Бизнес-план Организация строительно-монтажной компании 2013

Бизнес-план Организация строительно-монтажной компании 2013 Бизнес-план Организация строительно-монтажной компании 2013



Бизнес-план:

Организация строительно-монтажной компании

Организация строительно-монтажной компании

Апрель, 2013

Оглавление

1. Резюме проекта 8

2. Сущность предлагаемого проекта 11

2.1 Описание проекта и предполагаемых услуг 11

2.2 Особенности организации проекта 12

2.3 Информация об Инициаторе проекта 12

2.4 Месторасположение проекта 12

3. Маркетинговый план 13

3.1 Обзор рынка строительно-монтажных работ 13

3.2 Основные тенденции на рынке 22

3.3 Анализ потребителей. Сегментация потребителей. 22

3.4 Обзор потенциальных конкурентов в регионе 23

3.5 Маркетинговая стратегия проекта 27

3.6 Ценообразование на рынке 27

4. Организационный план 28

4.1 План по персоналу 28

4.2 План-график работ по проекту 30

4.3 Источники, формы и условия финансирования 31

5. Окружение проекта 32

5.1 Юридический аспект 32

5.2 Социальный аспект 32

6. Финансовый план 33

6.1 Исходные данные и допущения 33

6.2 Номенклатура и цены 34

6.3 Инвестиционные издержки 34

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 36

6.5 Налоговые отчисления 36

6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 37

6.7 План продаж 39

6.8 Расчет выручки 39

6.9 Прогноз прибылей и убытков 40

6.10 Прогноз движения денежных средств 41

6.11 Анализ эффективности проекта 42

6.12 Анализ рисков проекта 45

7. Приложения 46

7.1 Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб. 46

8. Информация об исполнителе проекта 47

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 8

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 9

Таблица 3.1 Оценка экономической ситуации в строительстве руководителями строительных организаций во II квартале 2012 года, % 13

Таблица 3.2 Индекс предпринимательской уверенности в строительстве, % 13

Таблица 3.3 Динамика объема работ, выполненных собственными силами организаций по виду деятельности «строительство» в Тюменской области 16

Таблица 3.4 Прогнозные оценки изменения основных показателей деятельности строительных организаций 17

Таблица 3.5 Структура работ, выполненных собственными силами по виду экономической деятельности "строительство" организациями 18

Таблица 3.6 Число действующих строительных организаций по формам собственности 23

Таблица 3.7 Рейтинг строительных компаний Тюмени и области 26

Таблица 4.1 Персонал и зарплата 28

Таблица 4.2 График реализации проекта 30

Таблица 4.3 Основные параметры кредита 31

Таблица 6.1 Инвестиционные затраты проекта 34

Таблица 6.2 Ставки по налогам, % и руб. 37

Таблица 6.3 Постоянные издержки 37

Таблица 6.4 Переменные издержки 38

Таблица 6.5 План выручки по годам, тыс. руб. 39

Таблица 6.6 Отчет о прибылях и убытках 40

Таблица 6.7 Прогноз движения денежных средств 41

Таблица 6.8 Показатели эффективности инвестиций 44

Таблица 6.9 Основные риски проекта 45

Методологические комментарии к исследованию

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащий сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2013-2018 гг.

Актуальность исследования – апрель 2013 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом исследования является сфера строительно-монтажных работ (в первую очередь электротехнических и сантехнических) в Тюменской области.

Предметом исследования являются строительно-монтажные компании по оказанию вышеуказанных услуг на территории области, их потребители и основные тенденции на рынке.

Цели и задачи исследования

Цель бизнес-планирования: изучение и анализ рынка строительно-монтажных работ.

Задачи исследования:

  • оценка объема и емкости рынка;

  • описание структуры рынка;

  • конкурентный анализ игроков рынка;

  • анализ потребителей;

  • оценка тенденций и перспектив развития рынка;

  • оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

  • База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

  • Отраслевая статистика;

  • Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

  • Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

  • Рейтинги;

  • Информационные ресурсы участников рынка;

  • Отраслевые и специализированные информационные порталы;

  • Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

  • Региональные и федеральные СМИ;

  • Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

  1. Резюме проекта

Целью предлагаемого проекта является создание строительно-монтажной организации по оказанию строительных услуг в Тюменской области. На первоначальном этапе планируется осуществлять электротехнические работы (монтаж электросетей до 1000 В), сантехнические работы (монтаж систем тепло водоснабжения и канализации), а также работы по устройству, ремонту и техническому обслуживанию систем и сетей электроснабжения напряжением свыше 1000 В (до 35 кВ).

После выхода на рынок Тюменской области планируется расширение спектра оказываемых услуг, что повлечет расширение штата и сфер деятельности компании.

Способом достижения целей проекта является получение кредитных средств, аренда помещения в г. …, приобретение необходимого оборудования и инструментов, формирование штата высококвалифицированного персонала и оказание электротехнических и сантехнических услуг в регионе.

В рамках проекта планируется участие в программах поддержки малого и среднего бизнеса, таких как Конкурс бизнес-инкубатора, Центра занятости Тюменской области, Фонда поддержки МСБ Тюменской области и др.

В соответствии с тенденциями последних лет, строительно-монтажные работы остаются востребованными как на рынке РФ в целом, так и на рынке Тюменской области. Объем работ, выполненных по виду деятельности «Строительство» в регионе, увеличивается год от года. В рамках действующей на территории области государственной программы «Стимулирование развития жилищного строительства в Тюменской области» на 2011-2015 годы ожидается наращивание активности в строительной сфере.

Процесс выхода на рынок будет сопровождаться активной полномасштабной рекламной кампанией по средствам СМИ и наружной рекламы в городе …, Инициатор проекта планирует активное участие в тендерах.

Идейной основой проекта является обеспечение региона в высокопрофессиональных и доступных услугах в сфере строительства и коммуникаций зданий, а также получение дохода от проведения своей деятельности.

Этапы реализации проекта создания строительно-монтажной организации приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Этап проекта

Начало работ

Длительность, дней

Конец работ

Обоснование эффективности проекта

Участие в конкурсе бизнес-инкубатора и других проектах (на субсидии)

Получение финансирования проекта

Поиск и аренда помещение, заключение необходимых договоров

Проведение рекламной кампании

Приобретение оборудования

Наем и обучение персонала

Начало работы компании

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Инвестиции

Объем инвестиций в реализацию проекта составляет ... руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … года, период окупаемости с учетом дисконтирования составляет ...

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Показатели эффективности инвестиций

Период расчета, мес.

Чистый денежный поток NPV, рублей

Внутренняя норма доходности IRR (год), %

Индекс доходности PI, ед.

Период окупаемости PB, мес.

Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.

Инвестиции в проект, рублей

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

Ставка дисконтирования, %

Ниже на рисунке 1.1 показан график NPV проекта:

Рисунок 1.1 График NPV проекта

***

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый дисконтированный доход проекта на 2018 год составит .. . руб.

По данным исследования видно, что проект является выгодным, и после выплаты кредита будет приносить стабильную прибыль.

При расчете экономических показателей проекта не учитывалось получение субсидий и преференций. Очевидно, что получение одного или нескольких видов господдержки улучшит финансово-экономические показатели проекта и сократит сумму кредитных средств.

  1. Сущность предлагаемого проекта

    1. Описание проекта и предполагаемых услуг

Организация строительно-монтажной компании планируется в городе … Тюменской области. Для этих целей будет арендованы офисные и складские помещения, оформлено свидетельство о вступлении в саморегулируемую организацию (СРО) с допусками к заявленным работам, привлечен квалифицированный персонал и развернута рекламная кампания.

.. .

На первом этапе планируется осуществлять следующие работы:

  • Электротехнические работы (монтаж электросетей и систем до 1000 В)

  • Сантехнические работы (монтаж систем тепло водоснабжения и канализации)

  • Работы по устройству, ремонту и тех. обслуживанию систем и сетей электроснабжения напряжением свыше 1000 В (до 35 кВ)

  • Комплектация электротехнического и сантехнического оборудования под заказ.

Помимо этого, в планах дальнейшего развития компании осуществлять проектные и изыскательские работы, на что со временем будут получены соответствующие допуски и нанять квалифицированный персонал.

Компания планирует осуществлять свою деятельность по всей Тюменской области и по УрФО в целом. Для организации работ будет закуплено все необходимое оборудование и инструмент, описанный в пункте 6.3 данного бизнес-плана.

    1. Особенности организации проекта

...

    1. Информация об Инициаторе проекта

    1. Месторасположение проекта

  1. Маркетинговый план

    1. Обзор рынка строительно-монтажных работ

Объем работ, выполненных по виду деятельности «Строительство» в РФ (по полному кругу организаций, включая объемы работ, не наблюдаемых прямыми статистическими методами в строительстве) в январе-сентябре 2012г. составил ... рублей, или …% к уровню соответствующего периода предыдущего года (в постоянных ценах).

Выборочное обследование деловой активности строительных организаций во II квартале 2012 г. проводилось по состоянию на 10 мая 2012 года. В нем приняли участие 6,5 тыс. строительных организаций, различных по численности занятых и формам собственности, в том числе 4,3 тыс. субъектов малого предпринимательства.

Обобщенная оценка конъюнктуры в строительстве. Во II квартале 2012 г. руководители …% строительных организаций оценили экономическую ситуацию в строительстве как …

В III квартале 2012 г. …% руководителей строительных организаций …

Баланс оценок экономической ситуации в строительстве, рассчитанный как разница между процентом положительных и процентом отрицательных ответов, во II квартале 2012 г. составил ... По прогнозам руководителей, в III квартале 2012 г. …

Таблица 3.1 Оценка экономической ситуации в строительстве руководителями строительных организаций во II квартале 2012 года, %

Благоприятная

Удовлетворительная

Неблагоприятная

Российская Федерация

Московская область

г. Москва

Источник: ФСГС РФ

Индекс предпринимательской уверенности во II квартале 2012 г. составил …

Таблица 3.2 Индекс предпринимательской уверенности в строительстве, %

2011 г.

2012 г.

II
квартал

III
квартал

IV
квартал

I
квартал

II
квартал

Российская Федерация

Центральный
федеральный округ

Северо-Западный
федеральный округ

Южный
федеральный округ

Северо-Кавказский
федеральный округ

Приволжский
федеральный округ

Уральский
федеральный округ

Сибирский
федеральный округ

Дальневосточный
федеральный округ

Московская область

г. Москва

Источник: ФСГС РФ

В структуре направления деятельности строительных организаций лидируют сооружения различного использование с показателем …%. Жилые здания занимают …% основных видов деятельности:

Рисунок 3.1 Направления деятельности строительных организаций в III квартале 2012

Направления деятельности строительных организаций в III квартале 2012

Источник: ФСГС РФ

Повышение деловой активности в III квартале 2012г. наблюдалось в 23 субъектах Российской Федерации. Результаты проведенного обследования свидетельствуют, что в 39 из 80 субъектов Российской Федерации, участвующих в обследовании, индекс предпринимательской уверенности выше, чем в среднем по России. Положительное значение этого показателя отмечалось в Тюменской , Свердловской, Калининградской, …

Наибольшее увеличение объема работ, выполняемых по виду деятельности …

В III квартале 2012г. руководители строительных организаций 69 субъектов Российской Федерации ожидают ….

Обзор рынка строительно-монтажных услуг в Тюменской области

В 2012 году организациями Тюменской области, осуществляющими строительную деятельность, выполнено работ собственными силами на сумму …

Организациями всех форм собственности введено …

Таблица 3.3 Динамика объема работ, выполненных собственными силами организаций по виду деятельности «строительство» в Тюменской области 

Всего,
млн.
рублей

В том числе
в организациях
(без субъектов малого
предпринимательства)

В % к соответствующему периоду
предыдущего года

всего

в том числе в организациях

2012г.

Январь-март

Январь-июнь

Январь-сентябрь

Январь-декабрь

2013г.

Январь-февраль

Источник: Территориальный орган ФСГС по Тюменской области

На 1 марта 2013г. организациями Тюменской области заключено договоров строительного подряда и прочих заказов (контрактов), выполняемых собственными силами, на сумму …

Организациями Тюменской области за январь-февраль 2013г. выполнено хозяйственным способом строительно-монтажных работ по зданиям и сооружениям на сумму …

 По данным обследования деловой активности строительных организаций Тюменской области, проведенного по состоянию на 10 февраля 2013г., индекс предпринимательской уверенности в строительстве в I квартале 2013г. составил …%.

Средний уровень использования производственных мощностей строительных организаций в текущем квартале равнялся …%. Основными факторами, сдерживающими деятельность строительных организаций, являлись: ...

 Таблица 3.4 Прогнозные оценки изменения основных показателей деятельности строительных организаций 

 (доля ответивших респондентов, в процентах)

 

I квартал 2013г. по сравнению
с IV кварталом 2012г.

II квартал 2013г. по сравнению с I кварталом 2013г.

увели-чение

без изменения

умень-шение

увели-чение

без изменения

умень-шение

Объем работ, выполняемых по виду деятельности «строительство»

Численность занятых

Обеспеченность собственными финансовыми ресурсами

Просроченная кредиторская задолженность

Просроченная дебиторская задолженность

Цены на строительно-монтажные работы

Источник: Территориальный орган ФСГС по Тюменской области

 По итогам 2012 года в Тюменской области было введено ...

 Таблица 3.5 Структура работ, выполненных собственными силами по виду
экономической деятельности "строительство" организациями

Года

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

Тюменская область

Всего

   в том числе:

подготовка строительного участка

из нее разборка и снос зданий; производство земляных работ

строительство зданий и сооружений

   из него:

производство общестроительных работ по возведению зданий

производство общестроительных работ по строительству мостов, надземных автомобильных дорог, тоннелей и подземных дорог

производство общестроительных
работ по прокладке магистральных трубопроводов, линий связи и линий электропередачи

производство общестроительных
работ по прокладке местных трубопроводов, линий связи и линий электропередачи, включая взаимосвязанные вспомогательные работы

производство общестроительных работ по строительству электростанций и сооружений для горнодобывающей и обрабатывающей промышленности

монтаж зданий и сооружений из
сборных конструкций

производство общестроительных
работ по строительству автомобильных дорог, железных дорог и взлетно-посадочных полос аэродромов

монтаж инженерного оборудования зданий и сооружений

производство отделочных работ

прочие работы

Ханты – Мансийский автономный округ-Югра

Всего

   в том числе:

подготовка строительного участка

из нее разборка и снос зданий; производство земляных работ

строительство зданий и сооружений

   из него:

производство общестроительных работ по возведению зданий

производство общестроительных работ по строительству мостов, надземных автомобильных дорог, тоннелей и подземных дорог

производство общестроительных
работ по прокладке магистральных трубопроводов, линий связи и линий электропередачи

производство общестроительных
работ по прокладке местных трубопроводов, линий связи и линий электропередачи, включая взаимосвязанные вспомогательные работы

производство общестроительных работ по строительству электростанций и сооружений для горнодобывающей и обрабатывающей промышленности

монтаж зданий и сооружений из
сборных конструкций

производство общестроительных
работ по строительству автомобильных дорог, железных дорог и взлетно-посадочных полос аэродромов

монтаж инженерного оборудования зданий и сооружений

производство отделочных работ

прочие работы

Ямало-Ненецкий автономный округ

Всего

   в том числе:

подготовка строительного участка

из нее разборка и снос зданий; производство земляных работ

строительство зданий и сооружений

   из него:

производство общестроительных работ по возведению зданий

производство общестроительных работ по строительству мостов, надземных автомобильных дорог, тоннелей и подземных дорог

производство общестроительных
работ по прокладке магистральных трубопроводов, линий связи и линий электропередачи

производство общестроительных
работ по прокладке местных трубопроводов, линий связи и линий электропередачи, включая взаимосвязанные вспомогательные работы

производство общестроительных работ по строительству электростанций и сооружений для горнодобывающей и обрабатывающей промышленности

монтаж зданий и сооружений из
сборных конструкций

производство общестроительных
работ по строительству автомобильных дорог, железных дорог и взлетно-посадочных полос аэродромов

монтаж инженерного оборудования зданий и сооружений

производство отделочных работ

прочие работы

 Источник: Территориальный орган ФСГС по Тюменской области

Таким образом, в Тюменской области при строительстве зданий и сооружений наибольшую долю составляют ...

...

    1. Основные тенденции на рынке

Большинство экспертов склонны считать, что рынок строительно-монтажных работ …

К основным тенденциям на рынке строительно-монтажных услуг Тюменской области относятся:

  1. Рост объемов рынка строительно-монтажных услуг в жилой, социальной и промышленной сферах;

    1. Анализ потребителей. Сегментация потребителей.

Потенциальных потребителей услуг данного проекта можно разделить на 3 основных сектора: коммерческий, промышленный и жилой.

В коммерческом секторе потребители могут быть представлены:

  • Магазины, торговые центры;

  • Рестораны, кафе;

  • Офисы, бизнес-центры;

  • Школы, ВУЗы, детские сады, ясли;

  • Больницы, поликлиники, санатории;

  • Гостиницы, отели, общежития;

  • Спортивные комплексы;

  • Административные здания.

В промышленном секторе:

В жилом секторе:

Потребителями услуг данной строительно-монтажной организации могут выступать …

Компания может выходить на своих потенциальных потребителей …

    1. Обзор потенциальных конкурентов в регионе

По данным Росстата, всего на территории России действует 209 185 строительных компаний, из них … государственных, … муниципальных, … частных форм собственности, … – смешанной формы собственности (российские) и … других компаний, в числе которых иностранные строительные организации.

В Тюменской области количество строительных компаний на 2011 год составляло ... Из них большинство компаний частной формы собственности с численностью работников до 100 человек:

Таблица 3.6 Число действующих строительных организаций по формам собственности

         (на конец года, единиц)

 Года

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

Тюменская область (включая автономные округа)

Всего

в том числе
по формам собственности:

государственная

муниципальная

общественных и религиозных организаций (объединений)

частная

смешанная российская

иностранная

совместная российская и иностранная

Из общего итога – число
организаций с численностью работников до 100 человек - всего

в том числе
по формам собственности:

государственная

муниципальная

общественных и религиозных организаций (объединений)

частная

смешанная российская

иностранная

совместная российская и иностранная

Ханты – Мансийский автономный округ-Югра

Всего

в том числе
по формам собственности:

государственная

муниципальная

общественных и религиозных организаций (объединений)

частная

смешанная российская

иностранная

совместная российская и иностранная

Из общего итога – число
организаций с численностью работников до 100 человек - всего

в том числе
по формам собственности:

государственная

муниципальная

общественных и религиозных организаций (объединений)

частная

смешанная российская

иностранная

совместная российская и иностранная

Ямало-Ненецкий автономный округ

Всего

в том числе
по формам собственности:

государственная

муниципальная

общественных и религиозных организаций (объединений)

частная

смешанная российская

иностранная

совместная российская и иностранная

Из общего итога – число
организаций с численностью работников до 100 человек - всего

в том числе
по формам собственности:

государственная

муниципальная

общественных и религиозных организаций (объединений)

частная

смешанная российская

иностранная

совместная российская и иностранная

 Источник: ФСГС РФ на 1 января 2012 г.

В таблице 3.7 представлен рейтинг крупнейших строительных компаний Тюмени и области, по результатам ввода кв. метров в многоквартирных жилых домах по итогам 2012 года:

Таблица 3.7 Рейтинг строительных компаний Тюмени и области

Наименование организации

Ввод кв. м

Статус

1

 ОАО "Тюменская домостроительная компания"

2

ООО "Партнер-Инвест"

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Источник: Портал застройщиков Тюмени

    1. Маркетинговая стратегия проекта

С целью продвижения услуг компании и привлечения клиентов планируется проведение ряда маркетинговых мероприятий:

...

    1. Ценообразование на рынке

При работе с частными заказчиками устанавливается договорная цена. Многообразие и индивидуальный характер реализуемых работ и объектов строительства определяют особенности ценообразования на работы. На каждый объект разрабатывается свой проект и составляется смета, в которой учитываются затраты на:

  • ...;

  • …;

  • …;

Смета является основой для установления договорной цены на выполнение строительных работ.

При работе с государственными заказчиками используются утвержденные расценки и методики определения стоимости строительных работ на территории Российской федерации.

  1. Организационный план

    1. План по персоналу

Согласно требованиям СРО, для осуществления деятельности по виду работ № 20.2. Устройство сетей электроснабжения напряжением до 35 кВ включительно, не менее чем три работника, обеспечивающие безопасное выполнение данного вида работ должны иметь высшее профессиональное образование или не менее чем пять работников – среднее профессиональное образование.

При этом не менее чем один работник с высшим образованием или не менее чем три работника со средним образованием должны иметь образование строительного либо электротехнического профиля. А также, не менее чем два работника должны иметь профессиональное образование электротехнического профиля, один из которых - образование по направлению:

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца, и оформлены на работу по срочным трудовым договорам.

Все работники будут приняты на условиях полной занятости. Индексация заработной платы проводится ежегодно согласно ставке дисконтирования. После выхода на проектную мощность в компании будет работать 17 человек:

Таблица 4.1 Персонал и зарплата

Наименование должности

Количество

Заработная плата 1 работника, руб./мес.

Зарплата всего

Административный персонал

1

2

3

4

Производственный персонал

5

6

7

8

9

Всего административный персонал

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в Тюменской области составляет 7 000 рублей. НДФЛ исчисляется в процентах (13%) от совокупного дохода сотрудников.

Привлеченные сантехники будут приняты на работу на условиях совмещения с функцией сварщиков.

Бухгалтерские, сметные и рекламные услуги будут отданы на аутсорсинг. Затраты на них учтены в постоянных затратах проекта.

Предполагается ежеквартальное премирование высшего руководящего состава при перевыполнении плана продаж и плана выручки.

Обучение персонала

    1. План-график работ по проекту

Проект открытия строительно-монтажной компании предполагает несколько этапов. График реализации проекта создания компании приведен в таблице 4.2:

Таблица 4.2 График реализации проекта

Этап проекта

Начало работ

Длительность, дней

Конец работ

Обоснование эффективности проекта

Участие в конкурсе бизнес-инкубатора и других проектах (на субсидии)

Получение финансирования проекта

Поиск и аренда помещение, заключение необходимых договоров

Проведение рекламной кампании

Приобретение оборудования

Наем и обучение персонала

Начало работы компании

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 4.1:

Рисунок 4.1 График реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

    1. Источники, формы и условия финансирования

В проекте планируется использование собственных и заемных средств.

Собственные средства проекта составляют … рублей, что равняется …% от общей суммы инвестиций.

Заемные средства планируется получить в качестве кредита в Российском банке под 17% годовых на 3 года. Основные параметры первоначального кредита предоставлены в табл. № 4.3:

Таблица 4.3 Основные параметры кредита

Наименование

Мера

Показатель

Ставка

%

Срок кредита

мес.

Каникулы по телу кредита

мес.

Сумма кредита

тыс. руб.

За 3 года пользования кредитными ресурсами, Инициатором будет переплачено ... руб. в виде ежемесячной уплаты процентов (17% годовых).

  1. Окружение проекта

    1. Юридический аспект

Законодательную базу строительной сферы можно назвать самым подвижным сегментом российской правовой системы.

Фундаментальные положения, касающиеся строительной деятельности, прописаны в Градостроительном Кодексе РФ. В равной мере это распространяется и на вопросы реконструкции объектов строительства. Словом, данный кодекс является основой основ для стройиндустрии, регламентируя все происходящие в ней процессы.

    1. Социальный аспект

По результатам подсчетов проект создания строительно-монтажной организации окажет следующие положительное влияние в сфере экономики и бизнеса:

  1. Финансовый план

    1. Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 5-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (14,75%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется сравнительно невысоким уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: первоначальные затраты на организацию компании; оборотные средства.

Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности предприятия до момента выхода на самоокупаемость.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

  • затраты на продвижение продукции;

  • административные затраты;

  • фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

  • прочие затраты.

Допущения о налоговых отчислениях

Являясь малым предприятием с объемом выручки менее 45 млн. рублей (за 9 месяцев) и численностью персонала менее 100 человек, компания применяет упрощенную систему налогообложения (УСН). Согласно Закону Тюменской области № 34 Льготная ставка единого налога при УСН в Тюменской области составляет 5% (от базы: доходы, уменьшенные на сумму расходов). Социальные платежи уплачиваются с фонда заработной платы в размере 30% от ФОТ.

Допущение о планах продаж и выручке

Для расчета планов продаж использованы допущения о постепенном увеличении объема продаж с наибольшим значением в 100% от условно принятого максимума. За 100% выручки принята ежемесячная выручка в размере 978 тыс. руб.

Допущения о прогнозах прибылей и убытков (ППУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Допущение об участии проекта в программах поддержки малого бизнеса

При расчетах экономической эффективности проекта не учитывались субсидии и преференции, которые могут быть получены компанией при участии в программах «Бизнес-инкубатора», Центра занятости, Фонда поддержки МСБ и др. Очевидно, что участие в одной или нескольких программах положительно повлияют на экономические показатели проекта и сократят период окупаемости.

    1. Номенклатура и цены

Данная компания планирует предоставлять строительно-монтажные услуги в сфере электротехники и сантехники с последующим расширением видов и объемов деятельности. В связи с тем, что многообразие и индивидуальный характер реализуемых работ и объектов строительства не позволяет установить стандарт стоимости услуг компании, расчет проводился исходя из размера среднемесячной выручки компании, которая при 100% загрузки принята на уровне 978 тыс. рублей в месяц.

В рамках работы с заказчиками предполагается сервисное и гарантийное обслуживание, которое включает в себя как гарантию на качество выполненных работ, так и возможность сервисного обслуживания внутренних инженерных систем зданий на льготных условиях (с предоставлением скидок).

    1. Инвестиционные издержки

Инвестиционные издержки данного проекта складываются из инвестиций, необходимых для организации строительно-монтажной компании, а также из инвестиций, необходимых на приобретение материалов и оборудование.

Таблица 6.1 Инвестиционные затраты проекта

Инвестиционные издержки

Сумма, руб.

 

Предварительные и проектные работы

1

2

3

 

Капитальные затраты на офис

1

2

 

Производственное оборудование

1

2

 

Дополнительное оборудование и услуги

1

2

 

Непредвиденные расходы и реклама

1

2

3

 

Итого

 

Покрытие дефицита кэш-фло

 

Всего инвестиции в проект

* Данные могут быть изменены в процессе реализации проекта.

Также ... рублей потребуется на покрытие дефицита кэш-фло. Эти средства пойдут на заработную плату сотрудникам головного офиса, выплату постоянных платежей (аренду, телефонию, Интернет и др.), выплату процентов по кредиту, пока выручка по проекту еще не получена.

Приобретение офисной мебели рассчитано из условий стоимости организации одного рабочего места ... руб. (будет создано 6 рабочих мест).

Электротехническое и сантехническое оборудование принято по аналитическим данным в соотношении с количеством привлеченного персонала. Дорогостоящее оборудование будет взято в аренду на период использования. Затраты на аренду оборудования учтены в переменных затратах данного проекта.

Для данного проекта предполагается приобретение ...

    1. Потребность в первоначальных оборотных средствах

Первоначальные оборотные средства необходимы на этапе работ над инвестиционным проектом до получения первой выручки. Для поддержания работы строительной компании необходимы следующие затраты:

Первоначальные оборотные средства учтены при расчёте покрытия дефицита кэш-фло на соответствующих этапах.

    1. Налоговые отчисления

В проектируемом юридическом лице планируется применять упрощенную систему налогообложения. Выбор применения УСН для организаций и ИП является добровольным при выполнении условий, дающих право на это.

Организация или ИП имеют право перейти на УСН, если:

- Доходы по итогам 9 месяцев того года, в котором подается заявление о переходе на УСН, не превысили 45 млн. рублей. Вновь открываемое предприятие имеет право сразу перейти на УСН, подав заявление в течение 5 дней после регистрации. Предприятие теряет право на применение УСН, если его доходы по итогам года превысили 60 млн. рублей (предельные размеры доходов для перехода или потере права на применение УСН действительны соответственно до 1 октября 2012 года и 1 января 2013 года п. 2, п. 2.1. ст. 346.12 НК РФ).

- Численность работников предприятия не превышает 100 человек.

- Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не превышает 100 млн. руб.

На территории Тюменской области действует льготная ставка единого налога при УСН, согласно Закону Тюменской области от 07.07.2010 № 34. Ставку 5 % могут применять все организации и индивидуальные предприниматели, уплачивающие единый налог с разницы между доходами и расходами.

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 6.2:

Таблица 6.2 Ставки по налогам, % и руб.

Налог

База

Периодичность

Ставка

Для смены объекта налогообложения необходимо подать заявление до 20 декабря года, предшествующего смене объекта налогообложения.

    1. Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на компанию, не зависящие от изменения объема предоставления услуг. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные ежемесячные постоянные издержки компании по оказанию строительно-монтажных услуг представлены в таблице 6.3:

Таблица 6.3 Постоянные издержки

Показатель

Руб.

 

Общехозяйственные

1

2

3

4

5

6

7

8

 

Сбытовые

1

2

 

Непредвиденные расходы

 

ИТОГО с НДС

Переменные издержки проекта – это затраты на материалы, к которым в данном проекте могут относиться затраты на бензин в месяц, затраты на аренду дополнительного оборудования и на одноразовые материалы. По аналитическим данным, при разъездном характере работы в месяц в среднем тратиться на ГСМ около 12 000 рублей.

Таблица 6.4 Переменные издержки

Показатель

Руб.

1

2

3

 

Итого с НДС

Данные затраты индексируются на плановую загрузку компании с учетом выхода на проектную мощность.

    1. План продаж

Проект предполагает постепенный выход на проектную мощность.

Разумеется, что на начальном этапе реализации проекта, компания не сможет получить большое количество заказав сразу, поэтому, учитывая затраты на стартовую рекламную кампанию, ежемесячную рекламу в СМИ и продвижение сайта в сети Интернет, принимаем следующий план загрузки компании:

Рисунок 6.1 План выхода на плановую загрузку компании

Рисунок 6.1 План выхода на плановую загрузку компании

За 100% загрузки компании принимаем ежемесячное оказание услуг по строительству и монтажу на сумму …. руб.

    1. Расчет выручки

Расчет формируется на основе плана продаж и предполагаемого объема выручки. План выручки по годам представлен таблице 6.5:

Таблица 6.5 План выручки по годам, тыс. руб.

Период

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Электротехнические и сантехнические работы

Начиная со 4-го года реализации проекта, компания сможет получать ежегодную выручку в размере ... рублей.

    1. Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 6.6:

Таблица 6.6 Отчет о прибылях и убытках

P & L

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Объем продаж

Издержки проекта

Валовая прибыль

Зарплата персонала

Выплаты процентов по кредиту

Суммарные непроизводственные издержки

Прибыль до выплаты налога

Налоги

Чистая прибыль

    1. Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.7. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.7 Прогноз движения денежных средств

C F F O

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Выручка

Переменные издержки проекта

Расходы на оплату труда

Налоги

Патентная система налогообложения

Социальный налог

Кэш-фло от операционной деятельности

Капитальные затраты (проект, СМР, др.)

Сырье/материалы

Оборудование

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Собственные средства

Заемные средства

Выплаты процентов

Выплата тела долга

Кэш-фло от финансовой деятельности

Баланс наличности на начало периода

Баланс наличности на конец периода

    1. Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

  • Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

  • Период (срок) окупаемости, PB

  • Дисконтированный период окупаемости, DPB

  • Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

  • Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

  • Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

  • Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1. (1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

  • чёткие критерии принятия решений

  • показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

  • показатель не учитывает риски.

  • не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3. (3)

Где t — , t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4. (4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5. (5)

Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.8:

Таблица 6.8 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций

Период расчета, мес.

Чистый денежный поток NPV, рублей

Внутренняя норма доходности IRR (год), %

Индекс доходности PI, ед.

Период окупаемости PB, мес.

Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.

Инвестиции в проект, рублей

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

Ставка дисконтирования, %

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупиться через …

На рисунке 6.4 показан график NPV проекта:

Рисунок 6.2 График NPV проекта

***

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

    1. Анализ рисков проекта

Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 6.9:

Таблица 6.9 Основные риски проекта

Риск

Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния

Средства нивелирования риска

Политические риски

Отказ / затягивание в получении документов аренды, получения финансирования и т.п.

Вероятность: средняя

Степень опасности: высокая

Влияние: срывы сроков реализации проекта

Качественная подготовка документации, мониторинг продвижения документов, привлечение высококвалифицированного персонала

Производственные и коммерческие риски

Рыночные риски

Экологические риски

  1. Приложения

    1. Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

Илья Шилин
Илья Шилин
Ведущий менеджер проектов

Илья специализируется на проектах по маркетинговым исследованиям, бизнес-планам и стратегическому консалтингу.