Бизнес -план Бар Демо

назад


Здесь представлена демо-версия отчёта (без цифр). Если вы хотите купить полный отчет или заказать его актуализацию, воспользуйтесь формой заказа:
ЗАКАЗАТЬ

Бизнес – план «Открытие бара» 12



Бизнес – план

«Открытие бара в *** »

«Открытие бара в *** »

Октябрь, 2013

Оглавление

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 6

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 8

2.1 Описание концепции проекта, предлагаемое питание, напитки и услуги 8

2.2 Особенности организации проекта 8

2.3 Информация об участниках проекта 8

2.4 Месторасположение проекта 8

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 9

3.1 Обзор рынка общепита в РФ 9

3.2 Развитие формата кафе-рюмочных, «fast-drink» 9

3.3 Основные тенденции на рынке 10

3.4 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 11

3.5 Обзор потенциальных конкурентов 11

3.6 Прогноз развития рынка 11

3.7 Ассортимент и ценовая политика заведения 11

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 13

4.1 План по персоналу 13

4.2 План – график реализации проекта 14

5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 17

5.1 Исходные данные и допущения 17

5.2 Номенклатура и цены 19

5.3 Инвестиционные затраты 20

5.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 21

5.5 Налоговые отчисления 22

5.6 Операционные затраты (постоянные и переменные) 22

5.7 Прогноз посещаемости бара 23

5.1 Расчет выручки 23

5.1 Расчет затрат по себестоимости 24

5.2 Прогноз прибылей и убытков 24

5.3 Прогноз движения денежных средств 26

5.4 Анализ эффективности проекта 27

5.4.1 Методика оценки эффективности проекта 27

5.4.2 Показатели эффективности проекта 29

5.4.3 Чистая приведенная стоимость (NPV) 29

5.4.4 Внутренняя норма доходности (IRR) 29

5.4.5 Индекс доходности инвестиций (PI) 30

5.4.6 Срок окупаемости (PBP) 30

5.4.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 30

5.4.8 Точка безубыточности проекта (BEP) 30

5.4.9 Иные показатели 30

6. Анализ рисков проекта 31

6.1 Качественный анализ рисков 31

6.2 Количественный анализ рисков (Анализ чувствительности проекта) 32

Информация об исполнителе проекта 33

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2013-2017 гг.

Актуальность исследования – октябрь 2013 года.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Предметом исследования является сфера общественного питания в республике *** и РФ в целом.

Объектом исследования являются возможность открытия бара в городе ***.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: обоснование экономической эффективности открытия бара в городе Сыктывкаре.

Задачи бизнес-плана:

  • Оценка экономической эффективности проекта;

  • Получение инвестиционных средств на реализацию проекта;

  • Оценка объема, емкости и структуры рынка;

  • Анализ потребителей и основных конкурентов;

  • Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

  • База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

  • Отраслевая статистика;

  • Консалтинг ресторанного бизнеса;

  • Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

  • Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

  • Рейтинги;

  • Информационные ресурсы участников рынка;

  • Отраслевые и специализированные информационные порталы;

  • Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

  • Региональные и федеральные СМИ;

  • Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

  1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Данный бизнес-план написан с целью определения экономической целесообразности открытия бара в формате «fastdrink» в городе *** , для принятия управленческих решений и получения финансирования в банке.

Главная особенность заведений формата «fastdrink» , в привычном понимании людей старшего поколения: кафе-рюмочная, это небольшой ассортимент блюд (в основном это закуски к алкоголю), доступные цены, короткий срок пребывания посетителя в кафе. За последние 10 лет в сегменте общественного питания эксперты рынка отмечают возрождение сегмента кафе-рюмочных. Причем некоторые игроки уже развивают сетевые форматы кафе-рюмочных. Приведем примеры создания успешных рюмочных в России.

Развитие формата кафе-рюмочных в России побудило Заказчика бизнес-плана к созданию данного бизнес-проекта.

Характеристики проекта:

1. Расположение бара:***

2. Количество посадочных мест: 15;

3. Номинальная посещаемость (в день): *** чел.;

4. Планируемый срок открытия: декабрь 2013 года;

5. Средний чек заведения (с чел.): *** руб.;

6. Количество персонала кафе: *** чел.;

7. Планируемое название бара: ***.

Инвестиции

Сумма основных инвестиций проекта: *** руб.;

Сумма первоначальных оборотных средств: *** руб.;

Общая сумма финансирования: *** руб.;

Источники финансирования проекта: ***% инвестиций – заемные средства, ***% инвестиций – собственные средства.

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей и получены следующие результаты.

Таблица 1.1. Ключевые показатели проекта

Показатели эффективности инвестиций

Значение, руб.

Чистая прибыль

Чистый денежный поток NPV, рублей

Внутренняя норма доходности IRR (год), %

Индекс доходности PI, ед.

Период окупаемости PB, лет.

Дисконтированный период окупаемости DPB, лет.

Инвестиции в проект, руб.

Полная сумма финансирования проекта, руб.

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

Ставка дисконтирования, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Дополнительно, на основании отчетов П и У и ДДС, сформирована диаграмма изменения NPV, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 1.1. Изменение NPV по ходу реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Отсюда становится понятно, что проект является инвестиционно – привлекательным в контексте организации такого сложного производства, поскольку характеризуется:

1. Высоким уровнем чистого дисконтированного дохода NPV: *** руб.

2. Небольшим сроком окупаемости проекта для производственного проекта: *** года.

3. Высоким уровнем внутренней нормы доходности бизнеса: *** %.

  1. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

    1. Описание концепции проекта, предлагаемое питание, напитки и услуги

Заказчиком проекта предлагается идея создания заведения в формате «fastdrink

***

Форма обслуживания: продажа продукции через бармена-кассира, обслуживание столиков через официанта.

Ассортимент меню: алкогольные напитки, разливное пиво и пиво в таре, закуски бара будет поставляться самостоятельно. Особенностью бара будет продажа ***.

Интерьер бара: Темно-коричневый декоративный кирпич и мебель-хром, постеры в серебристых рамах, люстры и светильники стиля хай-тек.

Развлечения: плазма с клипами отечественных и зарубежных рок-музыкантов, шахматы, шашки, нарды, настольный хоккей и футбол, музыкальное сопровождение исполнителей отечественного и зарубежного рока.

    1. Особенности организации проекта

Выделим основные особенности данного бизнес-проекта, которые, с большой долей вероятности, станут плюсами данного бизнес-проекта.

***

    1. Информация об участниках проекта

Заказчиком и инициатором проекта выступает ***

    1. Месторасположение проекта

Опишем местоположение создания предприятия.

  1. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

    1. Обзор рынка общепита в РФ

Для целей определения объема рынка, его тенденции в данном разделе приведем статистику в области общественного питания РФ в целом и республики Коми в частности.

Была проанализирована динамика объемов рынка общепита в целом по РФ за последние четыре года.

Рисунок 3.1. Объемы оборота рынка общественного питания в России, тыс. руб.

***

Источник: Росстат, база данных fira.ru

Как можно видеть из представленного Рисунка, рынок общественного питания в стране показывает планомерный рост (за последние четыре года на *** %).

    1. Развитие формата кафе-рюмочных, «fast-drink»

В наше время предпринимательскую инициативу благословляет административный ресурс. Федеральный закон №218-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» совершенно четко запрещает продажу крепких алкогольных напитков с 22 до 08 часов местного времени во всех магазинах и супермаркетах. При этом, поскольку люди меньше пить не желают, становятся популярны альтернативные пути покупки алкоголя в ночное время. Рюмочные становятся популярны и потому, что в отличие от дорогих ночных клубов и ресторанов, имеют меньшую наценку, соответственно, дают возможность купить алкоголь по вполне разумным ценам.

История кафе – рюмочных

По данным Энциклопедии Санкт-Петербурга, рюмочные появились в городе в конце XIX века. Владельцы трактиров держали их для посетителей, не расположенных к продолжительному застолью. К рюмке водки предлагалась обязательная закуска: бутерброд с икрой, балыком, колбасой, также в рюмочной можно было почитать газету, выкурить папиросу. В начале Первой мировой войны (1914–18 гг.) рюмочные были ликвидированы. Они возродились в Ленинграде в 1960-х гг. как реакция на жалобы горожан, требовавших оградить детские площадки, парки и дворы от лиц, распивавших спиртные напитки.

В СССР рюмочные относились к категории предприятий общественного питания под общим названием «Закусочные специализированные». Слово «Рюмочная» употреблялось, как альтернативное название «Бутербродной». В нормативных актах СССР эти слова часто использовались, как взаимозаменяемые. Например, в «Положении о порядке отнесения ресторанов, кафе, баров и других предприятий общественного питания к предприятиям соответствующих категорий по уровню обслуживания и размерам наценок» слово «рюмочная» употребляется в скобках после слова «бутербродная». Несмотря на это, такие заведения имели, как правило, вывеску «Рюмочная».

«Закусочные специализированные» могли быть первой или второй категории. В закусочных первой категории полагалось обслуживание посетителей официантами. Закусочные второй категории были предназначены для самообслуживания. Рюмочные (бутербродные) относились ко второй категории. Такие рюмочные часто оснащались высокими столами для еды стоя. Их вместимость составляла 25 человек.

Синоним «Бутербродная» был не случаен: спиртные напитки (в основном водка) отпускались в рюмочной в комплекте с бутербродом. В разное время и в разных рюмочных предлагались бутерброды с колбасой, сыром, вареным яйцом, соленой сельдью, шпротами (килька) и т. п. Минимальная порция водки составляла 50 граммов. Часто посетители брали сразу несколько порций, объединяя их.

Примеры успешного развития формата кафе-рюмочных в РФ

Рассмотрим, как развивается формат кафе-рюмочных, «fast-drink» в крупных городах РФ, приведем примеры удачных концепций.

***

Выводы:

***

    1. Основные тенденции на рынке

Выделим наиболее актуальные тенденции на рынке общественного питания России.

По мнению экспертов ресторанного рынка, наибольшей популярностью пользуются заведения нижнего ценового сегмента (quick service), ввиду растущей занятости населения и невысоких доходов у большей его части. Типичными форматами заведений нижнего ценового сегмента являются заведения «fast-food», «fast-drink» и «fast casual» (Quick&Casual).

На долю нижнего сегмента приходится более половины рынка в стоимостном выражении.

Основные тренды на рынке:

***

    1. Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Исходя из формата кафе, местоположения, предполагаемой ценовой политики, была сделана сегментация потребителей.

***

Таким образом, основная потребительская аудитория бара будет состоять из различных социальных групп:

- малообеспеченные слои населения;

- средний класс;

- обеспеченные люди.

    1. Обзор потенциальных конкурентов

***

    1. Прогноз развития рынка

В 2012 году российский рынок общественного питания составил в стоимостном выражении *** Приведем графически статистику объемов рынка и прогнозы на 2013 год.

Рисунок 3.6. Объемы рынка общественного питания с прогнозом на 2013 год, млрд руб.

***

Источник: ресторанный консалтинг RestCon

Таким образом, эксперты рынка прогнозируют рост *** % для 2013 года, соответственно, рост объема рынка до *** млрд руб.

    1. Ассортимент и ценовая политика заведения

Заказчиком на основании разработанной концепции бара были сформированы следующие основные категории продаж ассортимента бара:

***

Стоит отметить, что в данной Таблице указаны лишь средние цены для определения ценовой политики и процента наценки. В реальности, Заказчик будет стремиться иметь в каждой категории ассортимента широкий ценовой коридор для привлечения максимального количества потребительской аудитории.

  1. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

    1. План по персоналу

Совместно с Заказчиком при составлении штатного расписания были предусмотрены сотрудники по следующим структурам предприятия:

-Административный аппарат;

-Сотрудники зала;

-Дополнительные сотрудники.

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ. Предполагается работать с 15 дня до 07 часов утра. Сотрудники зала кафе будут работать по графику три дня через три, административно-управленческий персонал и дополнительные работники будут работать по графику 5/2.

Таблица 4.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия

Наименование должности

Кол-во

Режим работы

Заработная плата 1 работника, руб./мес.

Итого фонд оплаты труда

(мес.), руб.

Годовой ФОТ, руб.

Административный персонал

1

Директор/управляющий

2

Бухгалтер-калькулятор

3

Администратор смены

Сотрудники зала

1

Бармен-кассир

2

Официант зала

Дополнительные работники

1

Уборщица помещений - посудомойщица

2

Разнорабочий

Итого

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, ежемесячная сумма ФОТ составила *** рублей, а по итогам года сумма ФОТ – *** рублей (без учета социальных налогов).

Также, был сделан анализ распределения ФОТ между подразделениями предприятия.

Рисунок 4.1. Распределение ФОТ по подразделениям

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, по *** % от общего объема ФОТ будет приходится на выплаты сотрудникам зала и административного персонала.

    1. План – график реализации проекта

Был сформирован план-график мероприятий реализации проекта.

Условно говоря, проект можно разделить на две принципиально разные фазы:

- фаза создания и запуска бизнеса;

- фаза реализации проекта.

В расчетной части проекта были определены основные календарные даты фазы создания и запуска бизнеса.

Таблица 4.2. Мероприятия реализации проекта

Этап проекта

Начало работ

Длительность, дней

Конец работ

Подготовительные работы проекта проектирование, бизнес-планирование

Выбор помещения, поставщика оборудования и подрядчиков СМР

Получение кредита на реализацию проекта

СМР

Поиск и наем персонала на работу

Подключение оборудования/автоматизация производства/вспомогательные работы/обучение персонала

Отработка блюд, технологических карт, наладка всего производственного процесса

Запуск бизнеса

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Обратим внимание, что в данном проекте заложены достаточно малые временные интервалы на осуществление мероприятий по организации бизнеса, поэтому от Заказчика проекта потребуется предельная организованность и контроль всех мелких аспектов.

Для наглядности восприятия, вышеуказанные мероприятия представлены в виде диаграммы ниже на Рисунке.

Рисунок 4.2. Календарный план реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сроки запуска проекта – конец декабря 2013 года.

  1. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

    1. Исходные данные и допущения

Допущения о ценах

Для целей проекта были проанализированы цены конкурентов кафе – рюмочных в *** и других городах РФ.

Для простоты расчётов цены были приведены к средним показателям по каждой категории меню бара.

Допущения об инвестиционных издержках

Для определения суммы первоначальных затрат был проанализирован весь производственный процесс работы бара, в соответствии с которым подобрано оборудование и рассчитаны затраты на аренду помещения.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для успешного запуска проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

 затраты на приобретение продукции;

 затраты на аренду помещения до открытия;

 покрытие дефицита бюджета первого периода работы.

Потребность в первоначальных оборотных средствах рассчитана на основе текущих затрат за весь период деятельности, когда показатели чистой прибыли имеют отрицательное значение.

Допущения о налоговых отчислениях

При операционной деятельности проекта необходимо будет уплачивать ЕНВД 1 . Начисление налога планируется производить по схеме (Вмененный доход)*15%. Также предприятие уплачивает социальные отчисления по заработной плате сотрудников в размере 30 % от суммы заработной платы. Выплаты по НДС, амортизация, налог на имущество в рамках проекта не учитываются, т.к. не осуществляются при ведении ЕНВД.

Допущение о планах продаж

Планы производства основаны на планах реализации. Для расчета планов продаж использованы допущения о полной нагрузке производственной линии с максимальным значением в 100%. выход на плановое значение происходит постепенно, начиная с 70% загрузки бара.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные цели.

Таблица 5.1. Исходные данные для планирования

Наименование

Ед. изм.

Значение

Ставка дисконтирования годовая

%

Ставка дисконтирования квартальная

%

Финансирование проекта

Ед. изм.

Собственные средства

%

Инвестиционный кредит

%

Налоговое окружение

Ед. изм.

ЕНВД ставка налога

%

ЕНВД базовая доходность

руб./м2

ЕНВД физический показатель(площадь гостевого зала)

кв.м.

ЕНВД федеральный коэффициент К1

коэф.

ЕНВД местный коэффициент К2

коэф.

Страховые взносы

%

Налог на имущество, годовая ставка

%

Налог на прибыль

%

НДС

%

Инвестиции в проект

Ед. изм.

Сумма инвестиций в проект

руб.

Формирование оборотных средств

руб.

Вложения в проект до запуска

руб.

Собственные средства

руб.

Инвестиционный кредит

руб.

Помещение под организацию кафе

Ед. изм.

Площадь бара с производством

м2

Аренда (в мес.)

Руб. в мес.

Кол-во посадочных мест

ед.

Параметры работы кафе

Ед. изм.

Посещаемость (номинальная)

чел. в сутки

Часы работы кафе

 

Кол-во рабочих дней в мес.

дней

Условия инвестиционного кредита

Ед. изм.

Объем кредитования

руб.

Срок кредитования

квартал

Ставка по кредиту, годовых

%

Ставка по кредиту, в квартал

%

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Данные, из выше представленной таблицы были взяты за основу для расчетной части данного бизнес-плана.

    1. Номенклатура и цены

Как уже отмечалось в п.3.7., Заказчиком на основании разработанной концепции бара были сформированы основные категории продаж ассортимента бара:

Далее, по каждой из категории были сформированы средняя себестоимость и средняя продажная цена. Результаты приводятся ниже в Таблице, которая была сформирована в разделе «Категории меню» расчетной части проекта.

Таблица 5.2. Формирование основных категорий бара, средней себестоимости и средних продажных цен

Наименование/категория

Ед. измерения

Себестоимость производства ед. продукта, руб.

% наценки

Цена продажи в среднем., руб.

Планируемая доля продаж категории

(в денежном выражении),%

1

Алкоголь(крепкий)

бутылка

2

Пиво разливное

литр

3

ед.

4

ед.

5

рожок

6

ед.

ИТОГО (в среднем):

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таки образом, средняя себестоимость одной единицы продукции для бара составит *** рублей, а средняя цена продажи *** руб., при этом торговая наценка – *** %.

Соответственно, на основании это были сделаны следующие выводы:

1. Средний чек (при заказе в среднем 2 позиций из меню): *** руб.;

2. Доля себестоимости в среднем чеке: *** руб.

    1. Инвестиционные затраты

В расчетной части сформирован перечень инвестиций в проект.

Первоначально все инвестиционные вложения в проект были разделены по следующим категориям:

- Предварительные работы;

- Основные капитальные затраты на оборудование для производства;

- Мебель, инвентарь, оснащение;

- Строительно-монтажные работы;

- Расходы запуска бизнеса;

- Непредвиденные расходы.

Получившиеся результаты расчетов представлены ниже в Таблице.

Таблица 5.3. Формирование инвестиций проекта

Капитальные затраты

Методология расчета

Значение, руб.

1

Предварительные работы

1.1.

Дизайн-проект кафе

1.2.

Разработка бизнес-плана кафе

2

Оборудование - производство

2.1.

Комплексное предложение по поставке оборудования

3

Мебель, инвентарь, оснащение

3.1.

Автоматизация бизнеса

3.2.

Мебель зала, барная стойка

3.3.

Инструменты для работы, кухонный инвентарь

3.4.

Посуда

4

Строительно-монтажные работы

4.1.

Строительно-монтажные работы (отделка)

5

Этап запуска бизнеса

5.1.

Создание сайта

5.2.

Лицензии, разрешения, согласования

5.3.

Зарплата сотрудников до открытия

5.4.

Форма одежды персонала

6

Непредвиденные расходы

 

Итого инвестиции в проект

1

Оборотные средства для начала работы

2

Аренда 3-х месяцев до открытия

3

Покрытие дефицита кэш-фло

 

Итого вложения в проект до запуска

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, с учетом необходимости формирования первоначальных оборотных средств, инвестиции в проект составят *** рублей. .

    1. Потребность в первоначальных оборотных средствах

Дополнительно к основным инвестициям проекта, Таблица 5.3., были сформированы первоначальные оборотные средства. Они включили в себя:

- Закуп продукции для начала работы;

- Аренда помещения 3-х месяцев до открытия;

- Покрытие дефицита бюджета первого периода.

Результаты формирования первоначальных оборотных средств приведены ниже в Таблице.

Таблица 5.4. Формирование первоначальных оборотных средств

Статья расходов

Сумма

1

Закуп продукции для начала работы

2

Аренда помещения 3-х месяцев до открытия

3

Покрытие дефицита бюджета первого периода

Итого:

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, необходимая сумма первоначальных оборотных средств составит *** руб.

    1. Налоговые отчисления

Налоги в операционной деятельности

По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

1. ЕНВД (Единый налог на вмененный доход). Начисляется и уплачивается ежеквартально.

Рассчитывается по формуле: ЕНВД = БД * ФП * К1 * К2 * 15%,

2. Социальные выплаты за сотрудников ИП. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. В случаях, когда годовой доход сотрудника менее 568 000 руб., это 30% от оклада. Если же сотрудник получает годовой доход более 568 000 руб., общая процентная ставка социальных налогов составляет 10% от оклада.

Рассчитаны в разделе «Персонал» расчетной части проекта.

    1. Операционные затраты (постоянные и переменные)

В расчетной части был сформирован перечень постоянных и переменных затрат в операционной деятельности предприятия.

Все текущие затраты были распределены на постоянные и переменные и далее по категориям:

- Административные;

- Общехозяйственные;

- Сбытовые;

- Себестоимость (переменные затраты).

Результаты расчетов приводятся ниже в Таблице

Таблица 5.5. Операционные затраты проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сумма операционных издержек при выходе на 100% мощность в 2014 году составит *** руб.

Была рассмотрена структура операционных издержек, представленная ниже на Рисунке

Рисунок 5.3.Распределение операционных издержек

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, *** % всех расходов предприятия будет приходится на покупку продукции бара, а *** % на административные издержки (ФОТ и аренда помещения).

    1. Прогноз посещаемости бара

В расчетной части проекта, был сделан прогноз посещаемости бара в течение года, с момента открытия. При этом, за основу была принята номинальная дневная посещаемость бара *** чел., что примерно соответствует *** чел. в час.

Рисунок 5.4. Прогноз посещаемости бара в сутки, чел.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, для первого месяца была принята посещаемость 70% от номинала. Далее, по ходу календарного года учтены сезонные колебания.

    1. Расчет выручки

На основании принятых проектом цен и приведенного выше прогноза посещаемости, во вкладке «Доходы и себестоимости» была определена сумма выручки помесячно. Данные приводятся ниже на Рисунке.

Рисунок 5.5 . Объемы доходов бара помесячно, руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, доходы предприятия находятся в прямой зависимости от посещаемости. Максимальный уровень дохода за рассматриваемый период будут в декабре 2014 года и составят *** руб. Далее ежегодно предусмотрен *** % прирост доходов за счет увеличения посещаемости.

    1. Расчет затрат по себестоимости

Во вкладке «Доходы и себестоимости» расчетной части проекта была определена сумма затрат бара на себестоимость продукции помесячно (в зависимости от ранее сформированных доходов). Данные приводятся ниже на Рисунке.

Рисунок 5.6. Расходы бара на приобретение продукции у поставщиков, руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, расходы на себестоимость, как и доходы бара напрямую будут зависеть от посещаемости бара. Максимальный уровень месячных расходов на себестоимость продукции для декабря 2014 года составит *** руб.

    1. Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 5.6. Отчет о прибылях и убытках

Статья доходов / расходов

2013

2014

2015

2016

2017

Выручка от реализации

Прямые издержки

Валовый доход

Общехозяйственные постоянные издержки

Налоги(кроме налога на прибыль)

EBIT

EBIT, % (к выручке) средняя

Выплата процентов по кредитам и займам

Прибыль (Убыток) до налогообложения

Налог ЕНВД 15%

Нераспределенная прибыль

Рентабельность продаж

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, данный проект всегда будет иметь чистую прибыль *** руб. для 2013 года, далее по ходу проекта чистая прибыль будет ежегодно увеличиваться, для 2017 года *** руб.

    1. Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 5.7. Отчет движения денежных средств

Денежный поток

2013

2014

2015

2016

2017

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

Доход итого

Затраты итого

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

Собственные средства

Средства партнёра-инвестора

Чистый денежный поток (ЧДП)

ЧДП накопительно

Коэффициент дисконтирования

Дисконтированный ЧДП

NPV

Срок окупаемости

Дисконтированный срок окупаемости

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как растет показатель NPV и как окупаются инвестиции проекта.



    1. Дополнительно сформирован график изменения NPV проекта, который представлен ниже на Рисунке

Рисунок 5.7. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как меняется NPV проекта: с *** руб. по итогам 2013 года до *** руб. по итогам 2017 года.

    1. Анализ эффективности проекта

      1. Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

 (1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

  • чёткие критерии принятия решений

  • показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

  • показатель не учитывает риски.

  • не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

 (3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

 (4)

Значения PI: Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

 (5)

      1. Показатели эффективности проекта

Итак, на основе отчетов П и У и ДДС в расчетной части была сформирована таблица ключевых показателей проекта.

Таблица 5.8. Ключевые показатели проекта

Показатели эффективности инвестиций

Значение, руб.

Чистая прибыль

Чистый денежный поток NPV, рублей

Внутренняя норма доходности IRR (год), %

Индекс доходности PI, ед.

Период окупаемости PB, лет.

Дисконтированный период окупаемости DPB, лет.

Инвестиции в проект, руб.

Полная сумма финансирования проекта, руб.

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

Ставка дисконтирования, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рассмотрим все приведенные показатели более подробно.

      1. Чистая приведенная стоимость (NPV)

Получившийся показатель NPV *** руб., несомненно, говорит об успешности бизнес-проекта.

      1. Внутренняя норма доходности (IRR)

При проведении расчета внутренняя норма доходности IRR = *** %, что говорит о высоком уровне доходности данного инвестиционного проекта.

      1. Индекс доходности инвестиций (PI)

Получившийся индекс доходности PL= *** . Это означает, что каждый вложенный рубль в проект принесет *** рубля за рассматриваемый срок реализации проекта с учетом механизма дисконтирования.

      1. Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет *** года.

      1. Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет *** года.

      1. Точка безубыточности проекта (BEP)

В расчетной части была определена точка безубыточности проекта. Определялась она по отношению к показателям отчета П и У за 2014 год, как первый полный год работы предприятия.

Рисунок 5.8. Определение точки безубыточности по выручке

****

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, предприятие начинает работать с прибылью при объеме выручки на *** % меньше показателя 2014 года, а именно с отметки *** руб. выручки в год, что в натуральном выражении соответствует *** посетителей в день.

      1. Иные показатели

Рентабельность продаж по операционной деятельности получилась равной *** %, что является средним показателем для данного сегмента рынка.

  1. Анализ рисков проекта

    1. Качественный анализ рисков

В своей деятельности предприятие сталкивается с высокой рыночной неопределенностью и разнообразными рисками, которые при определенных обстоятельствах могут отразиться на результатах его деятельности. Был произведен анализ рисков по трем основным для данной сферы бизнеса видам: производственные, финансовые и рыночные риски.

Таблица 6.1. Анализ рисков проекта

Риск

Вероятность и степень опасности, проявления негативного влияния

Средства нивелирования риска

Производственные риски

Финансовые риски

Рыночные риски

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По мнению экспертов компании MegaResearch , в данном бизнес-плане наиболее опасными риском будет являться производственные риски: ***



    1. Количественный анализ рисков (Анализ чувствительности проекта)

При определении анализа чувствительности проекта были проанализированы три важнейших параметра проекта:

- уровень изменения посещаемости;

- уровень изменения отпускных цен;

- уровень изменения чистой прибыли.

Чувствительность NPV к изменениям этих параметров представлена ниже.

Таблица 6.3. Чувствительность NPV (с диаграммой)

Показатели

-20%

-10%

0%

10%

20%

Влияние посещаемости на NPV

Влияние отпускных цен на NPV

Влияние чистой прибыли на NPV

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно понять из представленной после Таблицы диаграммы, наиболее чувствительно NPV реагирует на изменение *** , так при повышении цен на *** %, NPV увеличивается более чем в *** раза.

Наименее чувствительно на изменение чистой прибыли предприятия.

Здесь представлена демо-версия отчёта (без цифр). Если вы хотите купить полный отчет или заказать его актуализацию, воспользуйтесь формой заказа:
ЗАКАЗАТЬ

назад


10 лет

профес­сиональной аналитики

20654

готовых отчётов в продаже

Более 100

сотрудников в штате

Более 85%

повторных обращений

Низкие

цены


Популярные бизнес-планы: