Инвестиционный проект Организация производства по переработке рыбы

Бизнес, финансы, страхование, маркетинг и реклама
Инвестиционный проект Организация производства по переработке рыбы Инвестиционный проект Организация производства по переработке рыбы
  • Год выхода отчёта: 2017

Оглавление

Оглавление 1

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки) 3

Приложения (таблицы) 4

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 6

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 10

Анализ положения рыбоперерабатывающей отрасли в РФ 10

Описание Мурманского транспортно-логистического центра на базе ... (МТЛЦ) 14

Описание проекта «Мурманская рыбная биржа» 19

Завод по переработке рыбы 24

Описание предполагаемой продукции: 25

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 34

План продаж. Перечень потенциальных потребителей продукции 34

Обзор конкурентов 35

Ценообразование на рынке 36

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 37

План по персоналу 37

План-график работ по проекту 40

Источники, формы и условия финансирования 42

График привлечения инвестиций 47

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 48

Описание зданий, помещений и сооружений 48

Описание основного и вспомогательного оборудования 74

Описание технологического процесса и оборудования 75

Сырье для производства 86

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 87

Исходные данные и допущения 87

Номенклатура и цены 89

Инвестиционные издержки 89

Потребность в первоначальных оборотных средствах 93

Налоговые отчисления 95

Операционные издержки (постоянные и переменные) 103

План продаж 106

Расчет выручки 114

Прогноз прибылей и убытков 121

Прогноз движения денежных средств 122

Анализ эффективности проекта: 123

Методика оценки эффективности проекта 123

Показатели эффективности проекта 125

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 128

Количественный анализ рисков 128

Качественный анализ рисков 128

Точка безубыточности проекта 129

Варианты развития проекта 130

ПРИЛОЖЕНИЯ 133

Отчет о движении денежных средств (по месяцам) 133

 

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.2 График NPV проекта, тыс. руб. 9

Рисунок 2.1 Распределение уловов по бассейнам России в 2015 г. % 14

Рисунок 2.2 Правовое регулирование МТЛЦ 15

Рисунок 2.3 Управление МТЛЦ 17

Рисунок 2.4. Маршрут Северного морского пути 18

Рисунок 2.5 Механизм работы рыбной биржи СЗФО 20

Рисунок 2.6 Схема реализации проекта рыбной биржи СЗФО 21

Рисунок 2.7 комплексный эффект от создания рыбной биржи на региональную экономику 22

Рисунок 2.8 Схема работы предприятия 23

Рисунок 2.9 Продукция ... 24

Рисунок 2.10 Соотношение объема производимой продукции на предприятии, % 25

Рисунок 3.4 Прайс лист основного конкурента … 36

Рисунок 4.1 График реализации проекта 41

Рисунок 4.2 График финансирования проекта, тыс. руб. 47

Рисунок 5.2 Схема расстановки производственного оборудования 50

Рисунок 5.3 Схема земли 51

Рисунок 5.5 Расположение планируемого к постройке рыбоперерабатывающего комплекса 71

Рисунок 5.6 Схема блока дефростации 77

Рисунок 5.7 Пример рабочего процесса 81

Рисунок 5.8 Пример рабочего процесса 81

Рисунок 5.9 Пример рабочего процесса 82

Рисунок 5.10 Пример рабочего процесса 83

Рисунок 5.11 Оборудование по производству рыбной муки 84

Рисунок 6.1. Структура капитальных затрат по проекту. % 93

Рисунок 6.2. График NPV проекта, тыс. руб. 126

Рисунок 7.1. График точки безубыточности, тыс. руб. 130

 

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 Объем производства продукции рыбопереработки на заводе 6

Таблица 1.2 График работ по проекту 6

Таблица 1.3 Основные финансовые показатели 8

Таблица 2.1 Объем вылова рыбы в 2015 г., тыс. тонн 11

Таблица 2.2 Требования к мороженой рыбе 26

Таблица 2.3 Требования к рыбной муке 29

Таблица 3.1 План продаж 34

Таблица 3.2 Общая профильная информация о компании … 35

Таблица 4.1 Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия 37

Таблица 4.2 График реализации проекта 40

Таблица 4.3 Условия кредита 43

Таблица 4.4 Помесячная детализация кредитных выплат 2018-2019 гг., тыс. руб. 44

Таблица 5.1 Характеристики производственного корпуса 48

Таблица 5.2 Выполняемые подрядные работы 52

Таблица 5.3 Смета строительства и проведения отделочных работ производственного корпуса. руб. 53

Таблица 5.4 Затраты на покупку и монтаж технологического оборудования, тыс. руб. 74

Таблица 5.5 Стоимость холодильного оборудования, тыс. руб. 75

Таблица 5.6 Система дефростации 75

Таблица 5.7 Технология дефростации 76

Таблица 5.8 Оборудование для сортировки. удаления скелета и шкуры 78

Таблица 5.9 Удалитель скелета 79

Таблица 5.10 Шкуросъемная машина 80

Таблица 5.11 Оборудование линии доработки филе 82

Таблица 5.12 Оборудование заморозки. глазировки 83

Таблица 5.13 Оборудование РМУ 83

Таблица 5.14 Линия для производства рыбной муки … 85

Таблица 5.15 Объем сырья. необходимого для производства. тонн 86

Таблица 6.1 Определение стоимости собственного капитала 88

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования 88

Таблица 6.3 Номенклатура и цены реализации продукции 89

Таблица 6.4. Инвестиционные издержки проекта 89

Таблица 6.5. Налоговое окружение при ОСН 95

Таблица 6.6 Выплата налогов (помесячная детализация), тыс. руб. 98

Таблица 6.7. Налоговые выплаты, тыс. руб. 103

Таблица 6.8. Постоянные издержки, тыс. руб. 103

Таблица 6.9 Расчет объема постоянных затрат за год, тыс. руб. 104

Таблица 6.10 Расчет объема постоянных затрат за год, тыс. руб. 105

Таблица 6.11. План продаж по годам в 2018-2020 гг. 107

Таблица 6.12План реализации продукции по месяцам с 2018-2020 гг., тонн 108

Таблица 6.13. План выручки на 2018-2020 гг., тыс. руб. 114

Таблица 6.14 Объем выручки от реализации продукции по месяцам в период с 2018-2020 гг., тыс. руб. 115

Таблица 6.15 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 121

Таблица 6.16 Прогноз движения денежных средств 2017-2020 гг., тыс. руб. 122

Таблица 6.17 Показатели эффективности инвестиций 125

Таблица 7.1 Анализ чувствительности 128

Таблица 7.2 Основные возможные риски 128

Таблица 7.3 Финансовые показатели при пессимистичном варианте развития проекта, тыс. руб. 131

Таблица 7.4. Финансовые показатели при оптимистичном варианте развития проекта, тыс. руб. 132

 

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

В рамках данного проекта предполагается расчет экономической эффективности и целесообразности организации производства по переработке рыбы на базе .... Данное предприятие станет производственным подразделением Группы компаний, деятельность которой будет описана в разделе 2.1 данного инвестиционного проекта. Расчеты являются частью масштабного инвестиционного проекта по организации бизнеса по доставке рыбного сырца из Дальнего Востока, его переработки на предприятии, расположенном в Мурманске, и дальнейшей реализации готовой продукции на территории ЦФО, а также за рубеж.

В таблице ниже представлен перечень продукции, который будет производиться на предприятии, а также годовой объем производства.

Таблица 1.1 Объем производства продукции рыбопереработки на заводе

Статьи доходов

Ед. измерения

Итого объем пр-ва в год. тонн
Лоины (спинки) трески

тонн

 

…

тонн

 

…

тонн

 

Мука рыбная

тонн

 

Жир

тонн

 

Источник: данные Инициатора проекта

Этапы реализации проекта приведены в таблице:

Таблица 1.2 График работ по проекту

Этап проекта

Начало работ

Длительность, дней

Конец работ

Анализ экономической эффективности проекта

 

 

 

Подготовительные работы

 

 

 

Снос АКБ

 

 

 

Строительно-монтажные работы

 

 

 

Покупка и установка оборудования

 

 

 

Прохождение госкомиссии и ввод в эксплуатацию

 

 

 

Подбор персонала

 

 

 

Начало производства

 

 

 

Начало реализации

 

 

 

Источник: аналитика MegaResearch

Запуск завода планируется в …

 

Инвестиции

В данном проекте объем инвестиционных вложений подразделяется на 2 основных категории:

  1. Капитальные вложения, куда включены затраты на подготовительные работы, снос АБК, строительство нового производственного корпуса, а также на покупку оборудования – … тыс. руб.;

  2. Затраты на оборотные средства – … тыс. руб.

Общий объем инвестиционных вложений на реализацию проекта составляет … тыс. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … год и … месяцев с учетом дисконтирования.

 

 

 

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице:

Таблица 1.3 Основные финансовые показатели

Показатели эффективности инвестиций

Значение

Период расчета (горизонт планирования), мес.

 

Чистый доход (NV), тыс. руб.

 

Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.

 

Внутренняя норма доходности (IRR), % в год

 

Индекс доходности (PI), ед.

 

Период окупаемости (PB), мес.

 

Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.

 

Инвестиции в проект, тыс. руб.

 

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

 

Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.

 

Ставка дисконтирования, %

 

Источник: расчеты MegaResearch

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV видно возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

 

 

 

Рисунок 1.2 График NPV проекта, тыс. руб.

Источник: расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Чистый дисконтированный доход проекта на … год составит … тыс. руб.

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Анализ положения рыбоперерабатывающей отрасли в РФ

Рыбохозяйстенная отрасль на данный момент имеет неоднозначное положение и находится в активном ведении государства. 19 октября 2015 года состоялось заседание президиума Госсовета под председательством Владимира Путина по вопросам развития рыбохозяйственного комплекса России. Основными вопросами обсуждения являлись перспективы насыщения внутреннего рынка качественной отечественной рыбопродукцией, инфраструктурные проекты в рыбопереработке, а также вопросы судостроения для нужд рыбной промышленности.

Главной целью заседания являлось – определение мер, которые будут способствовать наполнению российского рынка качественной и доступной по цене отечественной рыбной продукцией.

По словам Путина В.В.: «Рыбопромышленный сектор, безусловно, набрал солидный вес. Но эти достижения мало повлияли на укрепление продовольственной безопасности страны, развитие прибрежных территорий и смежных отраслей экономики».

Последнее заседание, посвященное проблемам рыбобохозяйстенной отрасли в РФ, было проведено в 2007 году и тогда были приняты меры, …

Так, участники слушаний отметили, что решением Госсовета от 31 августа 2007 года были созданы условия для развития рыбодобывающей отрасли путем:

  • …

  • …

  • …

  • …

Но также, участники слушаний зафиксировали, что …

Основная проблема, которая также присутствует в отрасли, – это значительная доля экспорта именно рыбного сырья, а не готового продукта.

Таблица 2.1 Объем вылова рыбы в 2015 г., тыс. тонн

Бассейн вылова

Вылов, тыс. тонн

Доля, %

Экспорт, тыс. тонн

Внутренний рынок (сырец), тыс. тонн

Импорт, тыс. тонн

Дальневосточный

 

 

 

 

 

Северный

 

 

 

 

 

Балтийский

 

 

 

 

 

Азово-черноморский

 

 

 

 

 

Каспийский

 

 

 

 

 

Внутренний (реки. озера)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Зоны иностр. гос-в

 

 

 

 

 

Мировой океан

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего

 

 

 

 

 

Источник: agronews.ru. Interfax.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

Согласно вышеприведенным данным, общий объем вылова рыбы в 2015 году составил … тыс. тонн. При том большая доля (порядка **%) приходилась на бассейны РФ. По официальным данным – … тыс. тонн сырца. При этом, на экспорт было поставлено в 2015 году порядка … тыс. тонн сырца, а на внутренний рынок лишь … тыс. тонн. Импортировано было … тыс. тонн.

Таким образом, объем российского рынка рыбного сырца в 2015 году составил порядка … тыс. тонн.

Следует обратить внимание на то, что более …% рыбного сырца в 2015 г. было поставлено за рубеж, когда в это же время данную продукцию можно было переработать на территории России (при этом повысив ВВП страны, увеличив объем налогов, которые поступают в казну, предоставив новые рабочие места) и затем при необходимости поставить на экспорт.

В итоге на рынке присутствует импортная продукция рыбопереработки, которая в разы дороже отечественной.

Эту проблему В.В. Путин на заседании прокомментировал следующим образом: «Нашу страну и граждан абсолютно не устраивает, когда ассортимент и цены рыбы на внутреннем рынке определяются зарубежными поставщиками, когда почти 70 процентов доходов рыбодобывающих предприятий основано на экспорте сырья. Нам нужны современная прибрежная инфраструктура, перерабатывающие предприятия, и эффективная логистика, и, конечно же, высокотехнологичный рыбопромысловый флот. Сегодня же мы значительно отстаём по всем этим позициям от наших конкурентов. Так, уровень прибрежного рыболовства снизился за последние пять лет на … процентов.

Предприятия переработки, склады, оптово-распределительные центры, транспортная логистика развиваются крайне медленно. На экспорт в 2014 году было поставлено … процентов мороженой рыбы, а филе и готовой продукции – всего … процентов. Доля мороженой рыбы на внутреннем рынке составила … процента, а доля филе – чуть более двух процентов. Все эти проблемы надо решать».

Также следует подчеркнуть тот факт, что …

…

Рисунок 2.1 Распределение уловов по бассейнам России в 2015 г. %

Источник: agronews.ru. Interfax.ru

…

 

 

Описание Мурманского транспортно-логистического центра на базе ... (МТЛЦ)

…

Рисунок 2.2 Правовое регулирование МТЛЦ

Источник: данные инициатора проекта

Рисунок 2.3 Управление МТЛЦ

Источник: данные Инициатора проекта

 

 

Северный морской путь (СМП), также известный как Северный морской коридор и Северо-восточный проход, - это самая короткая судоходная магистраль, соединяющая Восточное и Западное полушарие. С каждым годом объём перевозок по этому маршруту растёт.

На сегодняшний день СМП в основном используют крупные российские компании, занятые в реализации арктических проектов и обслуживании портов Арктики и сибирских рек. Данная магистраль имеет огромный потенциал международного сотрудничества. СМП интересен для иностранцев как транспортная артерия.

Рисунок 2.4. Маршрут Северного морского пути

Источник: данные Инициатора проекта

Сегодня Северный морской путь (СМП) это судоходная магистраль, проходящая вдоль северных берегов России по морям Северного Ледовитого океана (Баренцево. Карское. Лаптевых. Восточно-Сибирское. Чукотское и Берингово), соединяющая европейские и дальневосточные порты, а также устья судоходных сибирских рек в единую транспортную систему; главная российская морская коммуникация в Арктике. Длина (от Карских ворот до бухты Провидения) - 5600 км. Основные порты: Игарка, Дудинка, Диксон, Тикси, Певек, Провидения.

Таким образом, этот транспортный коридор (СМП) составляет достойную конкуренцию классическому морскому пути, который проходит вдали от территории России и отечественной транссибирской магистрали и будет являться транспортной артерией, на основе которой будет основана доставка рыбы из Дальнего Востока в порт г. Мурманска.

Следует подчеркнуть, что создание международного транснационального логистического центра (МТЛЦ) на базе Комбината (...) - это одно из направлений развития Евразийского транспортного коридора с целью поворота товарных потоков через Россию на южные маршруты. В перспективе новый магистральный путь должен связать столицы Западной Европы с Токио, Пекином и Сеулом.

Для реализации данных планов ... в 2016 г. заключил меморандум о сотрудничестве с … на бессрочной основе. Основной целью данного договора являлось осуществление взаимодействия в сфере экономического сотрудничества в целях продвижения проекта организации регулярной транспортной линии Мурманск-Петропавловск-Камчатский (см. Приложение 8).

Также ... в 2016 году заключил договор о сотрудничестве … в целях взаимодействия в сфере экономического сотрудничества для реализации проекта ... связанного с приемкой и обработкой грузов, поставленных/отгруженных/ из/в Камчатский край на взаимовыгодных условиях (см. Приложение 9).

 

 

 

Описание проекта «Мурманская рыбная биржа»

... далее планирует реализацию готовой рыбной продукции на территорию Центрального ФО. Для этого будет создана «Мурманская рыбная биржа» (рыбная биржа СЗФО) с центральным офисом на базе Мурманского транспортного узла (МТУ).

На рисунке ниже представлен механизм работы планируемой к созданию рыбной биржи.

 

Рисунок 2.5 Механизм работы рыбной биржи СЗФО

Источник: данные Инициатора проекта

Схема реализации проекта создания рыбной биржи предполагает участие одного или нескольких регионов СЗФО, а также вовлечение финансового партнера, обеспечивающего финансовое сопровождение и страхование торговых операций.

Рисунок 2.6 Схема реализации проекта рыбной биржи СЗФО

Источник: данные Инициатора проекта

На Рисунке ниже представлен ожидаемые эффекты от создания рыбной биржи СЗФО (для участвующих регионов).

Рисунок 2.7 комплексный эффект от создания рыбной биржи на региональную экономику

Источник: данные Инициатора проекта

 

Таким образом, создание рыбной биржи позволит улучшить доступ к рыбной продукции регионов СЗФО, потребителей в Санкт-Петербурге, в других регионах РФ и на экспортных рынках

Для реализации продукции в ЦФО, в Москве будет создан торговый дом (главный офис), а также планируется открытие 18 оптово-распределительных центров в регионах ЦФО.

Схема работы предприятий представлена на Рисунке Рисунок 2.8.

Рисунок 2.8 Схема работы предприятия

Источник: данные Инициатора проекта

 

Таким образом, продукция переработки рыбы … на территории России будет реализовываться …

 

 

Завод по переработке рыбы

Непосредственно сам рыбоперерабатывающий завод будет построен на базе ... с производственной мощностью переработки рыбного сырца … тонн в сутки.

Предприятие планирует производить следующие виды продукции рыбопереработки:

Рисунок 2.9 Продукция ...

При этом лоины и порции …будут экспортироваться в страны Евросоюза, а блоки заморозки, рыбный фарш, … и … будут реализованы на внутреннем рынке РФ.

Следует отметить, что большая доля в объеме производства будет приходится на лоины – …% общего объема производства или … тонн в день. А также порции – …% общего объема производства или … тонн в день.

Рисунок 2.10 Соотношение объема производимой продукции на предприятии, %

Источник: данные Инициатора проекта

Реализуемые на внутреннем рынке продукты будет производиться в следующих объемах:

  • блок заморозка – … тонн в день;

  • … – … тонн в день;

  • … – … тонн в день;

  • … – … тонн в день.

Режим работы предприятия 21 раб. день/ мес. и 251 раб. день в году.

 

 

Описание предполагаемой продукции:

Как уже было сказано ранее, предприятие будет реализовывать следующие виды продукции:

  • Лоины (спинки)

  • Порции

  • …

  • …

  • …

  • …

Продукция предприятия будет соответствовать ГОСТ 32366-2013. Ниже представим выдержку из данного ГОСТа, а именно:

  • технические требования, которым должна соответствовать продукция;

  • правила приемки;

  • методы контроля;

  • транспортирование готовой продукции, а также ее хранение.

Технические требования

…

 

 

 

 

Таблица 2.2 Требования к мороженой рыбе 

Наименование показателя

Характеристика и норма для сорта

первого

второго

Внешний вид:

 

- мороженых блоков

Целые, плотные; поверхность чистая, ровная.

Допускаются незначительные впадины на поверхности блоков.

- рыбы, замороженной поштучно

…

- рыбы после размораживания

…

 

…

 

- рыбы после размораживания

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- рыбы после размораживания

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Наружные повреждения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Разделка

 

 

 

 

Консистенция

 

 

 

 

Запах после размораживания

 

 

 

 

Вкус**

 

 

 

 

 

 

Наличие посторонних примесей (в потребительской таре)

 

Глубокое обезвоживание. %. не более***

 

Массовая доля жира в мясе. %. не менее:

 

- жирной мойвы

 

- курильской скумбрии

 

* Высоту зубов, отношение длины челюсти к длине тушки у горбуши и кеты определяют в спорных случаях.

** Определяют в спорных случаях как проба на варку.

*** Определяют в спорных случаях.

…

Правила приемки

…

Методы контроля

…

Транспортирование и хранение

…

Технические требования

…

Таблица 2.3 Требования к рыбной муке 

Наименование показателя

Характеристика и норма

Метод испытания

Внешний вид:

 

 

- рассыпной

 

 

- гранулированной

 

 

Запах

 

 

Крупность помола:

 

 

- рассыпной:

 

 

остаток на сите с отверстиями диаметром 5.0 мм;

 

 

остаток на сите с отверстиями диаметром 3.2 мм. %. не более

 

 

- гранулированной:

 

 

диаметр гранул. мм. не более

 

 

длина гранул. мм. не более

 

 

остаток на сите с отверстиями диаметром 2 мм. %. не более

 

 

Массовая доля воды. %. не более:

 

 

в рассыпной:

 

 

из криля

 

 

из других видов сырья

 

 

в гранулированной

 

 

Массовая доля жира. %. не более: 

из криля 

из других видов сырья

 

 

Массовая доля сырого протеина. %. не менее:

 

 

из рыбы. кальмара и морских млекопитающих

 

 

из креветок и криля

 

 

из крабов

 

 

Массовая доля фосфора. %. не более:

 

 

из криля

 

 

из других видов сырья

 

 

Массовая доля хлористого натрия. %. не более

 

 

Массовая доля кальция. %. не более

 

 

Металломагнитная примесь размером не более 2 мм. мг/кг. не более

 

 

Массовая доля антиокислителя. %:

 

 

агидола (ионола). не более

 

 

карбамида

 

 

Наличие посторонних примесей 

 

 

Массовая доля золы. не растворимой в соляной кислоте. %. не более

 

 

Патогенная микрофлора

 

 

Кислотное число. мг КОН на 1 г. не более

 

 

Пестициды. мг/кг. не более:

 

 

ГХЦГ

 

 

ДДТ и его метаболиты

 

 

Токсичные элементы. мг/кг. не более:

 

 

свинец

 

 

кадмий

 

 

ртуть

 

 

медь

 

 

цинк

 

 

мышьяк

 

 

Примечание - Допускается выпуск кормовой муки (кроме муки из криля) с массовой долей жира более 14% при массовой доле влаги не более 8%.

 

…

Правила приемки

…

Методы контроля

…

Транспортирование и хранение

…

 

 

 

 

 

 

 

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

План продаж. Перечень потенциальных потребителей продукции

Согласно данному проекту, ежегодно предприятие будет реализовывать … тонн готовой продукции. В таблице ниже представлен годовой объем производства продукции на реализацию.

Таблица 3.1 План продаж

Продукция

Годовой объем производства, тонн

Доля в общем объеме производства, %

Реализация

На экспорт, %

На внутренний рынок, %

Лоины (спинки) трески

 

 

 

 

…

 

 

 

 

…

 

 

 

 

…

 

 

 

 

…

 

 

 

 

Жир

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

Источник: данные Инициатора проекта

Наибольшая доля производства будет приходиться на лоины трески (…%), а также порции …. Реализация данной продукции будет осуществляться на экспорт. Инициатор проекта уже имеет договоренность с компанией ... (Голландия), которая имеет заинтересованность в закупке продукции .... На данный момент голландская компания готова закупать:

  • Лоины (спинки) трески – …тыс. тонн в год

  • Порции … – …тыс. в год.

Меморандум о сотрудничестве между компанией ... и ... находится в Приложении 10 к данному инвестиционному проекту.

Также прочие потенциальные покупатели в других странах мира отражены в Приложении 11.

Тримминговая продукция (фарш) будет производиться для собственных нужд. ... в своем составе имеет цех по производству сосисок с мощностью более 2 тыс. тонн готовой продукции в год. Рыбный фарш будет использован для производства данного вида продукции (Рисунок Рисунок 3.1).

Остальная продукция (рыбная мука и жир) будет реализовываться внутри страны. Основным регионом сбыта планируется ЦФО. Для этого будет создан торговый дом (главный офис) в Москве, а также планируется открытие 18 оптово-распределительных центров в регионах ЦФО.

Данный распределительный центр, а именного его расположение позволит оптимизировать прямые расходы на логистику, что делает предприятие конкурентоспособным по сравнению с другими игроками рынка.

Далее продажи продукции будет производиться по следующим каналам:

…

 

 

Обзор конкурентов

Основным конкурентом на рынке рыбопереработки для предприятия ... будет являться компания ...

Таблица 3.2 Общая профильная информация о компании …

Логотип

 

Сайт компании

 

Главный офис компании в г. Москва

 

Контакты (телефон/факс/e-mail)

 

Ключевые показатели деятельности

 

…

 

 

Ценообразование на рынке

Учитывая, что основным конкурентом, по мнению Инициатора проекта, будет являться компания …, информация по которой была представлена ранее, логично рассмотреть диапазон цен на продукцию данной компании. Ранее Инициатором проекта был сделан запрос цен на продукцию, реализуемую компанией ... Прайс лист представлен на Рисунке ниже:

Рисунок 3.4 Прайс лист основного конкурента …

 

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

Для формирования штатного расписания производственного предприятия были проанализированы: концепция проекта, структура предприятия, объем основных и вспомогательных операций. В результате этого в штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:

  • Административно-управленческий персонал;

  • Рабочий персонал;

  • Рабочий персонал на линию производства муки и жира;

  • Производственный отдел.

В расчетной части БП был сформирован план ФОТ исходя из условия работы персонала, относящегося к вышеперечисленным структурным подразделениям.

Таблица 4.1 Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия

№

Наименование должности

Кол-во работников

З/п 1 работника, руб./мес.

Итого ФОТ, тыс. руб./месяц

Итого ФОТ, тыс. руб./год

1

Административно-управленческий персонал

 

 

 

 

1.1

Директор

 

 

 

 

1.2

Гл. бухгалтер

 

 

 

 

1.3

 

 

 

 

 

1.4

 

 

 

 

 

1.5

 

 

 

 

 

1.6

 

 

 

 

 

1.7

 

 

 

 

 

1.8

 

 

 

 

 

2

Рабочий персонал

 

 

 

 

2.1

Инженер-технолог/начальник РМУ

 

 

 

 

2.2

 

 

 

 

 

2.3

 

 

 

 

 

3

Рабочий персонал на линию производства муки и жира

 

 

 

 

3.1

Оператор сырой блок

 

 

 

 

3.2

 

 

 

 

 

3.3

 

 

 

 

 

3.4

 

 

 

 

 

3.5

 

 

 

 

 

4

Производственный отдел

 

 

 

 

4.1

Рыбообработчики 

 

 

 

 

4.2

 

 

 

 

 

4.3

 

 

 

 

 

4.4

 

 

 

 

 

4.5

 

 

 

 

 

4.6

 

 

 

 

 

4.7

 

 

 

 

 

4.8

Разнорабочий/дефрост

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

Источник: данные Инициатора проекта

Таким образом, при общей численности штата предприятия … человек средняя заработная плата составит … тыс. руб. в месяц.

 

 

 

 

 

 

 

 

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице:

Таблица 4.2 График реализации проекта

Этап проекта

Начало работ

Длительность, дней

Конец работ

Анализ экономической эффективности проекта

 

 

 

Подготовительные работы

 

 

 

Снос АКБ

 

 

 

Строительно-монтажные работы

 

 

 

Покупка и установка оборудования

 

 

 

Прохождение госкомиссии и ввод в эксплуатацию

 

 

 

Подбор персонала

 

 

 

Начало производства

 

 

 

Начало реализации

 

 

 

Источник: данные Инициатора проекта

 

Рисунок 4.1 График реализации проекта

Таким образом, начало работы предприятия запланировано на ... Первый месяц реализации продукции запланирован на …

 

Источники, формы и условия финансирования

Согласно расчетам, для строительства и оборудования предприятия по рыбопереработке понадобится … тыс. руб. Данные капитальные затраты Инициатор проекта планирует покрыть за счет собственных средств от продажи блокирующего пакета акций ....

В соответствии с пунктом 2 (Правил) к постановлению Правительства РФ № 633 от 25.05.2017 г. в качестве финансового обеспечения инвестиционного проекта возможно использовать банковскую гарантию под проектное кредитование объекта или частные инвестиции в виде права на добычу (вылов) биологических ресурсов, принадлежащих такому лицу.

Данная формулировка постановления Правительства РФ входит в противоречие с Федеральным законом об инвестиционной деятельности № 39-ФЗ от 25.02.1999 г. (редакция от 26.07.2017 г.), согласно которому из статьи 1 следует:

  • понятие частных инвестиций, это не только права, имеющие денежную оценку (право на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, принадлежащих такому лицу) и относящихся к организациям, имеющим собственный флот и квоту, но и к понятию частных инвестиций — относятся ценные бумаги, принадлежащие конкретному лицу, имеющему отношение к перерабатывающему предприятию и находящемуся в прибрежном субъекте Российской Федерации.

Тем самым, финансовое обеспечение может обеспечивать банковская гарантия под конкретное кредитование или право на добычу, или ценные бумаги, что соответствует ФЗ № 39-ФЗ от 25.02.1999 г. (редакция от 26.07.2017 г.) и не ущемляет интересы участников, имеющих отношение к блоку добычи и блоку переработки, отвечая интересам ФЗ № 349 от 03.07.2016 г.

В свою очередь, п. 3 (б) (Правил) постановления Правительства РФ № 633 от 25.05.2017 г.  защищает интересы государства и требует включить в процесс кредитования банк, «имеющий уровень не ниже «ВВВ» рейтинга по классификации акционерного общества «Рейтинговое Агентство» «Эксперт РА».

Постановление Правительства РФ № 648 от 29.05.2017 г. пунктом 4 (п) указывает о включении в Заявление информации о финансовом обеспечении инвестиционного проекта.

При формировании заявления в Росрыболовство РФ, согласно пункту 5 (в) постановления Правительства РФ № 648 от 29.05.2017 г., необходимо предоставить:

  1. Банковскую гарантию на объект инвестиций.

Или

  1. Гарантийное письмо заявителя с указанием договора о закреплении квоты и обеспечивающим реализацию инвестиционного проекта.

Или

  1. Гарантийное письмо владельца ценных бумаг с указанием договора продажи этих ценных бумаг и обеспечением реализации инвестиционного проекта.

При исполнении п. 5 (в) и выделением инвестиций через права или ценные бумаги, необходимо руководствоваться п. 5 (и), т. е. провести финансовую экспертизу проекта «... или финансовым консультантом», подтверждающим соответствие инвестиционного проекта критериям, указанным в пункте 12 требованиям к объектам инвестиций и инвестиционным проектам».

Тем самым, заключение финансового консультанта по подготовке заключения приравнивается к статусу банковской гарантии на предмет целостности как инвестиционного проекта, так и частных финансовых инвестиций и, соответственно, должен иметь рейтинг не ниже «ВВВ» + и входить в рейтинг десяти крупнейших оценочных компаний по классификации акционерного общества «Рейтинговое агентство» «Эксперт РА».

Администрация ..., согласно договору беспроцентной ссуды с Акционером, обеспечивает финансирование строительства в сумме … миллионов рублей, которые будут поступать по графику, представленному на Рисунке Рисунок 4.2.

В свою очередь, Акционер имеет договор с заинтересованной компанией о продаже блокирующего пакета акций ... (…%+1 акция) и направлению на расчетный счет Акционера суммы в объеме … миллионов рублей для строительства фабрики Тип-П, при условии выделения инвестиционной квоты.

Во исполнение п. 5 (в) Акционер предоставит указанные документы для рассмотрения комиссии.

Необходимые оборотные средства в размере … тыс. руб. Инициатор проекта планирует взять в кредит сроком на 1 год под залог имущества.

Таблица 4.3 Условия кредита

Условия кредита

Единица измерения

Значение, год

Ставка по кредиту

 

 

Срок выплаты по кредиту

 

 

Источник: данные Инициатора проекта

В Таблице ниже представлена помесячная детализация выплата кредита в период с 2018-2019 гг.

Таблица 4.4 Помесячная детализация кредитных выплат 2018-2019 гг., тыс. руб. 

 

Обслуживание кредита

2018

 

 

янв.18

фев.18

мар.18

апр.18

май.18

июн.18

 

1

Сумма заемных средств (кредит)

 

 

 

 

 

 

 

2

Начисленные проценты

 

 

 

 

 

 

 

3

Выплата тела долга

 

 

 

 

 

 

 

Итого ежемесячный платеж

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение

 

Обслуживание кредита

2018

 

 

июл.18

авг.18

сен.18

окт.18

ноя.18

дек.18

1

Сумма заемных средств (кредит)

 

 

 

 

 

 

2

Начисленные проценты

 

 

 

 

 

 

3

Выплата тела долга

 

 

 

 

 

 

Итого ежемесячный платеж

 

 

 

 

 

 

Продолжение

 

Обслуживание кредита

2019

 

 

янв.19

фев.19

мар.19

апр.19

май.19

июн.19

1

Сумма заемных средств (кредит)

 

 

 

 

 

 

2

Начисленные проценты

 

 

 

 

 

 

3

Выплата тела долга

 

 

 

 

 

 

Итого ежемесячный платеж

 

 

 

 

 

 

Продолжение

 

Обслуживание кредита

2019

 

 

июл.19

авг.19

сен.19

окт.19

ноя.19

дек.19

1

Сумма заемных средств (кредит)

 

 

 

 

 

 

2

Начисленные проценты

 

 

 

 

 

 

3

Выплата тела долга

 

 

 

 

 

 

Итого ежемесячный платеж

 

 

 

 

 

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch. данные Инициатора проекта

 

График привлечения инвестиций

График финансирования проекта представлен на рисунке ниже:

Рисунок 4.2 График финансирования проекта, тыс. руб.

 

Источник: данные Инициатора проекта. анализ и расчеты MegaResearch

 

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание зданий, помещений и сооружений

Согласно данному проекту предполагается снос производственного цеха. а затем строительство нового производственного помещения.

Согласно проектной документации генпроектировщика … демонтаж АБК с вывозом строительного мусора, разработкой ПСД, получением согласования составит … тыс. руб.

Затем на данном месте будет выстроен новый производственный корпус общей площадью … м2. Стоимость строительства и отделки производственного помещения согласно сметной документации составит … тыс. руб.

Таблица 5.1 Характеристики производственного корпуса

 

Наименование

Ед. измерения

Показатель

1

Ширина двухпролетки

м

 

 

Длина

м

 

 

Высота до низа конструкции

м

 

 

Площадь в осях

м2

 

2

Ширина двухпролетки

м

 

 

Длина

м

 

 

Высота

м

 

 

Площадь в осях

м2

 

3

Ширина двухпролетки

м

 

 

Длина

м

 

 

Высота 2-го этажа

м

 

 

Площадь в осях

м2

 

4

Ширина двухпролетки

м

 

 

Длина

м

 

 

Высота

м

 

 

Площадь в осях

м2

 

5

Общая площадь здания

м2

 

Источник: проектная документация …

На Рисунках Рисунок 5.1 представлен внешний вид производственного корпуса.

 

 

 

 

 

 

На Рисунке ниже представлена расстановка производственного оборудования в производственном корпусе. Схема разработана поставщиком оборудования с учетом размеров помещения и всех необходимых технологических требований.

Рисунок 5.2 Схема расстановки производственного оборудования 

 

 

Рисунок 5.3 Схема земли

 

 

В Таблице Таблица 5.2 представлен список подрядных работ, необходимых для строительства производственного помещения.

Таблица 5.2 Выполняемые подрядные работы

Наименование работ

Примечание

1

Проектирование

 

2

Подготовительные работы

 

3

Фундаменты

 

4

Стальной каркас

 

5

Стеновые ограждающие конструкции

 

6

Кровля

 

7

Элементы заполнения проемов

 

8

Административно-бытовой корпус

 

9

Внутренние отделочные работы

 

Смета затрат на строительство и отделку производственного корпуса представлена в таблице ниже:

 

 

Таблица 5.3 Смета строительства и проведения отделочных работ производственного корпуса. руб.

№

п/п

Наименование работ и затрат

Ед.

изм.

 

Объем

Стоимость работ

Стоимость материалов

Стоимость ед. работы

Сумма. руб.

Стоимость ед. материалов

Сумма. руб.

2.

Подготовительные

2.1.

Организация бытовых помещений на строительной площадке

к-кс

 

 

 

 

 

2.2.

 

к-кс

 

 

 

 

 

2.3.

 

к-кс

 

 

 

 

 

2.4.

 

к-кс

 

 

 

 

 

2.5.

 

к-кс

 

 

 

 

 

ИТОГО (по разделу 2)

 

 

 

 

 

3.

Земляные работы (ориентировочно. уточняются после разработки проекта согласно геологии)

3.1.

Разработка грунта с погрузкой в самосвал

м3

 

 

 

 

 

3.2.

 

м3

 

 

 

 

 

ИТОГО (по разделу № 3)

 

 

 

 

4.

Устройство фундамента

4.1.

Сопроводительная геодезия (Тахеометрия)

к-кс

 

 

 

 

 

4.2.

 

м2

 

 

 

 

 

4.2.1.

 

м3

 

 

 

 

 

4.3.

 

м2

 

 

 

 

 

4.3.1.

 

м3

 

 

 

 

 

4.4.

 

м2

 

 

 

 

 

4.4.1.

 

м2

 

 

 

 

 

4.4.2

 

литр

 

 

 

 

 

4.5.

 

м2

 

 

 

 

 

4.5.1.

 

лист

 

 

 

 

 

4.5.2.

Пиломатериалы хв. пород

м3

 

 

 

 

 

4.5.3.

Крепеж

к-кт

 

 

 

 

 

4.6.

 

т

 

 

 

 

 

4.6.1.

 

т

 

 

 

 

 

4.6.2

 

т

 

 

 

 

 

4.6.3.

 

т

 

 

 

 

 

4.6.4.

 

к-кт

 

 

 

 

 

4.6.5.

Проволока вязальная

к-кт

 

 

 

 

 

4.7.

Изготовление и установка анкерных болтов

шт.

 

 

 

 

 

4.7.1.

 

шт.

 

 

 

 

 

4.7.2.

 

шт.

 

 

 

 

 

4.8.

 

м3

 

 

 

 

 

4.8.1.

 

м3

 

 

 

 

 

4.8.2.

Бетононасос

смена

 

 

 

 

 

4.9.

Устройство основания под полы

м2

 

 

 

 

 

4.10.

 

м2

 

 

 

 

 

4.10.1

 

м3

 

 

 

 

 

4.11.

Бетонная подготовка 100 мм

м2

 

 

 

 

 

4.11.1

 

м3

 

 

 

 

 

4.12.

Устройство гидроизоляции

м2

 

 

 

 

 

4.12.1

 

м2

 

 

 

 

 

4.12.2

 

литр

 

 

 

 

 

4.13.

 

м2

 

 

 

 

 

4.13.1

Экструдированный пенополистерол пеноплекс

м2

 

 

 

 

 

4.14.

 

м2

 

 

 

 

 

4.15

 

т

 

 

 

 

 

4.15.1

 

т

 

 

 

 

 

4.15.2

 

т

 

 

 

 

 

4.15.3

Подставки под арматуры (стульчаки)

к-кт

 

 

 

 

 

4.15.4

 

к-кт

 

 

 

 

 

4.16.

 

м3

 

 

 

 

 

4.16.1

 

м3

 

 

 

 

 

4.16.2

 

смена

 

 

 

 

 

ИТОГО (по разделу № 4)

 

 

 

 

 

 

5.

Устройство металлокаркаса здания

5.1.

Монтаж стальных конструкций

т

 

 

 

 

 

5.1.1.

 

т

 

 

 

 

 

5.1.2.

 

т

 

 

 

 

 

5.1.3.

Покрытие огнезащитной краской

м2

 

 

 

 

 

5.1.4.

 

к-кт

 

 

 

 

 

5.1.5.

 

смена

 

 

 

 

 

ИТОГО (по разделу № 5)

 

 

 

 

 

 

6.

Устройство ограждающих конструкций стен

6.1.

Монтаж стеновых сэндвич-панелей. 150 мм

м2

 

 

 

 

 

6.1.1.

-9003. 5015. полиэстер

м2

 

 

 

 

 

6.1.2.

 

шт.

 

 

 

 

 

6.2.

 

м.п.

 

 

 

 

 

6.2.1.

 

м.п.

 

 

 

 

 

6.2.2.

 

шт.

 

 

 

 

 

ИТОГО (по разделу № 6)

 

 

 

 

 

 

7.

Устройство ограждающих конструкций кровли

7.1.

ПВХ мембрана FATRAFOL810/V 1.2 мм

м2

 

 

 

 

 

7.1.1.

 

м2

 

 

 

7.1.2.

 

м2

 

 

 

7.1.3.

 

м2

 

 

 

7.1.4.

 

м.п.

 

 

 

7.1.5.

Скотч двухсторонний 38*25м

шт.

 

 

 

7.1.6.

 

м.п.

 

 

 

7.1.7.

 

шт.

 

 

 

7.1.8.

 

шт.

 

 

 

7.1.9.

Дюбель кровельный РОКС 190 250 шт./уп.

шт

 

 

 

7.1.10

 

шт.

 

 

 

7.1.11

 

шт.

 

 

 

7.1.12

 

шт.

 

 

 

7.1.13

 

шт.

 

 

 

7.1.14

 

уп.

 

 

 

7.1.15

 

м2

 

 

 

 

 

7.1.16

Саморезы

шт.

 

 

 

 

 

ИТОГО (по разделу № 7)

 

 

 

 

 

 

8.

Устройство перекрытия двухэтажной встройки АБК

8.1.

Монтаж перекрытий

м2

 

 

 

 

 

8.2.

 

м2

 

 

 

 

 

8.2.1

 

т

 

 

 

 

 

8.2.2

 

м3

 

 

 

 

 

8.2.3

 

шт.

 

 

 

 

 

ИТОГО (по разделу № 8)

 

 

 

 

 

 

9.

Устройство лестничных клеток

9.1.

Монтаж лестничных пролетов

шт.

 

 

 

 

 

9.1.1.

 

т

 

 

 

 

 

9.1.2.

 

м3

 

 

 

 

 

9.1.3.

 

м2

 

 

 

 

 

9.1.4.

 

шт.

 

 

 

 

 

ИТОГО (по разделу № 9)

 

 

 

 

 

 

10.

Внутренняя отделка

10.1.

Перегородки

м2

 

 

 

 

 

10.1.2

 

м2

 

 

 

 

 

10.1.3

 

кг

 

 

 

 

 

10.1.4

 

кг

 

 

 

 

 

10.2

Плитка на стены

м2

 

 

 

 

 

10.2.1

 

кг

 

 

 

 

 

10.3.

 

м2

 

 

 

 

 

10.3.1

 

кг

 

 

 

 

 

10.4.

Плитка напольная

м2

 

 

 

 

 

10.4.1

 

кг

 

 

 

 

 

10.5

 

м2

 

 

 

 

 

10.6.

 

шт

 

 

 

 

 

10.7.

 

шт.

 

 

 

 

 

10.8.

 

шт.

 

 

 

 

 

10.9.

Промышленный наливной пол

м2

 

 

 

 

 

10.10.

 

м2

 

 

 

 

 

ИТОГО (по разделу № 10)

 

 

 

 

 

 

11.

Устройство оконных блоков

11.1.

Монтаж оконных блоков

м2

 

 

 

 

 

11.1.1

 

м2

 

 

 

 

 

ИТОГО (по разделу № 11)

 

 

 

 

 

 

12.

Устройство ворот

12.1.

Монтаж ворот

м2

 

 

 

 

 

12.1.1

 

м2

 

 

 

 

 

ИТОГО (по разделу № 12)

 

 

 

 

 

 

13.

Внутренние инженерные сети

13.1.

Система вентиляции

к-кт

 

 

 

 

 

13.2.

Электрика

к-кт

 

 

 

 

 

13.3.

 

к-кт

 

 

 

 

 

13.4.

 

к-кт

 

 

 

 

 

13.5.

 

к-кт

 

 

 

 

 

13.6.

 

к-кт

 

 

 

 

 

ИТОГО (по разделу № 13)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего материалов:

 

 

 

 

 

 

 

Всего работ:

 

 

 

 

 

 

 

Непредвиденные 5%

 

 

 

 

 

 

 

Накладные расходы 15%

 

 

 

 

 

 

 

Уборка мусора с погрузкой в пухто

к-кт

 

 

 

 

 

 

Транспортные

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рентабельность …%

 

 

 

 

 

 

ИТОГО:

 

 

 

ИТОГО

 

 

 

В т.ч. НДС (18%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 5.5 Расположение планируемого к постройке рыбоперерабатывающего комплекса

Источник: данные Инициатора проекта

 

 

Описание основного и вспомогательного оборудования

Инициатор проекта планирует установить на предприятии … оборудование по переработке рыбы. В Таблице Таблица 5.4 представлены капитальные затраты на покупку и монтаж производственного оборудования

Таблица 5.4 Затраты на покупку и монтаж технологического оборудования, тыс. руб.

№

Производственная линия

Стоимость. долл. США

Стоимость. тыс. руб.

1

Линия дефростации и сортировки

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

4

 

 

 

5

 

 

 

6

Линия упаковки

 

 

Итого стоимость оборудования

 

7

Таможенная пошлина от кода ТН ВЭД от 0% до 20%

 

 

8

НДС 18%

 

 

9

Транспортная доставка …% от стоимости

 

 

10

Шеф. монтаж от стоимости …%

 

 

Итого общие затраты

 

Источник: данные …

Таким образом, общая сумма инвестиций, необходимых для покупки и установки производственного оборудования составит … тыс. руб.

Также на производстве будут установлены 2 холодильные камеры. Стоимость закупки данного оборудования представлена в Таблице ниже

Таблица 5.5 Стоимость холодильного оборудования, тыс. руб.

№

Наименование

Стоимость, тыс. руб.

1

Холодильная камера № 1 (5х25х6)

 

2

…

 

3

Холодильная камера № 2 (5х25х5)

 

4

…

 

Итого

 

Источник: данные …

 

 

 

 

 

 

Описание технологического процесса и оборудования

Необходимое оборудование для производства продукции рассмотрено ниже и разделено по блокам, соответствующим технологическому процессу производства.

1. Система паровой дефростации:

А. Оборудование:

Таблица 5.6 Система дефростации

№ п/п

Оборудование

Модель и характеристики

Кол-во

Дневная производительность

1

Система паровой дефростации

 

 

 

Источник: коммерческое предложение

Система дефростации включает в себя: систему паровой дефростации и управления, холодильную установку, камеру, роликовые двери, освещение.

Комплектация：

  • Пар: 1.5 т/ч. необходимо подключение шланга DN50 к центру потолка камеры дефростирования. Фланцевое крепление к клапану регулировки подачи пара.

  • Кабель: кабели и провода вне блока управления должны быть рассчитаны на 40 кВатт и представлять из себя медные трехфазные пятижильные кабели.

  • Сжатый воздух: 5-7 бар. PU диаметр 10мм. подключение к воздушному фильтру системы

  • Тележки для дефростации: возможно производство в соответствии с размерами сырья. клиент может купить. изготовить сам или заказать у нас.

  • Водосточная система. Мы можем разработать проект водосточной системы. Реализации проекта водосточной системы в зоне ответственности клиента.

B. Принцип действия

Оборудование сочетает в себе оригинальную немецкую систему управления. передовые европейские технологии построения системы автоматической дефростации низкотемпературным влажным паром, что позволяет размораживать различные продукты. Система управления позволяет в зависимости от размораживаемого сырья выбирать технологию дефростации, что гарантирует равномерность температуры продукта после разморозки. Технология также позволяет сократить время дефростации, снизить потребление ресурсов. уменьшить порчу сырья, экономить пространство в цеху. 

Две установки дефростации позволяют размораживать … тонны сырья за закладку. В день возможно произвести две закладки.

С. Технологический процесс:

  • Температура в помещении： максимум +25° C

  • Относительная влажность： 75 до 95%

  • Температура сырья： -18 °C

  • Температура дефростированного полуфабриката： сердцевина -2°C ，поверхность  2-4° C

 

Таблица 5.7 Технология дефростации

Шаг 1:

Разместить сырье на телегах и установить термощупы для оценки температуры сердцевины и поверхности

Шаг 2:

Внутри камеры воздух начинает вихревое движение

Шаг 3:

..

Шаг 4:

… 

Источник: коммерческое предложение

 

Рисунок 5.6 Схема блока дефростации

Источник: коммерческое предложение

 

 

2. Сортировка. удаление скелета и шкуры

  1. Оборудование

Таблица 5.8 Оборудование для сортировки. удаления скелета и шкуры

Оборудование

Кол-во

Мощность

Производительность одной установки

Система дефростации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Шкуросъемная машина

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Роликовый конвейер

 

 

 

Сортировочный конвейер для филе (по выбору)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Упаковочное оборудование (по выбору)

 

 

 

  1. Технические характеристики

 

 

Таблица 5.9 Удалитель скелета

Производительность

24-36 шт./мин

Обслуживающий персонал

1 чел./установка

Потребление воды

 

 

 

Размеры рыбы

 

Габариты

 

 

 

 

Таблица 5.10 Шкуросъемная машина

Производительность

 

Ширина секции

 

Потребление воды

 

Габариты

 

Вес

 

Номинальная мощность

 

Максимальная высота выходного отверстия

 

 

 

 

  1. Технологический процесс

  2. …

  3. …

 

Рисунок 5.7 Пример рабочего процесса

Источник: коммерческое предложение

  1. …

  2. …

  3. …

  4. …

  • Рабочие помещают филе в лотки на роликовый конвейер. 

Рисунок 5.8 Пример рабочего процесса

Источник: коммерческое предложение

  1. …

  2. …

3.Линии доработки и проверки филе

  1. Оборудование

Таблица 5.11 Оборудование линии доработки филе

Оборудование

Кол-во

Мощность

Конвейер для обрези

 

 

Конвейер для доработки

 

 

Конвейер для проверки филе

 

 

Стол контроля и взвешивания с роликовым конвейером

 

 

Двухуровневый конвейер для лотков

 

 

Источник: коммерческое предложение

  1. Технологический процесс

  2. Линия доработки имеет три уровня конвейеров. Верхний для лотков с доработанным филе, средний для лотков с недоработанным филе, нижний – для отходов.

  3. Предполагается … рабочих станций. Каждая рабочая станция имеет отверстие, через которое обрезь соскальзывает на нижний конвейер. Затем обрезь с трех линий собирается на один конвейер и транспортируется в бункер.

Рисунок 5.9 Пример рабочего процесса

Источник: коммерческое предложение

  1. …

  2. …

  3. …

  4. …

  5. …

 

4. Заморозка, глазировка и упаковка

  • Оборудование：

Таблица 5.12 Оборудование заморозки. глазировки 

Оборудование

Модель и характеристики

Кол-во

Производительность установки

Туннельный морозильник

 

 

 

Глазировщик

 

 

 

Источник: коммерческое предложение

 

Рисунок 5.10 Пример рабочего процесса

Источник: коммерческое предложение

 

Таблица 5.13 Оборудование РМУ

Оборудование

Кол-во

Мощность

Производительность

Линия по производству рыбной муки и рыбьего жира … тонн/день

 

 

 

 

 

Рисунок 5.11 Оборудование по производству рыбной муки

Источник: коммерческое предложение

…

В Таблице ниже представлен детальный перечень компонентов оборудования для производства рыбной муки и жира.

 

 

 

 

Таблица 5.14 Линия для производства рыбной муки …

 

 

 

 

 

 

Сырье для производства

Для ежедневной загрузки производства на полную мощность предприятию потребуется … тонн рыбного сырца в день. Ежегодный объем закупки сырья составит … тонн.

Таблица 5.15 Объем сырья. необходимого для производства. тонн 

 

Объем закупки сырья в год, тонн

Объем закупки сырья в месяц, тонн

Стоимость 1 кг сырья, руб.

Затраты на сырье в мес., тыс. руб.

Объем сырья по квоте, тонн

 

 

 

 

Дополнительный объем сырья, тонн

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 Источник: данные Инициатора проекта. расчеты MegaResearch

При этом ... … тонн рыбного сырца планирует закупать с учетом квоты (… руб/кг), а остальную продукцию (… тонн) исходя из средней рыночной стоимости – … руб./кг.

Как видно из вышеприведенных данных, часть сырья для переработки, а именно … тонн, Инициатор проекта планирует закупать по квоте (… руб./кг).

Оставшуюся часть рыбного сырца планируется закупать у поставщиков по средней рыночной цене (… руб./кг)

Потенциальные поставщики рыбного сырца указаны в Приложении 13 к данному Инвестиционному проекту. 

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 

Исходные данные и допущения

Допущения, принятые в проекте описаны ниже.

Допущения о производимом продукте

Основным продуктом данного проекта является производство лоинов и порций трески/пикши, блоков замороженной рыбы, рыбного фарша, муки и жира.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 5 категорий:

  • Подготовительные работы;

  • Демонтаж АБК;

  • Строительство производственного корпуса;

  • Покупка и монтаж оборудования

  • Затраты на покупку оборотных средств;

  • Покрытие дефицита кэш-фло.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

  • Административные затраты;

  • Фонд оплаты труда сотрудников;

  • Переменные и постоянные издержки;

  • Прочие затраты.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования …% в год. Ниже приведено обоснование расчета данного показателя.

Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчёты производят по формуле:

где r – ставка дисконтирования; rб – базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri – премия за i-вид риска; n – количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 6.1 Определение стоимости собственного капитала

Составляющие

%

Размер безрисковой ставки

 

Размер поправки за страновой риск

 

Размер поправки за отраслевой риск

 

Размер поправки за прочий риск

 

Стоимость собственного капитала

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования

Составляющие

%

Доля собственного капитала

 

Доля заемного капитала

 

Налог

 

Стоимость собственного капитала

 

Стоимость заемного капитала

 

Итого ставка дисконтирования

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил …% годовых.

Допущения о выручке. прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки. ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

 

 

Номенклатура и цены

В Таблице ниже представлен перечень продукции с указанием цены реализации.

Таблица 6.3 Номенклатура и цены реализации продукции

Статьи доходов

Итого объем пр-ва в год, тонн

Цена реализации, euro

Цена реализации, руб./кг

Реализация

внешний рынок, %

в РФ. %

Лоины (спинки) трески

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тримминговая продукция (фарш)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: данные Инициатора проекта

Таким образом, ежегодный объем производства товарной продукции составит … тонн.

 

 

Инвестиционные издержки

Объем основных капитальных затрат проекта составит … тыс. руб. Помимо основных капитальных затрат, в проекте также рассчитана сумма. необходимая для покрытия дефицита кэш-фло во время периодов, когда выручки проекта недостаточно на покрытие текущих затрат. Общая сумма на покрытие дефицита кэш-фло составит … тыс. руб. Также в инвестиции включены средства. необходимые для запуска предприятия (оборотные средства). Их объем составил … тыс. руб. Таким образом. общий объем инвестиций в проект составляет … тыс. руб.

Инвестиционные затраты, которые потребуются на запуск проекта, приведены в таблице:

Таблица 6.4. Инвестиционные издержки проекта

№

Капитальные затраты

Цена

Стоимость, тыс. руб.

1

Подготовительные работы

 

 

1.1

Экспертиза разработанного проекта

 

 

1.2

Работы по геологическим. геодезическим изысканиям. согласно договора №25 от 05.10.17.

 

 

1.3

Работы по экологическим изысканиям, согласно договора №26 от 05.10.17

 

 

3

Демонтаж АБК с вывозом строительного мусора. разработкой ПСД. получения согласования

 

 

2

Строительство производственного корпуса

 

 

2.1

 

 

 

2.1.1

 

 

 

2.1.2

 

 

 

2.2

 

 

 

2.3

 

 

 

2.3.1

 

 

 

2.3.2

 

 

 

2.4

 

 

 

2.4.1

 

 

 

2.4.2

 

 

 

2.5

 

 

 

2.5.1

 

 

 

2.5.2

 

 

 

2.6

 

 

 

2.6.1

 

 

 

2.6.2

 

 

 

2.7

 

 

 

2.7.1

 

 

 

2.7.2

 

 

 

2.8

 

 

 

2.8.1

 

 

 

2.8.2

 

 

 

2.9

 

 

 

2.9.1

 

 

 

2.9.2

 

 

 

2.10

 

 

 

2.10.1

 

 

 

2.10.2

 

 

 

2.11

 

 

 

2.11.1

 

 

 

2.11.2

 

 

 

2.12

 

 

 

2.13

 

 

 

2.13.1

 

 

 

2.13.2

 

 

 

2.14

 

 

 

2.15

 

 

 

2.16

 

 

 

2.17

 

 

 

3

Оборудование

 

 

3.1

Линия дефростации и сортировки

 

 

3.2

 

 

 

3.3

 

 

 

3.4

 

 

 

3.5

 

 

 

3.6

 

 

 

3.7

Таможенная пошлина от кода ТН ВЭД от 0% до 20%

 

 

3.8

НДС 18%

 

 

3.9

Транспортная доставка …% от стоимости

 

 

3.10

Шеф. монтаж от стоимости …%

 

 

3.11

Холодильная камера № 1 (5х25х6)

 

 

3.12

 

 

 

3.13

Холодильная камера № 2 (5х25х5)

 

 

3.14

 

 

 

Итого капитальные затраты

 

 

Необходимые оборотные средства

 

 

Покрытие дефицита кэш-фло

 

 

Всего инвестиции в проект

 

 

Источник: данные Инициатора проекта

Основной статьей капитальных затрат является производственное оборудование – …% от общей суммы инвестиций. На втором месте по затратам – строительство производственного корпуса (…%).

Рисунок 6.1. Структура капитальных затрат по проекту. %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

 

 

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Для открытия и запуска предприятия в первый месяц работы понадобятся оборотные средства в размере … тыс. руб. Данные денежные средства будут направлены на закупку и транспортировку сырья, оплату необходимых постоянных и переменных издержек производства, которые предприятие понесет в первый месяц работы

 

 

Налоговые отчисления

В проекте планируется применять общую систему налогообложения. Под общим налоговым режимом (или как его часто называют ОСН), подразумевается режим выплаты налогов, установленный для организаций с различными организационно-правовыми формами. Предприятия, которые пользуются ОСН. ведут полный учет с использованием всех бухгалтерских счетов, а также аналитики и субсчетов. Помимо этого, такие организации должны заполнять налоговые регистры с числом, не превышающим сотню.

Основные налоги режима показаны в таблице ниже:

Таблица 6.5. Налоговое окружение при ОСН

Налоговое окружение

Единица измерения

Размер налога

Система налогообложения

ОСН

Налог на прибыль

%

 

Страховые взносы

%

 

Подоходный налог

%

 

НДС

 

 

НДС продажи мороженой рыбы на внутреннем рынке

%

 

НДС продажи рыбной муки. жира. фарша на внутреннем рынке

%

 

НДС продажи на внешний рынок

%

 

НДС продажи

%

 

НДС покупки сырья

%

 

НДС оборудования и расходных материалов

%

 

Налог на имущество

%

 

Источник: Налоговый кодекс РФ

Помимо этого, в пенсионный фонд должны быть ежемесячно внесены взносы, а отчетность, по индивидуальным сведениям, должна подаваться не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В таблице ниже приведены выплаты налогов.

**В соответствии со ст. 143 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) перемещение товаров (работ. услуг) через таможенную границу Российской Федерации является объектом обложения НДС. Но согласно п. 1 ст. 164 НК РФ экспортные поставки облагаются НДС по налоговой ставке 0%, что предполагает не только освобождение от обложения НДС реализации продукции на экспорт, но и возмещение НДС, уплаченного поставщикам.

Согласно п. 1 ст. 164 НК РФ обложение НДС по ставке 0% производится при реализации:

  • товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта. при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ;

  • работ (услуг). непосредственно связанных с производством и реализацией товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта;

  • работ (услуг). непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита;

  • припасов, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме перемещения припасов. При этом под припасами подразумеваются топливо и горюче-смазочные материалы, которые необходимы для обеспечения нормальной эксплуатации воздушных и морских судов. судов смешанного (река - море) плавания;

  • выполняемых российскими перевозчиками на железнодорожном транспорте работ (услуг) по перевозке или транспортировке экспортируемых за пределы территории Российской Федерации товаров и вывозу с таможенной территории Российской Федерации продуктов переработки на таможенной территории Российской Федерации, а также связанных с такой перевозкой или транспортировкой работ (услуг), в том числе работ (услуг) по организации перевозок, сопровождению, погрузке, перегрузке;

  • построенных судов, подлежащих регистрации в Российском международном реестре судов. при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ.

Для подтверждения факта реализации товаров (работ. услуг) зарубежному контрагенту российский экспортер должен представить в налоговый орган пакет документов, подтверждающих экспорт. по перечню, приведенному в ст. 165 НК РФ.

В общем случае в пакет включаются:

  • контракт (копия контракта) налогоплательщика с иностранным лицом на поставку товара (припасов) за пределы таможенной территории Российской Федерации (подпункт 1 п. 1 ст. 165 НК РФ);

  • выписка банка (копия выписки), подтверждающая фактическое поступление выручки от реализации указанного товара (припасов) иностранному лицу на счет налогоплательщика в российском банке (подпункт 2 п. 1 ст. 165 НК РФ);

  • таможенная декларация (ее копия) с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в режиме экспорта, и российского таможенного органа, в регионе деятельности которого находится пункт пропуска, через который товар был вывезен за пределы таможенной территории Российской Федерации (пограничный таможенный орган) (подпункт 3 п. 1 ст. 165 НК РФ).

В случаях перевозки российскими перевозчиками на железнодорожном транспорте товаров за рубеж для подтверждения экспорта услуг таможенная декларация представляться не должна (п. 5 ст. 165 НК РФ). Вместо нее для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0% и налоговых вычетов в налоговые органы должны быть представлены:

  • реестр выписок банка, подтверждающих фактическое поступление выручки от российского или иностранного лица за выполненные работы (оказанные услуги) на счет российского налогоплательщика в российском банке;

  • реестр перевозочных документов. оформляемых при перевозках товаров в международном сообщении. с указанием в нем наименований или кодов входных и выходных пограничных и (или) припортовых железнодорожных станций. стоимости работ (услуг). дат отметок таможенных органов на перевозочных документах. свидетельствующих о помещении товаров под таможенный режим экспорта или таможенный режим международного таможенного транзита либо свидетельствующих о помещении вывозимых с таможенной территории Российской Федерации продуктов переработки под процедуру внутреннего таможенного транзита;

  • копии транспортных. товаросопроводительных и (или) иных документов с отметками пограничных таможенных органов, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории Российской Федерации (подпункт 4 п. 1 ст. 165 НК РФ).

Если налогоплательщик представляет в налоговые органы документы (их копии), обосновывающие применение ставки НДС в размере 0%, после истечения 180 дней, суммы уплаченного НДС будут ему возвращены (п. 9 ст. 165 НК РФ), однако пени возврату налогоплательщику не подлежат, так как это не предусмотрено НК РФ.

 

 

 

Таблица 6.6 Выплата налогов (помесячная детализация), тыс. руб.

 

2018

Налоги

янв.18

фев.18

мар.18

апр.18

май.18

июн.18

НДС в бюджет

 

 

 

 

 

 

Страховые взносы

 

 

 

 

 

 

Подоходный налог

 

 

 

 

 

 

Налог на имущество

 

 

 

 

 

 

Налоги (без учета налога на прибыль)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение

 

2018

Налоги

июл.18

авг.18

сен.18

окт.18

ноя.18

дек.18

НДС в бюджет

 

 

 

 

 

 

Страховые взносы

 

 

 

 

 

 

Подоходный налог

 

 

 

 

 

 

Налог на имущество

 

 

 

 

 

 

Налоги (без учета налога на прибыль)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение

 

2019

Налоги

янв.19

фев.19

мар.19

апр.19

май.19

июн.19

НДС в бюджет

 

 

 

 

 

 

Страховые взносы

 

 

 

 

 

 

Подоходный налог

 

 

 

 

 

 

Налог на имущество

 

 

 

 

 

 

Налоги (без учета налога на прибыль)

 

 

 

 

 

 

Продолжение

 

2019

Налоги

июл.19

авг.19

сен.19

окт.19

ноя.19

дек.19

НДС в бюджет

 

 

 

 

 

 

Страховые взносы

 

 

 

 

 

 

Подоходный налог

 

 

 

 

 

 

Налог на имущество

 

 

 

 

 

 

Налоги (без учета налога на прибыль)

 

 

 

 

 

 

Продолжение

 

2020

Налоги

янв.20

фев.20

мар.20

апр.20

май.20

июн.20

НДС в бюджет

 

 

 

 

 

 

Страховые взносы

 

 

 

 

 

 

Подоходный налог

 

 

 

 

 

 

Налог на имущество

 

 

 

 

 

 

Налоги (без учета налога на прибыль)

 

 

 

 

 

 

Продолжение

 

2020

Налоги

июл.20

авг.20

сен.20

окт.20

ноя.20

дек.20

НДС в бюджет

 

 

 

 

 

 

Страховые взносы

 

 

 

 

 

 

Подоходный налог

 

 

 

 

 

 

Налог на имущество

 

 

 

 

 

 

Налоги (без учета налога на прибыль)

 

 

 

 

 

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

 

 

Таблица 6.7. Налоговые выплаты, тыс. руб.

Налоги

2018

2019

2020

НДС в бюджет

 

 

 

Страховые взносы

 

 

 

Подоходный налог

 

 

 

Налог на имущество

 

 

 

Налоги (без учета налога на прибыль)

 

 

 

Источник: аналитика MegaResearch

В расчетах учтены налоговые вычеты на инвестиционные затраты. Согласно статье 172 НК России. пункт 1.1. предприятие имеет право заявить налоговые вычеты в течение 3 лет с момента принятия на учет основных средств.

 

 

 

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема продаж и оказания услуг. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки представлены в таблице:

Таблица 6.8. Постоянные издержки, тыс. руб.

№

Показатель

Значение. тыс. руб. в месяц

1

Среднемесячные услуги банка

 

2

Интернет

 

3

Стационарные телефоны

 

4

Содержание оргтехники

 

5

Канцтовары

 

6

Программное обеспечение

 

7

Почтовые. нотариус

 

8

Пропуска

 

9

Информационно-консультационные

 

10

ГСМ

 

11

Аренда участка

 

12

ФОТ АУП

 

Источник: данные Инициатора проекта

Таблица 6.9 Расчет объема постоянных затрат за год, тыс. руб.

№

Показатель

2018

2019

2020

1

Среднемесячные услуги банка

 

 

 

2

Интернет

 

 

 

3

Стационарные телефоны

 

 

 

4

Содержание оргтехники

 

 

 

5

Канцтовары

 

 

 

6

Программное обеспечение

 

 

 

7

Почтовые. нотариус

 

 

 

8

Пропуска

 

 

 

9

Информационно-консультационные

 

 

 

10

ГСМ

 

 

 

11

Аренда участка

 

 

 

12

ФОТ АУП

 

 

 

ИТОГО

 

 

 

Источник: данные Инициатора проекта

Таким образом. начиная с 2019 года объем постоянных затрат прогнозируется на уровне … тыс. руб. в год.

Переменные издержки проекта – это затраты, которые напрямую зависят от объема производимой продукции:

Таблица 6.10 Расчет объема постоянных затрат за год, тыс. руб.

№

Наименование издержек

2018

2019

2020

1

Расод ГСМ на РПК

 

 

 

1.1

 

 

 

 

1.2

автопогрузчики (ДТ)

 

 

 

1.3

 

 

 

 

1.4

 

 

 

 

1.5

 

 

 

 

2

Транспортные расходы (доставка персонала)

 

 

 

2.1

аренда автобуса

 

 

 

2.2

 

 

 

 

2.3

 

 

 

 

2.4

 

 

 

 

3

Спецодежда

 

 

 

4

 

 

 

 

5

 

 

 

 

6

 

 

 

 

7

Электроэнергия*

 

 

 

8

Тара***

 

 

 

9

 

 

 

 

10

 

 

 

 

11

 

 

 

 

12

 

 

 

 

13

 

 

 

 

14

Планово предупредительный ремонт и сервисное обслуживание

 

 

 

15

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

Источник: данные Инициатора проекта

Основываясь на расчетах, переменные издержки начиная с 2019 года составят … тыс. руб.

 

 

План продаж

Ниже представлен планируемый объем продаж продукции в 2018-2020 гг.:

Таблица 6.11. План продаж по годам в 2018-2020 гг.

Период

Ед. измерения

2018

2019

2020

Лоины (спинки) трески

тонн

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

тонн

 

 

 

Мука рыбная

тонн

 

 

 

 

тонн

 

 

 

Итого

тонн

 

 

 

Источник: данные Инициатора проекта. расчеты MegaResearch

В последующих периодах объем реализации сохранится на уровне 2020 года и составит … тонн в год.

 

 

Таблица 6.12План реализации продукции по месяцам с 2018-2020 гг., тонн

План продаж

 

2018

Период

Ед. измерения

янв.18

фев.18

мар.18

апр.18

май.18

июн.18

 

Лоины (спинки) трески

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

Мука рыбная

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

Итого

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение

План продаж

 

2018

Период

Ед. измерения

июл.18

авг.18

сен.18

окт.18

ноя.18

дек.18

 

Лоины (спинки) трески

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

Мука рыбная

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

Итого

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение

План продаж

 

2019

Период

Ед. измерения

янв.19

фев.19

мар.19

апр.19

май.19

июн.19

Лоины (спинки) трески

тонн

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

Мука рыбная

тонн

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

Итого

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение

План продаж

 

2019

Период

Ед. измерения

июл.19

авг.19

сен.19

окт.19

ноя.19

дек.19

Лоины (спинки) трески

тонн

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

Мука рыбная

тонн

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

Итого

тонн

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение

План продаж

 

2020

Период

Ед. измерения

янв.20

фев.20

мар.20

апр.20

май.20

июн.20

Лоины (спинки) трески

тонн

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

Мука рыбная

тонн

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

Итого

тонн

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение

План продаж

 

2020

Период

Ед. измерения

июл.20

авг.20

сен.20

окт.20

ноя.20

дек.20

 

Лоины (спинки) трески

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

Мука рыбная

тонн

 

 

 

 

 

 

 

 

тонн

 

 

 

 

 

 

 

Итого

тонн

 

 

 

 

 

 

 

Источник: аналитика MegaResearch

 

 

Расчет выручки

План выручки в первые годы реализации проекта представлен в таблице:

Таблица 6.13. План выручки на 2018-2020 гг., тыс. руб.

Период

Ед. измерения

2018

2019

2020

Лоины (спинки) трески

тыс. руб.

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

Мука рыбная

тыс. руб.

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

Итого

тыс. руб.

 

 

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, в последующие периоды выручка сохранится на уровне 2020 года – … тыс. руб.

Ниже представим расчет выручки по месяцам в период с 2018-2020 гг.

 

Таблица 6.14 Объем выручки от реализации продукции по месяцам в период с 2018-2020 гг., тыс. руб.

План выручки по месяцам. тыс. руб.

 

2018

Период

Ед. измерения

янв.18

фев.18

мар.18

апр.18

май.18

июн.18

Лоины (спинки) трески

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Мука рыбная

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Итого

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение

План выручки по месяцам. тыс. руб.

 

2018

Период

Ед. измерения

июл.18

авг.18

сен.18

окт.18

ноя.18

дек.18

Лоины (спинки) трески

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Мука рыбная

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Итого

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение

План выручки по месяцам. тыс. руб.

 

2019

Период

Ед. измерения

янв.19

фев.19

мар.19

апр.19

май.19

июн.19

Лоины (спинки) трески

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Мука рыбная

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Итого

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение

План выручки по месяцам. тыс. руб.

 

2019

Период

Ед. измерения

июл.19

авг.19

сен.19

окт.19

ноя.19

дек.19

Лоины (спинки) трески

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Мука рыбная

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Итого

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение

План выручки по месяцам. тыс. руб.

 

2020

Период

Ед. измерения

янв.20

фев.20

мар.20

апр.20

май.20

июн.20

Лоины (спинки) трески

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Мука рыбная

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Итого

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение

План выручки по месяцам. тыс. руб.

 

2020

Период

Ед. измерения

июл.20

авг.20

сен.20

окт.20

ноя.20

дек.20

Лоины (спинки) трески

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Мука рыбная

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Итого

тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

 

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице:

Таблица 6.15 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Статья доходов / расходов

2017

2018

2019

2020

Выручка от реализации

 

 

 

 

Переменные издержки

 

 

 

 

Валовая прибыль

 

 

 

 

Постоянные издержки

 

 

 

 

Налоги (кроме налога на прибыль)

 

 

 

 

EBITDA

 

 

 

 

EBITDA. % (к выручке) средняя

 

 

 

 

Амортизация ОС

 

 

 

 

EBIT

 

 

 

 

Выплата процентов по кредитам и займам

 

 

 

 

Прибыль (Убыток) до налогообложения

 

 

 

 

Налог на прибыль

 

 

 

 

Нераспределенная прибыль

 

 

 

 

Нераспределенная прибыль нарастающим итогом

 

 

 

 

Рентабельность продаж

 

 

 

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

 

 

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в таблице ниже. Помесячная детализация показана в приложении к данному БП.

Таблица 6.16 Прогноз движения денежных средств 2017-2020 гг., тыс. руб.

 

2017

2018

2019

2020

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

 

 

 

 

Капитальные вложения

 

 

 

 

Необходимые оборотные средства

 

 

 

 

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

 

 

 

 

Выручка итого

 

 

 

 

Расходы итого

 

 

 

 

Переменные издержки

 

 

 

 

Постоянные издержки

 

 

 

 

Начисленные налоги и платежи

 

 

 

 

Налог на прибыль

 

 

 

 

Выплаты процентов по кредиту

 

 

 

 

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

 

 

 

 

Собственные средства

 

 

 

 

Заемные средства (кредит)

 

 

 

 

Выплата тела долга

 

 

 

 

Чистый денежный поток (ЧДП)

 

 

 

 

ЧДП нарастающим итогом

 

 

 

 

Чистый дисконтированный доход (NPV)

 

 

 

 

NPV нарастающим итогом

 

 

 

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

 

 

Анализ эффективности проекта:

Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость. NPV; период (срок) окупаемости. PB; Дисконтированный период окупаемости. DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности). Норма возврата инвестиций. IRR (модифицированная норма возврата инвестиций. MIRR); Индекс прибыльности. индекс рентабельности. индекс доходности. PI.

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value. общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1)

Гдеi — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0., то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0., то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

  • чёткие критерии принятия решений

  • показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

  • показатель не учитывает риски.

  • не учитываются вероятность исхода события. так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period. PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время. за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB=Investments/ACF (2)

ГдеInvestments – начальныеинвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB)– срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Гдеt — . t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности. индекс рентабельности. индекс доходности. PI

Индекс прибыльности (profitability index. PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1. если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте. может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

Алгоритм расчета предусматривает выполнение нескольких процедур. Прежде всего рассчитываются суммарная дисконтированная стоимость всех оттоков и суммарная наращенная стоимость всех притоков. причем и дисконтирование, и наращение осуществляются по цене источника финансирования проекта. Наращенная стоимость притоков называется терминальной стоимостью. Далее определяется ставка дисконтирования, уравнивающая суммарную приведенную стоимость оттоков и терминальную стоимость, которая в данном случае как раз и представляет собой MIRR. Итак, общая формула расчета имеет вид:

(5)

Где OF. —отток денежных средств в N-м периоде (по абсолютной величине);

IF. —приток денежных средств в N-м периоде;

г—стоимость источника финансирования данного проекта;

п—продолжительность проекта.

Заметим, что формула имеет смысл. если терминальная стоимость превышает сумму дисконтированных оттоков.

 

 

Показатели эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в таблице:

Таблица 6.17 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций

Значение

Период расчета (горизонт планирования), мес.

 

Чистый доход (NV), тыс. руб.

 

Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.

 

Внутренняя норма доходности (IRR), % в год

 

Индекс доходности (PI), ед.

 

Период окупаемости (PB), мес.

 

Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.

 

Инвестиции в проект, тыс. руб.

 

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

 

Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.

 

Ставка дисконтирования, %

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Период окупаемости. согласно расчетам. … год и … месяцев. Срок окупаемости с учетом дисконтирования составит также …год и … месяцев.

Чистый доход проекта на 2020 год составит … тыс. руб.

На рисунке показан график NPV проекта:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 6.2. График NPV проекта, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый денежный поток NPV, равный … тыс. руб. на конец периода показывает величину денежных средств, которую получит инвестор от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта с учетом временной стоимости денег и рисков проекта.

Показатель PI, равный … единицы означает, что на … года на каждую вложенную единицу инвестиций. Инвестор получит … единицы (с учетом дисконтирования), что является хорошим показателем для инвестиционных проектов.

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Количественный анализ рисков

В таблице показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 7.1 Анализ чувствительности

Показатель

NPV

IRR

Базовое значение

 

 

Отклонения

Значение

%

Значение

%

Снижение цен реализации на 5%

 

 

 

 

Увеличение инвестиционных издержек на 5%

 

 

 

 

Увеличение переменных затрат на 5%

 

 

 

 

Увеличение постоянных затрат на 5%

 

 

 

 

Продолжение

Показатель

PI

PB

Базовое значение

 

 

Отклонения

Значение

%

Значение

%

Снижение цен реализации на 5%

 

 

 

 

Увеличение инвестиционных издержек на 5%

 

 

 

 

Увеличение переменных затрат на 5%

 

 

 

 

Увеличение постоянных затрат на 5%

 

 

 

 

Источник: расчеты финансовой модели

* Описание рассматриваемых показателей приводится в разделе 6.11 данного Инвестиционного проекта.

По результатам проведенного анализа наблюдается наибольшая зависимость проекта от снижения цен реализации, а также от увеличения переменных затрат.

 

 

Качественный анализ рисков

Как и любое предприятие, функционирующее на рынке. данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски, вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице:

Таблица 7.2 Основные возможные риски

Риск

Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния

Средства нивелирования риска

Политические риски

Отказ / затягивание в получении разрешительных документов на открытие предприятия. строительство и т.п.

 

 

 

 

 

Экологические риски

Загрязнение экологии района

 

 

Производственные и коммерческие риски

Срывы сроков поставки оборудования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рыночные риски

Демпинг цен производителями

 

 

 

 

 

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности проекта

Точка безубыточности определяет. каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно. могло покрыть все свои расходы. не получая прибыли.

Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на три составляющие:

  • Переменные затраты — возрастают пропорционально увеличению производства (объему оказания услуг).

  • Постоянные затраты — не зависят от количества оказанных услуг и от того. растет или падает объем операций.

  • Налоговые отчисления.

Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом:

Рисунок 7.1. График точки безубыточности, тыс. руб.

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так. степень превышения объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

В связи с тем, что наибольшие издержки проекта – это переменные издержки, влияние остальных затрат на проект не значительно.

На графике точки безубыточности видим, что компания должна иметь выручку не менее чем на … тыс. руб. в месяц.

Варианты развития проекта

В таблицах ниже приведем финансовые показатели проекта согласно двум вариантам его развития пессимистичном и оптимистичном.

Пессимистичный вариант подразумевает:

  • снижение цен реализации на 5%.

  • увеличение инвестиционных издержек на 5%.

  • увеличение переменных затрат на 5%.

  • увеличение постоянных затрат на 5%.

Оптимистичный вариант подразумевает:

  • увеличение цен реализации на 5%.

  • снижение инвестиционных издержек на 5%.

  • снижение переменных затрат на 5%.

  • снижение постоянных затрат на 5%.

Таблица 7.3 Финансовые показатели при пессимистичном варианте развития проекта, тыс. руб.

Показатели эффективности инвестиций

Значение

Период расчета (горизонт планирования), мес.

 

Чистый доход (NV), тыс. руб.

 

Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.

 

Внутренняя норма доходности (IRR), % в год

 

Индекс доходности (PI), ед.

 

Период окупаемости (PB), мес.

 

Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.

 

Инвестиции в проект, тыс. руб.

 

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

 

Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.

 

Ставка дисконтирования, %

 

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Таблица 7.4. Финансовые показатели при оптимистичном варианте развития проекта, тыс. руб. 

Показатели эффективности инвестиций

Значение

Период расчета (горизонт планирования), мес.

 

Чистый доход (NV), тыс. руб.

 

Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.

 

Внутренняя норма доходности (IRR), % в год

 

Индекс доходности (PI), ед.

 

Период окупаемости (PB), мес.

 

Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.

 

Инвестиции в проект, тыс. руб.

 

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

 

Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.

 

Ставка дисконтирования, %

 

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Таким образом, при пессимистичном варианте проекта дисконтированная окупаемость проекта увеличится до … года и … месяцев, а NPV составит … тыс. руб.

При оптимистичном варианте проекта дисконтированная окупаемость проекта снизится до … года и … месяцев, а NPV составит … тыс. руб.

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

Отчет о движении денежных средств (по месяцам)

 

2017

 

янв.17

фев.17

мар.17

апр.17

май.17

июн.17

июл.17

авг.17

сен.17

окт.17

ноя.17

дек.17

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Капитальные вложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Необходимые оборотные средства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выручка итого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы итого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Переменные издержки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Постоянные издержки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Начисленные налоги и платежи

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на прибыль

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выплаты процентов по кредиту

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Собственные средства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заемные средства (кредит)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выплата тела долга

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чистый денежный поток (ЧДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЧДП нарастающим итогом

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Баланс Наличности на начало периода

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Баланс Наличности на конец периода

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чистый дисконтированный доход (NPV)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NPV нарастающим итогом

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2018

 

янв.18

фев.18

мар.18

апр.18

май.18

июн.18

июл.18

авг.18

сен.18

окт.18

ноя.18

дек.18

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Капитальные вложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Необходимые оборотные средства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выручка итого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы итого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Переменные издержки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Постоянные издержки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Начисленные налоги и платежи

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на прибыль

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выплаты процентов по кредиту

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Собственные средства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заемные средства (кредит)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выплата тела долга

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чистый денежный поток (ЧДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЧДП нарастающим итогом

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Баланс Наличности на начало периода

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Баланс Наличности на конец периода

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чистый дисконтированный доход (NPV)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NPV нарастающим итогом

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019

 

янв.19

фев.19

мар.19

апр.19

май.19

июн.19

июл.19

авг.19

сен.19

окт.19

ноя.19

дек.19

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Капитальные вложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Необходимые оборотные средства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выручка итого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы итого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Переменные издержки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Постоянные издержки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Начисленные налоги и платежи

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на прибыль

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выплаты процентов по кредиту

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Собственные средства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заемные средства (кредит)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выплата тела долга

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чистый денежный поток (ЧДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЧДП нарастающим итогом

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Баланс Наличности на начало периода

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Баланс Наличности на конец периода

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чистый дисконтированный доход (NPV)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NPV нарастающим итогом

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020

 

янв.20

фев.20

мар.20

апр.20

май.20

июн.20

июл.20

авг.20

сен.20

окт.20

ноя.20

дек.20

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Капитальные вложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Необходимые оборотные средства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выручка итого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы итого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Переменные издержки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Постоянные издержки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Начисленные налоги и платежи

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на прибыль

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выплаты процентов по кредиту

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Собственные средства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заемные средства (кредит)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выплата тела долга

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чистый денежный поток (ЧДП)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЧДП нарастающим итогом

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Баланс Наличности на начало периода

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Баланс Наличности на конец периода

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чистый дисконтированный доход (NPV)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NPV нарастающим итогом

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заинтересовал данный отчёт?
Мы готовы обновить данные по персональной цене по Вашему запросу.

Вам может быть интересно
Бизнес-план: создание учебного центра по повышению квалификации специалистов
ОТКРЫТИЕ ПРОИЗВОДСТВА НЕФТЕПОГРУЖНОГО КАБЕЛЯ, 2019 г.
ОРГАНИЗАЦИЯ КОМПАНИИ ПО СОЗДАНИЮ КЛАССИФАЙДА
Развитие оптово-розничной компании по продаже продуктов питания из Италии
Бизнес-план Рекламные щиты
Стратегия развития

Готовые бизнес-планы по теме «Бизнес, финансы, страхование, маркетинг и реклама»

Бизнес-план: Организация торговой базы крупных строительных материалов

08 сентября 2014 г. 50 000 р.
Создание инвестиционной компании с расширенным анализом рынка и разработкой концепции привлечения и размещения денежных средств

02 июля 2015 г. 50 000 р.
БИЗНЕС-ПЛАН РАЗВИТИЕ БИЗНЕСА ПО ПРОДАЖЕ ЗАПЧАСТНЕЙ ПОРШНЕВОЙ ГРУППЫ, ДЛЯ АВТОМОБИЛЕЙ КАМАЗ, МАЗ

06 августа 2015 г. 50 000 р.
Бизнес-план: открытие сети магазинов косметики и парфюмерии

31 марта 2012 г. 50 000 р.
Бизнес-план банка

21 июля 2013 г. 50 000 р.
Типовой бизнес-план открытия магазина товаров для дома в региональном центре

31 января 2008 г. 29 900 р.
Бизнес-план: страхование

29 октября 2013 г. 50 000 р.
Бизнес-план: Строительство торгово-коммерческого комплекса с объектами придорожного сервиса

17 сентября 2014 г. 50 000 р.
Бизнес-план рекламного агентства – 2014 (с финансовой моделью)

23 января 2015 г. 43 350 р.
Бизнес-план: Возведение многофункционального торгово-развлекательного центра с административно-гостинничным блоком и 2-мя производственно-складскими корпусами

11 сентября 2014 г. 50 000 р.
Бизнес-план непродовольственного интернет магазина (с финансовой моделью)

23 сентября 2014 г. 49 350 р.
Бизнес-план магазина одежды 2012 г.

24 сентября 2012 г. 50 000 р.
Бизнес-план: строительство торгово-развлекательного центра

20 ноября 2012 г. 50 000 р.
Бизнес-план Открытие микрокредитной организации

09 октября 2013 г. 50 000 р.
БИЗНЕС-ПЛАН: создание компании по оказанию услуг бизнес-медиации

15 июля 2016 г. 50 000 р.
Андрей Маркин
Андрей Маркин
Ведущий менеджер проектов
8 (800) 55-189-55 доб. 107 markin@megaresearch.ru

Андрей специализируется на проектах по маркетинговым исследованиям, бизнес-планам и стратегическому консалтингу.

Заказать исследование Заказать бизнес-план

Обзоры отраслевых рынков от агентства MegaResearch

все обзоры
Анализ рынка соевого шрота в КНР
26.02.2024
Анализ рынка соевого шрота в КНР
Пищевая промышленность и С/Х прочее сельское хозяйство

Целью исследования был комплексный анализ рынка, включающий в себя оценку объемов внутреннего производства и внешнеторговых поставок в Китае, в т. ч. импорта из РФ, поиск тарифных и нетарифных ограничений на поставку соответствующей продукции, изучение ценообразования, а также поиск потенциальных потребителей продукции компании-заказчика.

Анализ рынка свежих вакуумированных овощей Москвы, Московской и Тульской областей
15.02.2024
Анализ рынка свежих вакуумированных овощей Москвы, Московской и Тульской областей
Пищевая промышленность и С/Х фрукты и овощи

Целевыми регионами исследования были выбраны три субъекта Центрального федерального округа: Москва, Московская область и Тульская область. В силу того, что официальная статистика рынка свежих вакуумированных овощей отсутствует, его оценка строилась на основании информации из открытых источников, а также тендерной и внешнеторговой документации. Значительная часть исследования построена на экспертных оценках рынка с позиции как производства, так и потребления.

Актуальные возможности для производства активных фармацевтических субстанций
29.01.2024
Актуальные возможности для производства активных фармацевтических субстанций
Медицина и фармакология БАДы, лекарства и препараты

Специалисты маркетингового агентства MegaResearch проанализировали российский рынок активных фармацевтических субстанций в 2023 году. Основной целью исследования было выявление наиболее востребованных химических веществ, на основе которых изготавливаются лекарственные препараты и которые в настоящее время поставляются преимущественно из-за рубежа. Полученные результаты в дальнейшем будут использоваться для организации производства отечественных аналогов фармакологически активных субстанций иностранного происхождения в рамках программы импортозамещения.

Рынок лецитина: российские компании вытесняют иностранных конкурентов и наращивают производственные мощности
12.01.2024
Рынок лецитина: российские компании вытесняют иностранных конкурентов и наращивают производственные мощности
Пищевая промышленность и С/Х продукты глубокой переработки овощей и фруктов (крахмал, патока, пектин и т.д.)

Компания MegaResearch проанализировала российский и мировой рынки лецитина. В России активно идет процесс импортозамещения, доля зарубежной продукции в объеме рынка в период с 2018 по 2022 г. снизилась с 80% до 38%. Спрос на лецитин растет во всем мире, однако в 2023 году экспорт этого продукта из России заметно сократился. Учитывая, что экспортные поставки занимают до 70% российского рынка, темпы его роста в ближайшей перспективе прогнозируются на довольно умеренном уровне.

Исследование рынка гидроксида тетраметиламмония: ожидается кратный рост
10.01.2024
Исследование рынка гидроксида тетраметиламмония: ожидается кратный рост
Промышленность химическая промышленность

Дефицит микросхем, сложившийся в России на фоне обострения геополитической ситуации в мире, вынуждает налаживать собственное производство ускоренными темпами. В связи с этим спрос на гидроксид тетраметиламмония, который применятся в процессе фотолитографии для проявления пленок фоторезиста, увеличивается. Аналитики прогнозируют ежегодный рост этого рынка в перспективе ближайших четырех лет в 1,5–3 раза. При этом отечественная продукция вскоре сможет полностью вытеснить импортную.

Бизнес-план инвестиционного проекта по производству товарного бетона в Дальневосточном федеральном округе
19.09.2023
Бизнес-план инвестиционного проекта по производству товарного бетона в Дальневосточном федеральном округе
Новый бизнес промышленное производство

Действующая организация планирует расширить свои возможности по производству товарного бетона в Дальневосточном федеральном округе. Для этого был заказан бизнес-план инвестиционного проекта в компании MegaResearch.

Рынок яблочного концентрата в России: в 2023 году рост, скорее всего, продолжится
14.09.2023
Рынок яблочного концентрата в России: в 2023 году рост, скорее всего, продолжится
Пищевая промышленность и С/Х безалкогольные напитки и питьевая вода

Производство соковой продукции в России в последние годы увеличивалось, как следствие, рос и рынок яблочного концентрата. Однако сырья для производства этого продукта в стране не хватает, даже несмотря на то, что сбор яблок также увеличивается. Агропредприятия предпочитают выращивать сорта яблок для продажи в свежем виде или отказываются от этого вида деятельности из-за его невысокой маржинальности. Тем не менее ситуация, сложившаяся в первой половине 2023 года, вселяет оптимизм: прогнозируется рост урожая, а также активизация спроса со стороны основных потребляющих отраслей. Это позволяет ожидать дальнейшего увеличения объема рынка яблочного концентрата по итогам года в целом.

Рынок растительного белка в России и в мире: текущая ситуация, прогноз развития и стратегия сбыта продукции в разных странах
13.09.2023
Рынок растительного белка в России и в мире: текущая ситуация, прогноз развития и стратегия сбыта продукции в разных странах
Пищевая промышленность и С/Х продукты глубокой переработки овощей и фруктов (крахмал, патока, пектин и т.д.)

Компания MegaResearch провела комплексное исследование рынков растительного белка России и нескольких зарубежных стран по следующим сегментам продукции: соевый, сывороточный, гороховый, яичный белок и казеин. Ниже приведены некоторые результаты анализа российского и китайского рынков.

Анализ рынка кофе в России: стабильный рост за счет локализации обработки импортного сырья
12.09.2023
Анализ рынка кофе в России: стабильный рост за счет локализации обработки импортного сырья
Пищевая промышленность и С/Х прочее пищевое производство

Кофе в России не выращивают, но большая часть готового продукта выпускается внутри страны. Отечественные компании обрабатывают и обжаривают привезенные из-за границы зерна, при этом их мощностей вполне достаточно для полного удовлетворения внутреннего спроса. По мнению аналитиков, уход ведущих мировых брендов не помещает российскому рынку уверенно развиваться, напротив, ожидается укрепление позиций действующих производителей и появление новых игроков. Но от импортного кофе потребителям придется постепенно отвыкать.

Анализ российского рынка санитарно-гигиенических изделий away from home («вне дома»)
11.09.2023
Анализ российского рынка санитарно-гигиенических изделий away from home («вне дома»)
Промышленность целлюлозно-бумажная промышленность

После введения антироссийских санкций в 2022 году многие эксперты высказывали опасения по поводу того, что уход иностранных производителей может вызвать дефицит санитарно-гигиенических изделий в РФ. Однако этого не случилось, рынок пережил этот период довольно спокойно, а недостающие объемы были компенсированы поставками с заводов отечественных компаний. Сейчас его участники ожидают дальнейшего увеличения спроса, вызванного тенденциями, сформировавшимися еще в период пандемии. По оценкам аналитиков MegaResearch, в ближайшие 3 года объем рынка будет расти с CAGR 3-4%.

8(800)55-189-55
Политика конфиденциальности

Megaresearch © 2008 —

Копирование материалов запрещено, при согласованном использовании материалов сайта необходима ссылка на ресурс. Вся информация на сайте носит исключительно информационный характер и не является публичной офертой.