Бизнес-план организации мини-пекарни

1.РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью данного бизнес-плана является описание экономического обоснования организации магазина – пекарни в селе Отважное, Архаринского района Амурской области.

Основные характеристики проекта:

XXX

XXX

Финансовые условия проекта:

XXX

XXX

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей и получены следующие результаты.

Таблица 1.1. Ключевые показатели проекта

Источник: XXXX

Дополнительно, на основании отчетов П и У и ДДС, сформирована диаграмма изменения NPV, представленная на Рисунке.

Рисунок 1.1. . Диаграмма изменения NPV, руб.

Источник: XXXX

2.СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

2.1Описание проекта

XXX

XXX

Таблица 2.2. Формирование ассортимента мини-пекарни

Источник : XXXX

2.2Особенности организации проекта

Выделим основные особенности проекта, которые впоследствии с большой долей вероятности станут конкурентными преимуществами.

XXX

XXX

2.3Информация об участниках проекта

XXX

XXX

2.4Месторасположение проекта

XXX

XXX

Таблица 2.3. Динамика макроэкономических характеристик региона за 2012/2013 гг.

Источник: XXXX

Доходы населения региона.

Были проанализирован уровень роста реальных доходов населения 2013 года по сравнению с аналогичным периодом 2012 года. Результаты представлены ниже.

Рисунок 2.2. Динамика реальных доходов населения ДФО, в %

Источник: XXXX

Средняя зарплата в регионе.

XXX

Развитие промышленного производства в регионе

Были проанализированы темпы развития промышленного производства как в целом в регионе, так и в Амурской области в частности. Результаты представлены ниже.

Рисунок 2.3. Индекс промышленного производства 2013 г., в %

Источник: XXXX

Динамика оборота розничной торговли

Были проанализированы темпы роста оборота розничной торговли в регионе за 2013 год по отношению к 2012 году. Результаты представлены ниже.

Рисунок 2.4. Темпы роста оборота розничной торговли,%

Источник: XXXX

Расположение объекта

XXX

3.МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

3.1Обзор рынка хлебобулочных изделий

Объем производства хлебобулочных изделий в России и ДФО

Для целей проекта были рассмотрены объемы производства хлеба в РФ в денежном и натуральном выражении. Результаты представлены ниже.

Рисунок 3.5. Производство изделий хлебобулочных недлительного хранения (15.81.11), РФ, тыс. руб.

Источник: XXXX

Были рассмотрены объемы производства хлеба в ДФО в натуральном выражении. Результаты приведены ниже, на Рисунке.

Рисунок 3.6. Производство изделий хлебобулочных недлительного хранения (15.81.11), ДФО, тыс руб.

Источник: XXXX

Структура производства и ассортимент

Рисунок 3.7. Распределение производства хлеба по длительности хранения в РФ

Источник : XXXX

Производство по регионам и крупнейшие производители

XXX

XXX

Производство и тенденции рынка мучных кондитерских изделий

XXX

XXX

Были рассмотрены объемы производства мучных кондитерских изделий в РФ в натуральном выражении. Результаты представлены ниже.

Рисунок 3.8. Изделия мучные кондитерские, торты и пирожные недлительного хранения (15.81.12), РФ, тонн

Источник: XXXX

Были рассмотрены объемы производства мучных кондитерских изделий в ДФО в натуральном выражении. Результаты представлены ниже.

Рисунок 3.9. Изделия мучные кондитерские, торты и пирожные недлительного хранения (15.81.12), ДФО, тонн

Источник: XXXX

Рассмотрим традиционно сложившуюся структуру производства кондитерских изделий в стране.

Рисунок 3.10. Структура производства мучных кондитерских изделий в РФ

Источник: XXXX

3.2Основные тенденции на рынке

На основе проведенного анализа можно утверждать, что основными тенденциями на рынке производства хлеба и хлебобулочных изделий являются:

XXX

XXX

3.3Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Была определена основная потребительская аудитория продукции магазина – пекарни:

XXX

XXX

Ниже на Рисунке приводится сегментация потребителей магазина - пекарни.

Рисунок 3.11. Сегментация потребителей магазина - пекарни

Источник: XXXX

3.4Обзор потенциальных конкурентов

В данном разделе приведем крупные хлебопекарные предприятия Амурской области.

XXX

XXX

3.5Ценообразование на рынке

С помощью аналитики Министерства сельского хозяйства был проведен анализ средне сложившихся в регионе цен на муку и хлебобулочные изделия. Данные представлены ниже в Таблице.

Таблица 3.4. Средние цены на муку и хлебобулочные изделия в ДФО

Источник: XXXX

3.6Маркетинговая стратегия Заказчика проекта

В целях данного проекта опишем основную аудиторию потребителей.

XXX

XXX

4.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

4.1План по персоналу

В расчетной части проекта была создана вкладка «Персонал», где отражены расходы на ФОТ предприятия. При составлении штатного расписания были предусмотрены сотрудники по следующим структурам предприятия:

XXX

XXX

Результаты формирования штатного расписания и ФОТ предприятия представлены ниже в Таблице.

Таблица 4.5. Формирование ФОТ и штатного расписания

Источник: XXXX

Дополнительно, ниже на Рисунке, приводим диаграмму распределения ФОТ по структурным единицам.

Рисунок 4.12. Распределение ФОТ по структурам предприятия

Источник: XXXX

4.2План-график работ по проекту

Был сформирован план-график мероприятий по запуску проекта.

Условно говоря, проект можно разделить на две принципиально разные фазы:

XXX

XXX

Совместно с Заказчиком были определены основные календарные даты фазы создания и запуска бизнеса.

Таблица 4.6. Календарный план реализации проекта

Источник: XXXX

Для наглядности восприятия, вышеуказанные мероприятия представлены в виде диаграммы ниже на Рисунке.

Рисунок 4.13. Календарный план реализации проекта

Источник: XXXX

4.3Источники, формы и условия финансирования

XXX

XXX

4.4Юридический аспект деятельности

XXX

XXX

5.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

5.1Описание здания. Расчет стоимости строительства

XXX

XXX

Рисунок 5.14. Схема планировки расположения торгового павильона

Источник: XXXX

Описание цеха

XXX

Состав помещений

XXX

Таблица 5.7. Расчет стоимости строительных работ

Источник: XXXX

Таким образом, стоимость строительных работ по устройству фундамента и обеспечению инженерными коммуникациями составит 396 925 руб.

5.2Описание процесса производства

Приведем ниже на рисунке последовательность операций по производству хлебобулочных изделий.

Рисунок 5.15. Технологическая цепочка производства хлебобулочных изделий

Источник: XXXX

Опишем основные технологические этапы подробнее.

XXX

XXX

XXX

5.3Информация о поставщиках и партнерах

Производители муки в регионе

XXX

XXX

5.4Описание оборудования для оснащения магазина

Представим ниже на Рисунке схему размещения магазина – пекарни со всем необходимым оборудованием

Рисунок 5.16. Планировка производственного модуля

Источник: XXXX

Ниже приведен список обозначенного на схеме оборудования.

Спецификация оборудования

XXX

XXX

5.5Сырье, материалы и комплектующие

Основными ингредиентами для производства хлебобулочных изделий будут являться:

XXX

XXX

XXX

5.6Прочие технологические вопросы

Экологические вопросы размещения производства.

XXX

XXX

6.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

6.1Исходные данные и допущения

Допущения о ценах

XXX

Допущения об инвестиционных издержках

XXX

Допущения о налоговых отчислениях

XXX

Допущение о планах продаж

XXX

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

XXX

6.2Номенклатура и цены

Результаты формирования цен приводятся ниже в Таблице.

Таблица 6.8. Цены на продукцию в ассортименте

Источник: XXXX

6.3Инвестиционные издержки

Приступая к формированию инвестиционных издержек прежде всего были определены основные категории инвестиций проекта:

XXX

XXX

Основная информация по суммам затрат была предоставлена Заказчиком проекта. Результаты формирования инвестиционных издержек приводятся ниже В Таблице.

Таблица 6.9. Формирование инвестиций проекта

Источник: XXXX

Рисунок 6.17. Распределение инвестиций по категориям

Источник: XXXX

6.4Потребность в первоначальных оборотных средствах

XXX

XXX

6.5Налоговые отчисления

XXX

XXX

6.6Операционные издержки (постоянные и переменные)

При формировании операционных издержек проекта, прежде всего, было сделано распределение на постоянные и переменные издержки.

К постоянным издержкам проекта относим:

XXX

XXX

К переменным издержкам отнесена:

XXX

Результаты формирования операционных издержек представлены ниже в Таблице.

Таблица 6.10. Операционные издержки предприятия

Источник: XXXX

Для наглядности восприятия распределения операционных издержек по категориям ниже на Рисунке приводится соответствующая диаграмма.

Рисунок 6.18. Распределение по категориям операционных издержек

Источник: XXXX

6.7Расчет себестоимости

Точная себестоимость каждого конкретного изделия будет определятся в калькуляционных картах на основе разработанных технологических карт(рецептур). На этапе бизнес-плана закладываем параметры себестоимости продукции исходя из аналогичных проектов хлебопекарного производства, а также учитывая массу каждого конкретного изделия.

Результаты формирования себестоимости продукции приведены ниже в Таблице.

Таблица 6 .11. Себестоимость продукции пекарни

Источник: XXXX

6.8План продаж

Объемы производства продукции по годам реализации проекта были определены в разделе «Производственный план».

Формирование объемов производства производилось, основываясь на:

XXX

XXX

Результаты по совокупным объемам производства представлены ниже на Рисунке.

Таблица 6.12. План производства в натуральном выражении, кг.

Источник: XXXX

6.9Расчет выручки

Расчет выручки предприятия производился в разделе «Производственный план» финансовой части проекта. Выручка формировалась исходя из объемов производства магазина –пекарни, представленных в пункте 6.8., а также исходя из цен реализации изделий, описанных в п.6.2. Таким образом, получившиеся результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 6.19. Совокупный объем выручки, руб.

Источник: XXXX

6.10Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 6.13. Отчет о прибылях и убытках

Источник: XXXX

6.11Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 6.14. Отчет о движении денежных средств

Источник: XXXX

Дополнительно сформирован график изменения NPV проекта, который представлен ниже на Рисунке

Рисунок 6 .20. Изменение NPV по ходу реализации проекта

Источник: XXXX

6.12Анализ эффективности проекта

6.12.1Методика оценки эффективности проекта

XXX

XXX

6.12.2Показатели эффективности проекта

Итак, на основе отчетов П и У и ДДС в расчетной части была сформирована таблица ключевых показателей проекта.

Таблица 6.15. Ключевые показатели проекта

Источник: XXXX

Рассмотрим все приведенные показатели более подробно.

6.12.3Чистая приведенная стоимость (NPV)

XXX

6.12.4 Внутренняя норма доходности (IRR)

XXX

6.12.5 Индекс доходности инвестиций (PI)

XXX

6.12.6 Срок окупаемости (PBP)

XXX

6.12.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

XXX

6.12.8Иные показатели

XXX

7.АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

7.1Качественный анализ рисков

В своей деятельности предприятие сталкивается с высокой рыночной неопределенностью и разнообразными рисками, которые при определенных обстоятельствах могут отразиться на результатах его деятельности. Был произведен анализ рисков по трем основным для данной сферы бизнеса видам: производственные, финансовые и рыночные риски.

Таблица 7.16. Анализ рисков проекта

Источник: XXXX

Дополнительно, в расчетной части бизнес-плана был произведен количественный анализ рисков проекта.

Таблица 7.17. Ранжирование рисков с диаграммой

Источник: XXXX

Таким образом, как уже отмечалось выше, основными рисками проекта будут:

XXX

XXX

7.2Анализ чувствительности проекта

При определении анализа чувствительности проекта были проанализированы три важнейших параметра проекта:

XXX

XXX

XXX

Чувствительность NPV к изменениям этих параметров представлена ниже.

Таблица 7.18. Анализ чувствительности NPV с диаграммой

Источник: XXXX

Как можно видеть из представленного Рисунка, NPV проекта наиболее чувствительно реагирует на изменение величины отпускных цен на продукцию. Наименьшее влияние на показатель NPV оказывает показатель объемов производства.

7.3Точка безубыточности проекта

В расчетной части была определена точка безубыточности проекта. Определялась она по отношению к показателям отчета П и У за 2015 год, как первый полный год работы предприятия.

Рисунок 7.21. Поиск точки безубыточности по выручке

Источник: XXXX

Таблица 7 .19. Параметры точки безубыточности

Источник: XXXX

8.ПРИЛОЖЕНИЯ

8.1Отчет о движении денежных средств (по месяцам)

Рисунок 8 .22. Отчет ДДС 2014 г.

Источник: XXX

Рисунок 8 .23. Отчет ДДС 2015 г.

Источник: XXXX

Рисунок 8 .24. Отчет ДДС 2016 г.

Источник: XXXX

Рисунок 8 .25. Отчет ДДС 2017 г.

Источник: XXXX

Рисунок 8 .26. Отчет ДДС 2018 г.

Источник: XXXX

8.2Другие приложения

Приложение №1. XXX

Приложение №2. XXX