности хозяйственной деятельности организации.  Показатель 0,001 означает, что лишь 0,1% доля выручки от реализации проявилась в прибыли.     Этот важнейший показатель финансовой устойчивости показывающий величину имущества предприятия, не обремененного обязательствами.

Анализ финансового состояния ООО «ХХХХ», проведенный в рамках формирования стратегии, по данным отчетности за период 3 квартал 2009-3 квартал 2010гг позволил констатировать следующие негативные аспекты производственно- хозяйственной деятельности должника:

1 На конец анализируемого периода предприятие находится в неустойчивом финансовом состоянии, которое сопровождается выраженной неплатежеспособностью.

2. Структура баланса неудовлетворительная, запас финансовой прочности незначителен.

3. Размер кредиторской задолженности велик, общество не в состоянии расплатиться по своим обязательствам.

4.Производственно-хозяйственная деятельность ООО «ХХХХ» неконкурентоспособна в целом и в дальнейшем нецелесообразна, т.к. характеризуется высоким уровнем затрат, нарастанием убытков, низкой эффективностью использования ресурсов.

5. Финансовая устойчивость предприятия практически полностью утеряна. Анализ финансовых коэффициентов не позволяет надеяться на улучшение.

6. Данные Актива Баланса сфальсифицированы, что позволяет нам сделать вывод о вероятном преднамеренном банкротстве предприятия.

Система управления затратами. ABC-анализ

АВС анализ получил большое развитие, благодаря своей универсальности и эффективности. Результатом АВС анализа является группировка объектов по степени влияния на общий результат.

В Приложении 1 указаны расчеты АВС анализа.

Объектами анализа являлись: Поставщики бурового оборудования

Параметр, по которому будет проводиться анализ объекта: Объем продаж, руб.; Доход, руб.; Количество единиц продаж, шт.; Количество заказов.

Определение групп А, В и С:

Было проведено следующее распределение поставщиков:

Группа А – объекты, сумма долей с накопительным итогом которых, составляет первые 50 % от общей суммы параметров.

Группа В – следующие за группой А объекты, сумма долей с накопительным итогом которых, составляет от 50 % до 80 % от общей суммы параметров.

Группа С – оставшиеся объекты, сумма долей с накопительным итогом которых, составляет от 80 % до 100 % от общей суммы параметров.

	Объем продаж	Доля	Количество поставщиков	Доля
Группа А	66 062 747	51%	17	10%
Группа В	38 755 812	30%	29	17%
Группа С	25 382 082	19%	123	73%
Итого	130 200 640	100%	169	100%

Загрузка оборудования. Потребность в ремонте и замене оборудования.

Анализ технологических процессов, включая нормы расхода материалов, режимы обработки, оснащенность рабочих мест, планировка

Определение текущей стратегии компании. Обоснование текущей стратегии компании с точки зрения конкуренции, тенденций в отрасли.

На рис. 3.19 показана схема маркетинговой стратегии по принципу модели Майкла Портера, 4P, включающей формулировку продукта/услуги (Product), рекомендуемой ценовой политики (Price), мест продаж (Place) и политики продвижения (Promotion).

Рис. 1.2 Маркетинговая стратегия 4P

Услуга

В рамках проекта планируется организовать рекламное агентство нового типа для предоставления клиентам нового уникального рекламного месте – жидко-кристаллические экраны на транспорте.

Цены

Рекомендуемая базовая цена устанавливалась на базе расчетов среднерыночных цен различны сегментов рекламного рынка (более подробно смотри пункт 3.1.2.)

Места продаж

Основные места продаж – это сайт компании, специализированные ассоциации представителей рекламного бизнеса.

Так же возможно участие в различных мероприятиях, выставках и предполагается членство в специализированных ассоциациях рекламщиков города Москвы, к которым можно отнести:

Политика продвижения

Политика продвижения должна быть направлена на компании, реализующие такие категории товаров как продукты питания, хозяйственные товары, детские товары, одежда, обувь, бытовая техника, мебель и ее комплектующие малых размеров.

Планируется использовать собственные силы для продвижения услуг, то есть часть времени на первоначальном этапе автомобили будут декларировать рекламу самого себя.

Так же предполагается продвижение в сети интернет.

Вывод по разделу 1: Силы и слабости компании

3.Анализ рынка

Обзор рынка

3Современное состояние рынка бурового оборудования

Бурение - процесс сооружения горнодобывающей выработки цилиндрической формы - скважины, шпура или шахтного ствола - путём разрушения горных пород на забое. Бурение осуществляется, как правило, в земной коре, реже в искусственных материалах (бетоне, асфальте и др.).

Область применения бурения многогранна: поиски и разведка полезных ископаемых; изучение свойств горных пород; добыча жидких, газообразных и твёрдых (при выщелачивании и выплавлении) полезных ископаемых через эксплуатационные скважины; производство взрывных работ; выемка твёрдых полезных ископаемых; искусственное закрепление горных пород (замораживание, битумизация, цементация и др.); осушение обводнённых месторождений полезных ископаемых и заболоченных районов; вскрытие месторождений; прокладка подземных коммуникаций: сооружение свайных фундаментов и др.

4Факторы развития рынка

Компании-производители бурового оборудования для строительства и горнодобывающей промышленности после кризиса и спада продаж медленно восстанавливают свои позиции. Большую роль сегодня компании уделяют обновлению и усовершенствованию буровых установок.

5Объем инвестиций

В 2008 году производственные мощности по выпуску тяжелого оборудования были загружены по большинству видов продукции тяжелого машиностроения не более чем на 30%. Очевидно, что машиностроительное предприятие с такой загрузкой не может получить достаточных финансовых ресурсов для развития.

Инвестиции предприятий производителей машин и оборудования для добычи полезных ископаемых и строительства, 2007 – янв. - июнь 2011 гг.

	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Янв. - июнь 2011 г.
Инвестиции в основной капитал, тыс. руб.	4 187 333	4 694 216
Инвестиции в машины, оборудование, транспортные средства, тыс. руб.	2 887 024	3 790 685
Доля инвестиций в машины, оборудование, транспортные средства, %	69%	81%

Источник: Росстат

Инвестиции предприятий производителей машин и оборудования для добычи полезных ископаемых и строительства, тыс. руб., 2007 – янв. - июнь 2011 гг.

Объемы финансирования в 2012 - 2016 гг., млн. руб. по направлению «Горнодобывающее и горно-перерабатывающее машиностроение»

	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Всего
НИОКР		2 120
Капвложения	0
Всего	1 396	2 640

Источник: Министерство промышленности и торговли РФ

Объемы финансирования в 2012 - 2016 гг., млн. руб. по направлению «Горнодобывающее и горно-перерабатывающее машиностроение»

Структура рынка

На диаграмме 2.1.1. видно, что производство буровых установок в 2009 г. сократилось в 2 раза по отношению к 2008 г.

Диаграмма 2.1.1.

Производство буровых установок в России, 0000гг., шт.

Источник: ФТС РФ

Однако, в 20… г. производство буровых установок снова начало расти: 192 буровые установки в 2009 г. к 287 в 2010 г. (Диаграмма 2.1.2.) Рост продолжился и в …. г.: в период с января по июнь в России было произведено 163 штуки, что на 26% больше, чем за аналогичный период в …. г.

Производство буровых самоходных установок в России, 2009 – янв. - июнь 2011 гг., шт.

Тенденции рынка

К основным тенденциям рынка можно назвать…

Анализ рынка сбыта. Сегментация потребителей

Обзор потенциальных конкурентов. Профили мировых производителей гидравлического оборудования. Выявление конкурентных преимуществ.

Наименование фирмы	Контактная информация	Профиль деятельности
ЗАО "Росги … ."	Адрес: России,193019, г.Санкт-Петербург, ул. Се … , д. 10, оф. 192. Телефон: (812) … . Факс: (812) 365-15-02. Электронная почта:s … @rgm1.ru Интернет: www … ..ru/contact.shtml	Компания "Росги … ." является производителем и поставщиком бурового оборудования, электродвигателей и генераторов самого различного назначения. В номенклатуре поставляемой продукции насосы для перекачивания воды и других жидкостей, в том числе агрессивных, нефти и нефтепродуктов, пара и конденсата, а также электродвигатели общепромышленного и специального назначения. Более 3000 предприятий добывающей и перерабатывающей промышленности, энергетики и коммунального хозяйства успешно эксплуатируют насосные агрегаты, электротехническое оборудование, и прочее оборудование, поставляемое компанией "Росгидромаш". Осуществляя комплексные поставки своей продукции по России, в страны бывшего Союза - Беларусь, Украину, Казахстан, Узбекистан, Киргизию, страны Балтии, а также в Болгарию, Монголию, "Росгидромаш" на равных правах сотрудничает со всеми предприятиями, специализирующимися на выпуске подобной продукции. ЗАО "Росгидромаш" является дилером: "ВИПОМ" АД, ОАО "Владимирский электромоторный завод", ЗАО "Торговый Дом - КЭМ", Ясногорского машиностроительного завода, Бавленского завода ОАО "Электродвигатель" и Баранчинского электромеханического завода. ЗАО «Росгидромаш» занимается изготовлением и реализацией насосов и насосных агрегатов для водоснабжения, гидромелиорации, нефти и нефтепродуктов, сточно-массных и абразивных сред. Оно может поставить полную гамму насосов насосных станций и запасных частей болгарской компании «Випом», а также электродвигатели практически любых модификаций. Оборудование, выпускаемое объединением, применяется на предприятиях машиностроения, химической промышленности, деревообработки, в энергетике, на транспорте и в строительных организациях, в жилищно-коммунальном хозяйстве.
ОАО "Промприбор"		Остальные данные предоставлены в полной версии отчета
ЗАО НПО "Уралгидропром"

Ценообразование на рынке

Анализ экономических, социальных и политических факторов внешней среды.

Вывод к разделу: Основные выводы по рынку. Пути развития компании. Возможности и угрозы компании

6SWOT – анализ компании (силы, слабости, возможности, угрозы)

SWOT (перевод с английского Strength, Weakness, Opportunities, Threats) – представляет из себя анализ проекта с точки зрения его внутренних характеристик: силы и слабости, а также с точки зрения внешних воздействий на проект: возможности по развитию и угрозы.

Рис. 4.3SWOT анализ проекта

7Предложения по оптимизации бизнес-процессов

Оптимизация производства

Пути оптимизации затрат

Оптимизация логистических процессов

Предложения по оптимизации кадровых ресурсов

Тестирование предложений

8Тестирование предложений

9Общие выводы

Источники информации

1.

Приложение

№	Наименование поставщика	Объем продаж за январь	Объем продаж за февраль	Объем продаж за март	ИТОГО за 1 квартал	Доля в обороте	Доля в обороте с накопительным итогом	Группа
	ВСЕГО по поставщикам	38 519 083	42 453 248	49 228 309	130 200 640	100,0%
12	Поставщик 12	3 261 839	3 935 138	5 554 406	12 751 383	9,8%	9,8%	А
87	Поставщик 87	1 843 604	1 864 589	1 684 156	5 392 348	4,1%	13,9%	А
169	Поставщик 169	1 365 045	1 434 971	1 676 025	4 476 041	3,4%	17,4%	А
121	Поставщик 121	1 304 590	1 764 005	1 387 460	4 456 055	3,4%	20,8%	А
129	Поставщик 129	1 368 636	1 321 715	1 359 580	4 049 932	3,1%	23,9%	А
168	Поставщик 168	1 250 507	1 368 457	1 256 954	3 875 918	3,0%	26,9%	А
145	Поставщик 145	1 053 931	1 171 036	1 215 897	3 440 864	2,6%	29,5%	А
135	Поставщик 135	977 071	1 066 524	1 302 351	3 345 946	2,6%	32,1%	А
67	Поставщик 67	945 411	961 149	1 036 133	2 942 693	2,3%	34,4%	А
102	Поставщик 102	984 796	872 978	1 047 182	2 904 957	2,2%	36,6%	А
123	Поставщик 123	944 605	1 048 792	906 087	2 899 484	2,2%	38,8%	А
58	Поставщик 58	866 785	1 042 063	937 397	2 846 245	2,2%	41,0%	А
56	Поставщик 56	821 998	942 605	1 041 032	2 805 635	2,2%	43,2%	А
78	Поставщик 78	830 358	911 175	856 087	2 597 620	2,0%	45,1%	А
86	Поставщик 86	729 069	884 822	889 986	2 503 876	1,9%	47,1%	А
57	Поставщик 57	736 086	826 248	921 646	2 483 979	1,9%	49,0%	А
48	Поставщик 48	691 180	595 920	1 002 672	2 289 772	1,8%	50,7%	А
29	Поставщик 29	573 217	644 364	848 371	2 065 952	1,6%	52,3%	В
61	Поставщик 61	389 241	547 760	1 075 448	2 012 449	1,5%	53,9%	В
110	Поставщик 110	469 487	633 495	778 063	1 881 044	1,4%	55,3%	В
76	Поставщик 76	493 441	607 297	722 562	1 823 301	1,4%	56,7%	В
65	Поставщик 65	429 479	741 863	572 785	1 744 127	1,3%	58,1%	В
68	Поставщик 68	493 860	649 020	530 319	1 673 199	1,3%	59,3%	В
90	Поставщик 90	338 511	599 183	734 637	1 672 331	1,3%	60,6%	В
103	Поставщик 103	441 275	607 813	623 103	1 672 190	1,3%	61,9%	В
74	Поставщик 74	477 331	696 157	438 819	1 612 307	1,2%	63,1%	В
160	Поставщик 160	510 698	559 327	535 768	1 605 792	1,2%	64,4%	В
165	Поставщик 165	574 426	416 326	593 276	1 584 028	1,2%	65,6%	В
98	Поставщик 98	505 560	468 337	492 034	1 465 930	1,1%	66,7%	В
163	Поставщик 163	434 473	392 289	587 328	1 414 090	1,1%	67,8%	В
25	Поставщик 25	409 752	335 617	580 534	1 325 902	1,0%	68,8%	В
72	Поставщик 72	322 334	406 149	528 967	1 257 450	1,0%	69,8%	В
138	Поставщик 138	383 751	421 309	440 995	1 246 055	1,0%	70,8%	В
13	Поставщик 13	255 044	302 365	608 627	1 166 036	0,9%	71,6%	В
79	Поставщик 79	328 116	323 172	495 736	1 147 024	0,9%	72,5%	В
62	Поставщик 62	541 882	193 550	384 810	1 120 242	0,9%	73,4%	В
45	Поставщик 45	340 932	320 880	369 123	1 030 935	0,8%	74,2%	В
15	Поставщик 15	342 402	346 897	338 201	1 027 499	0,8%	75,0%	В
151	Поставщик 151	319 069	331 686	357 677	1 008 433	0,8%	75,7%	В
117	Поставщик 117	266 368	308 826	396 374	971 567	0,7%	76,5%	В
55	Поставщик 55	278 860	296 153	388 760	963 772	0,7%	77,2%	В
141	Поставщик 141	249 070	324 654	379 606	953 330	0,7%	78,0%	В
116	Поставщик 116	245 050	286 837	342 432	874 319	0,7%	78,6%	В
137	Поставщик 137	220 494	339 264	282 784	842 542	0,6%	79,3%	В
85	Поставщик 85	254 095	234 383	316 476	804 954	0,6%	79,9%	В
136	Поставщик 136	221 693	273 510	293 808	789 011	0,6%	80,5%	В
5	Поставщик 5	232 124	256 134	298 476	786 735	0,6%	81,1%	С
154	Поставщик 154	270 329	258 592	242 264	771 185	0,6%	81,7%	С
31	Поставщик 31	122 437	206 474	423 134	752 045	0,6%	82,3%	С
39	Поставщик 39	224 202	206 507	310 453	741 162	0,6%	82,8%	С
97	Поставщик 97	182 686	233 431	285 704	701 821	0,5%	83,4%	С
16	Поставщик 16	193 924	182 654	294 896	671 474	0,5%	83,9%	С
36	Поставщик 36	192 063	195 419	246 746	634 229	0,5%	84,4%	С
161	Поставщик 161	179 494	192 062	259 795	631 351	0,5%	84,9%	С
49	Поставщик 49	189 069	175 037	203 658	567 764	0,4%	85,3%	С
104	Поставщик 104	172 144	153 480	211 204	536 828	0,4%	85,7%	С
71	Поставщик 71	97 042	188 687	233 504	519 232	0,4%	86,1%	С
106	Поставщик 106	150 336	171 915	186 628	508 879	0,4%	86,5%	С
21	Поставщик 21	113 179	181 049	185 532	479 759	0,4%	86,9%	С
148	Поставщик 148	133 142	145 802	200 472	479 416	0,4%	87,3%	С
149	Поставщик 149	56 674	76 717	342 712	476 103	0,4%	87,6%	С
156	Поставщик 156	144 571	149 901	170 864	465 336	0,4%	88,0%	С
81	Поставщик 81	148 112	147 256	163 568	458 936	0,4%	88,3%	С
17	Поставщик 17	138 364	139 740	171 537	449 641	0,3%	88,7%	С
125	Поставщик 125	133 374	115 638	199 034	448 046	0,3%	89,0%	С
40	Поставщик 40	102 962	114 883	207 231	425 075	0,3%	89,3%	С
7	Поставщик 7	132 032	96 026	181 301	409 360	0,3%	89,7%	С
54	Поставщик 54	75 941	109 670	182 483	368 094	0,3%	89,9%	С
126	Поставщик 126	116 397	99 662	136 181	352 240	0,3%	90,2%	С
19	Поставщик 19	91 358	104 979	146 496	342 833	0,3%	90,5%	С
124	Поставщик 124	130 222	108 017	102 732	340 971	0,3%	90,7%	С
143	Поставщик 143	96 296	112 453	131 516	340 264	0,3%	91,0%	С
127	Поставщик 127	123 462	89 634	118 418	331 514	0,3%	91,3%	С
51	Поставщик 51	95 032	85 423	143 622	324 078	0,2%	91,5%	С
128	Поставщик 128	125 957	100 913	96 206	323 076	0,2%	91,7%	С
111	Поставщик 111	75 371	125 701	121 977	323 049	0,2%	92,0%	С
144	Поставщик 144	78 029	109 154	121 735	308 918	0,2%	92,2%	С
44	Поставщик 44	84 359	98 208	115 690	298 256	0,2%	92,5%	С
4	Поставщик 4	93 630	79 715	123 497	296 842	0,2%	92,7%	С
120	Поставщик 120	97 843	87 926	105 787	291 556	0,2%	92,9%	С
22	Поставщик 22	90 019	100 112	97 672	287 803	0,2%	93,1%	С
1	Поставщик 1	76 386	113 454	97 262	287 102	0,2%	93,4%	С
108	Поставщик 108	94 947	87 608	102 383	284 938	0,2%	93,6%	С
152	Поставщик 152	80 243	76 935	123 270	280 448	0,2%	93,8%	С
41	Поставщик 41	76 100	80 494	122 040	278 634	0,2%	94,0%	С
93	Поставщик 93	73 710	88 125	109 417	271 252	0,2%	94,2%	С
59	Поставщик 59	98 106	64 228	97 584	259 917	0,2%	94,4%	С
95	Поставщик 95	95 873	86 649	72 924	255 447	0,2%	94,6%	С
155	Поставщик 155	70 022	74 068	108 537	252 627	0,2%	94,8%	С
114	Поставщик 114	99 889	73 210	70 424	243 523	0,2%	95,0%	С
157	Поставщик 157	50 534	86 323	100 744	237 601	0,2%	95,2%	С
46	Поставщик 46	83 850	81 708	71 840	237 397	0,2%	95,4%	С
119	Поставщик 119	77 800	53 492	84 895	216 187	0,2%	95,5%	С
147	Поставщик 147	66 593	58 772	72 760	198 126	0,2%	95,7%	С
64	Поставщик 64	80 140	33 625	81 965	195 730	0,2%	95,8%	С
80	Поставщик 80	67 878	51 978	74 797	194 653	0,1%	96,0%	С
84	Поставщик 84	47 075	77 491	69 124	193 689	0,1%	96,1%	С
11	Поставщик 11	71 144	70 394	48 845	190 384	0,1%	96,3%	С
43	Поставщик 43	72 071	51 088	66 063	189 222	0,1%	96,4%	С
94	Поставщик 94	47 830	61 254	79 434	188 518	0,1%	96,6%	С
159	Поставщик 159	64 960	49 403	66 121	180 484	0,1%	96,7%	С
6	Поставщик 6	58 170	52 785	63 288	174 243	0,1%	96,8%	С
2	Поставщик 2	40 666	53 960	68 855	163 481	0,1%	97,0%	С
9	Поставщик 9	32 964	66 624	61 495	161 083	0,1%	97,1%	С
63	Поставщик 63	61 660	45 546	49 921	157 127	0,1%	97,2%	С
47	Поставщик 47	49 577	43 710	51 072	144 359	0,1%	97,3%	С
20	Поставщик 20	44 638	37 561	54 245	136 444	0,1%	97,4%	С
101	Поставщик 101	36 768	54 652	45 019	136 439	0,1%	97,5%	С
109	Поставщик 109	41 261	53 080	40 138	134 479	0,1%	97,6%	С
37	Поставщик 37	43 222	38 226	33 380	114 829	0,1%	97,7%	С
27	Поставщик 27	23 083	31 631	55 186	109 900	0,1%	97,8%	С
66	Поставщик 66	21 227	34 746	53 520	109 492	0,1%	97,9%	С
158	Поставщик 158	29 551	38 773	40 255	108 579	0,1%	98,0%	С
162	Поставщик 162	45 471	23 730	36 176	105 377	0,1%	98,0%	С
3	Поставщик 3	20 662	21 614	60 892	103 168	0,1%	98,1%	С
107	Поставщик 107	28 238	41 771	31 543	101 551	0,1%	98,2%	С
23	Поставщик 23	30 270	25 180	45 059	100 509	0,1%	98,3%	С
164	Поставщик 164	24 127	42 861	30 944	97 932	0,1%	98,4%	С
166	Поставщик 166	19 851	25 914	47 817	93 581	0,1%	98,4%	С
115	Поставщик 115	8 268	28 620	56 588	93 476	0,1%	98,5%	С
33	Поставщик 33	42 183	23 152	27 680	93 015	0,1%	98,6%	С
50	Поставщик 50	22 829	34 063	29 362	86 253	0,1%	98,6%	С
69	Поставщик 69	29 003	30 664	24 602	84 269	0,1%	98,7%	С
28	Поставщик 28	21 294	23 018	38 620	82 932	0,1%	98,8%	С
75	Поставщик 75	9 035	26 035	46 259	81 329	0,1%	98,8%	С
105	Поставщик 105	23 119	20 424	33 831	77 374	0,1%	98,9%	С
133	Поставщик 133	30 360	12 062	34 687	77 108	0,1%	98,9%	С
153	Поставщик 153	18 650	27 139	24 871	70 660	0,1%	99,0%	С
99	Поставщик 99	21 420	28 070	20 125	69 615	0,1%	99,1%	С
42	Поставщик 42	27 136	28 721	11 425	67 282	0,1%	99,1%	С
118	Поставщик 118	25 020	18 041	23 617	66 678	0,1%	99,2%	С
53	Поставщик 53	17 257	19 582	28 008	64 847	0,0%	99,2%	С
35	Поставщик 35	19 546	16 924	27 727	64 197	0,0%	99,3%	С
130	Поставщик 130	30 424		33 176	63 599	0,0%	99,3%	С
92	Поставщик 92	7 200	27 440	28 185	62 825	0,0%	99,4%	С
32	Поставщик 32	15 426	18 860	27 875	62 161	0,0%	99,4%	С
73	Поставщик 73		30 896	29 974	60 869	0,0%	99,4%	С
14	Поставщик 14	23 337	17 757	16 532	57 625	0,0%	99,5%	С
131	Поставщик 131	30 720	16 070	10 280	57 070	0,0%	99,5%	С
167	Поставщик 167	10 141	25 913	18 864	54 918	0,0%	99,6%	С
82	Поставщик 82	24 251	14 526	14 671	53 448	0,0%	99,6%	С
89	Поставщик 89		21 371	25 209	46 580	0,0%	99,7%	С
88	Поставщик 88	24 373	20 925		45 298	0,0%	99,7%	С
139	Поставщик 139	11 409	11 999	14 157	37 565	0,0%	99,7%	С
18	Поставщик 18	10 150	24 850		35 000	0,0%	99,7%	С
8	Поставщик 8	12 546	12 606	9 780	34 931	0,0%	99,8%	С
30	Поставщик 30	9 030	11 950	6 230	27 210	0,0%	99,8%	С
83	Поставщик 83	12 904	5 611	8 557	27 072	0,0%	99,8%	С
122	Поставщик 122	7 095	8 600	9 682	25 377	0,0%	99,8%	С
34	Поставщик 34	5 772	9 004	9 729	24 505	0,0%	99,9%	С
134	Поставщик 134	19 838	3 110	319	23 266	0,0%	99,9%	С
112	Поставщик 112	191	17 783	3 286	21 261	0,0%	99,9%	С
10	Поставщик 10	4 726	6 390	6 983	18 099	0,0%	99,9%	С
146	Поставщик 146	6 680	4 595	5 185	16 460	0,0%	99,9%	С
113	Поставщик 113	6 225	3 930	5 710	15 865	0,0%	99,9%	С
24	Поставщик 24	1 765	1 645	10 340	13 750	0,0%	99,9%	С
38	Поставщик 38		8 886	4 284	13 170	0,0%	99,9%	С
77	Поставщик 77		5 971	6 835	12 805	0,0%	100,0%	С
140	Поставщик 140	2 620	7 837	29	10 486	0,0%	100,0%	С
96	Поставщик 96	7 762	1 735	647	10 144	0,0%	100,0%	С
52	Поставщик 52		525	8 636	9 161	0,0%	100,0%	С
150	Поставщик 150	16	517	8 322	8 854	0,0%	100,0%	С
91	Поставщик 91	2 772	1 865	4 158	8 795	0,0%	100,0%	С
100	Поставщик 100			7 259	7 259	0,0%	100,0%	С
60	Поставщик 60	1 682	254	156	2 092	0,0%	100,0%	С
132	Поставщик 132	676	1 014		1 690	0,0%	100,0%	С
142	Поставщик 142			878	878	0,0%	100,0%	С
26	Поставщик 26			555	555	0,0%	100,0%	С
70	Поставщик 70	87			87	0,0%	100,0%	С

1 Информация предоставлена экспертами рынка

5