ТЭО Создания станции скорой медицинской помощи

ТЭО создания станции скорой медицинской помощи

Технико-экономическое обоснование

Станция скорой медицинской помощи

Март, 2015 г.

Оглавление

Оглавление 2

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки) 5

Приложения (таблицы) 6

Методологические комментарии к бизнес-плану 8

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 10

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 12

2.1 Описание проекта и предполагаемых услуг 12

2.2 Особенности организации проекта 12

2.3 Информация об участниках проекта 12

2.4 Месторасположение проекта 13

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 14

3.1 Обзор рынка услуг по предоставлению скорой медицинской помощи в ХХХ 14

3.2 Основные тенденции на рынке услуг скорой медицинской помощи в ХХХ 15

3.3 Анализ потребителей. Сегментация потребителей в ХХХ 15

3.4 Обзор потенциальных конкурентов в ХХХ 16

3.5 Ценообразование на рынке ХХХ 20

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 21

4.1 План по персоналу 21

4.2 Организационная структура компании 21

4.3 План-график работ по проекту 22

4.4 Источники, формы и условия финансирования 22

4.5 График финансирования проекта 22

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 23

5.1 Описание здания медицинского центра и боксов для автомобилей скорой помощи. Расчет стоимости строительства. 23

5.2 Описание условий аренды. Расчет стоимости подготовки здания к эксплуатации 25

5.3 Описание процесса предоставления услуг 25

5.4 Описание оборудования 26

5.5 Расходные материалы и медикаменты 26

5.6 Прочие технологические вопросы 27

6. ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА 28

6.1 Юридический аспект 28

6.2 Социальный аспект 28

6.3 Государственное регулирование 28

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 29

7.1 Исходные данные и допущения 29

7.2 Операционные издержки (постоянные и переменные) 30

7.3 Номенклатура и цены 31

7.4 Инвестиционные издержки 31

7.5 Потребность в первоначальных оборотных средствах 32

7.6 Налоговые отчисления 32

7.7 Расчет себестоимости 32

7.8 План продаж 33

7.9 Расчет выручки 33

7.10 Прогноз прибылей и убытков 34

7.11 Прогноз движения денежных средств 35

7.12 Анализ эффективности проекта 36

7.12.1 Методика оценки эффективности проекта 36

7.12.2 Показатели эффективности проекта 36

7.12.3 Чистая приведенная стоимость (NPV) 36

7.12.4 Внутренняя норма доходности (IRR) 36

7.12.5 Индекс доходности инвестиций (PI) 36

7.12.6 Срок окупаемости (PB) 36

7.12.7 Дисконтированный срок окупаемости ( DBP) 37

7.12.8 Анализ эффективности проекта 37

8. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 38

8.1 Варианты проекта (оптимистичный, пессимистичный) 38

8.2 Качественный анализ рисков 39

8.2.1 Технологический риск 39

8.2.2 Организационный и управленческий риск 39

8.2.3 Риск материально-технического обеспечения 39

8.2.4 Финансовый риск 40

8.2.5 Экономические риски 40

8.2.6 Экологические риски 41

8.3 Анализ чувствительности проекта 41

8.4 Точка безубыточности проекта 42

9. ПРИЛОЖЕНИЯ 43

Информация об исполнителе проекта 44

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 График NPV проекта 11

Рисунок 2.1 Карта ХХХ 13

Рисунок 3.1 Динамика услуг учреждений скорой медицинской помощи с 2010 г., млрд. руб. 14

Рисунок 3.2 Доля ХХХ в структуре оказания услуг скорой медицинской помощи, 2014 г., %. 14

Рисунок 3.3 Динамика вложений в основной капитал российских компаний скорой медицинской помощи (ОКВЭД 85.14.4), млн. руб. 15

Рисунок 3.4 Сегментация потребителей 16

Рисунок 3.5 Динамика выручки и чистой прибыли крупнейших компаний скорой медицинской помощи в ХХХ, млрд. руб. 17

Рисунок 3.6 Динамика выручки и чистой прибыли топ-5 частных московских компаний скорой медицинской помощи, млн. руб. 17

Рисунок 4.1 Организационная структура компании 21

Рисунок 4.2 График реализации проекта 22

Рисунок 5.1 Эскизы здания и каркаса для станции 23

Рисунок 5.2 Эскизы гаража, каркаса и модуль конструкции 24

Рисунок 5.3 Схема технологического процесса 25

Рисунок 5.4 Автомобиль скорой медицинской помощи 26

Рисунок 7.1 Структура инвестиций в проект, % 31

Рисунок 7.2 График NPV проекта 37

Рисунок 8.1 Прогнозные данные NPV проекта 38

Рисунок 8.2 График точки безубыточности 42

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 10

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 10

Таблица 2.1 Реквизиты инициатора проекта 12

Таблица 3.1 Крупнейшие потенциальные потребители услуг в ХХХ по объему выручки за 2013 г. 16

Таблица 3.2 Крупнейшие компании скорой помощи в ХХХ по объему выручки за 2013 г. 17

Таблица 3.3 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб. 18

Таблица 3.4 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб. 18

Таблица 3.5 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб. 18

Таблица 3.6 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб. 18

Таблица 3.7 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб. 19

Таблица 3.8 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб. 19

Таблица 3.9 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб. 19

Таблица 3.10 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб. 19

Таблица 3.11. Сравнительный анализ цен конкурентов, рублей 20

Таблица 4.1 Персонал и зарплата 21

Таблица 4.2 График реализации проекта 22

Таблица 5.1 Расчет требуемых площадей производства 23

Таблица 5.2 Расчет требуемых площадей и параметров 23

Таблица 5.3 Расчет строительства станции 24

Таблица 5.4 Расчет требуемых площадей и параметров 24

Таблица 5.5 Расчет строительства 24

Таблица 5.6 Расчет затрат по основным этапам 24

Таблица 5.7 Расчет затрат для аренды помещений 25

Таблица 5.8 Медицинское оборудование согласно приказу №388 26

Таблица 5.9 Медикаменты по основным категориям и расходные материалы 26

Таблица 7.1. Определение стоимости собственного капитала 29

Таблица 7.2. Определение ставки дисконтирования 30

Таблица 7.6 Постоянные издержки, тыс. руб. 30

Таблица 7.7 Переменные издержки, тыс. руб. 30

Таблица 7.3 Номенклатура и цены 31

Таблица 7.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 31

Таблица 7.5 Налоговое окружение при ОСН 32

Таблица 7.8 План продаж по годам, тыс. шт. 32

Таблица 7.9 План продаж по годам, тыс. шт. 33

Таблица 7.10 План выручки в по годам, тыс. руб. 33

Таблица 7.11 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 34

Таблица 7.12 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 35

Таблица 7.13 Показатели эффективности инвестиций 37

Таблица 8.1 Прогнозы финансовых результатов 38

Таблица 8.2 Основные технологические риски проекта 39

Таблица 8.3 Основные организационные и управленческие риски проекта 39

Таблица 8.4 Основные риски материально-технического обеспечения 40

Таблица 8.5 Основные финансовые риски 40

Таблица 8.6 Основные экономические риски 40

Таблица 8.7 Основные экологические риски 41

Таблица 8.8 Анализ чувствительности 41

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2015-2022 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является создание компании по оказанию услуг скорой помощи в городе ХХХ.

Предметом исследования является деятельность в области здравоохранения в г. ХХХ, а в частности оказание услуг скорой помощи.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности создания станции скорой помощи на территории г. ХХХ.

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации. При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Используемые сокращения

ФСГС РФ - Федеральная Служба Государственной Статистики Российской Федерации;

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности создания станции скорой медицинской помощи на территории г. ХХХ.

Будет создано новое предприятие с ежемесячным планируемым объемом услуг в …

В рамках реализации данного проекта Инициатор планирует …

Бригады скорой помощи оказывают медицинские услуги на дому и в офисе, транспортируют больных, осуществляют дежурство на массовых мероприятиях, киносъемках, осмотр водителей до и после рейса. Широкая сфера применения в г. ХХХ делает спрос на услуги высоким и устойчивым.

Идейная основа проекта – … Этапы реализации проекта приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование и защита инвестиционного проекта
…
Начало работы компании

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Процесс выхода на потребительский рынок будет сопровождаться активной кампанией с привлечением средств наружной рекламы, а также рекламой в СМИ.

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет … млн. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … лет с учетом дисконтирования.

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Показатели эффективности инвестиций
Период расчета (горизонт планирования), мес.
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %

Источник: расчеты MegaResearch

* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 7.12 данного бизнес-плана.

На рисунке 1.1 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.1 График NPV проекта

Источник: расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект …

Данный проект запланирован к реализации как пилотный проект. Инициаторы проекта имеют существенные планы по масштабированию данного бизнеса в г. ХХХ.

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Описание проекта и предполагаемых услуг

В рамках данного проекта планируется организация предприятия, которое оказывает услуги скорой медицинской помощи на территории города ХХХ. Для организации станции Инициатор проекта планирует …

Станция скорой помощи будет оказывать следующие услуги: экстренная квалифицированная медицинская помощь на дому …

Проектный объем услуг в денежном эквиваленте …

Особенности организации проекта

Основные услуги данной компании – оказание медицинской скорой помощи… Специфика услуг предполагает различные виды бригад:

…

Информация об участниках проекта

Для реализации данного проекта будет зарегистрировано новое юридическое лицо.

Инициатором данного проекта выступает ХХХ. Реквизиты компании представлены в таблице:

Таблица 2.1 Реквизиты инициатора проекта

Реквизиты	Данные об Инициаторе проекта
Предприятие (полное название)
Сокращенное наименование
Юридический адрес
ИНН
КПП
ОГРН
Руководитель организации
Телефон

Источник: карточка организации

Месторасположение проекта

Под реализацию проекта планируется выкупить земельный участок в …

ХХХ является лидером по развитию медицинских услуг, в том числе – услуги по оказанию неотложной медицинской помощи, среди регионов Российской Федерации…

Рисунок 2.1 Карта ХХХ

Источник: карты

ХХХ — крупнейший в общероссийском масштабе финансовый центр, международный деловой центр и центр управления большой частью экономики страны. Так, например, …

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Обзор рынка услуг по предоставлению скорой медицинской помощи в ХХХ

В целом за 2010-2014 годы в стоимостном выражении произошел …

Рисунок 3.1 Динамика услуг учреждений скорой медицинской помощи с 2010 г., млрд. руб.

Источник: ФСГС РФ

С 2010 по 2013 годы наблюдается …

Рисунок 3.2 Доля ХХХ в структуре оказания услуг скорой медицинской помощи, 2014 г., %.

Источник: ФСГС РФ

В 2014 году в общей структуре оказания услуг скорой медицинской помощи ХХХ составила … - почти … часть всего объема. На прочие регионы пришлось …

Основные тенденции на рынке услуг скорой медицинской помощи в ХХХ

В период 2007-2013 годы динамика вложений в основной капитал российских компаний скорой медицинской помощи была …

Первый этап – с 2007 по 2009 годы. В это время происходило ..

В течение следующего этапа наблюдается …

2013 год показал резкий спад …

Рисунок 3.3 Динамика вложений в основной капитал российских компаний скорой медицинской помощи (ОКВЭД 85.14.4), млн. руб.

Источник: ФСГС РФ

Таким образом, в целом за 2007-2013 годы вложения в основной капитал российских компаний скорой медицинской помощи …

Анализ потребителей. Сегментация потребителей в ХХХ

При выборе услуг скорой помощи типичный потребитель руководствуется следующими основными факторами:

…

Ниже перечислены основные потребители услуг скорой медицинской помощи на рынке г. ХХХ.

Рисунок 3.4 Сегментация потребителей

Источник: MegaResearch

Ниже перечислены крупнейшие потребители услуг скорой медицинской помощи в ХХХ и страховые компании, предоставляющие услуги по ДМС.

Таблица 3.1 Крупнейшие потенциальные потребители услуг в ХХХ по объему выручки за 2013 г.

№	Компания	Выручка за 2013 г., тыс. руб.	Адрес компании
1	…

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

Обзор потенциальных конкурентов в ХХХ

За 2011-2013 годы наблюдается … Таким образом, темп роста выручки …

Динамика прибыли крупнейших компаний скорой медицинской помощи за 2011-2013 годы неравномерна. Так, если в 2012 году произошел …

Рисунок 3.5 Динамика выручки и чистой прибыли крупнейших компаний скорой медицинской помощи в ХХХ, млрд. руб.

Источник: ФСГС РФ

Особо следует отметить сильное влияние государственной компании-монополиста ХХХ на общую статистику рынка услуг скорой медицинской помощи.

Если отдельно рассмотреть топ-5 частных московских компаний скорой медицинской помощи, то можно проследить иную ситуацию на рынке (выборка более репрезентативна).

Выручка за 2011-2013 годы в целом …

Таким образом, подводя итоги, можно отметить, что …

Рисунок 3.6 Динамика выручки и чистой прибыли топ-5 частных московских компаний скорой медицинской помощи, млн. руб.

Источник: ФСГС РФ

В таблице ниже представлены крупнейшие компании на московском рынке услуг скорой медицинской помощи.

Таблица 3.2 Крупнейшие компании скорой помощи в ХХХ по объему выручки за 2013 г.

№	Компания	Выручка за 2013 г., тыс. руб.	Адрес компании
1	…

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

Концентрация игроков на рынке достаточно высокая, …

Рассмотрим ниже наиболее важных конкурентов.

…

Таблица 3.3 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб.

Показатель	2011	2012	2013
…

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

…

Ниже рассмотрены финансовые показатели компании.

Таблица 3.4 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб.

Показатель	2011	2012	2013
…

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

…

Ниже рассмотрены финансовые показатели компании.

Таблица 3.5 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб.

Показатель	2011	2012	2013
…

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

…

Ниже рассмотрены финансовые показатели компании.

Таблица 3.6 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб.

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

…

Ниже рассмотрены финансовые показатели компании.

Таблица 3.7 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб.

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

…

Ниже рассмотрены финансовые показатели компании.

Таблица 3.8 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб.

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

…

Ниже рассмотрены финансовые показатели компании.

Таблица 3.9 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб.

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

…

Ниже рассмотрены финансовые показатели компании.

Таблица 3.10 Финансовые показатели компании ХХХ, тыс. руб.

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

Ценообразование на рынке ХХХ

Рассмотрим актуальные цены на услуги скорой помощи на примере топ-6 частных предприятий отрасли, предлагающих широкий ассортимент услуг.

Таблица 3.11. Сравнительный анализ цен конкурентов, рублей

Компания	Оказание экстренной помощи на месте (в пределах МКАД)	Госпитализация пациентов в клиники г. ХХХ	Транспортировка пациентов в аэропорты
…

Источник: исследование и анализ MegaResearch

Таким образом, …

Цены на оказание экстренной помощи на дому и в офисе (в пределах МКАД) находятся в пределах … тыс. рублей в зависимости от …

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца. Производство планируется организовать в … смены. В организации будет работать … сотрудника, (таблица 4.1.):

Таблица 4.1 Персонал и зарплата

№	Наименование должности	Кол-во работников	З/п 1 работника, тыс. руб./мес.	Итого ФОТ, тыс. руб.
1.1	…
	Итого

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

*Работа производственного персонала организована в … смены.

Таким образом, объем месячного ФОТ составит … тыс. руб.

Организационная структура компании

Ниже представлена организационная структура станции скорой медицинской помощи (рис. 4.1).

Рисунок 4.1 Организационная структура компании

Источник: данные Заказчика

Состав бригад (кроме фельдшерской) предполагает, что …

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице 4.2:

Таблица 4.2 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке 4.1:

Рисунок 4.2 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, начало работы компании запланировано на … года.

Источники, формы и условия финансирования

В проекте планируется использование собственных средств. Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет около … млн. рублей.

Подготовительные работы обходятся в …

График финансирования проекта

Инвестиции осуществляются равномерно во временном диапазоне май 2015 – февраль 2016 года. В марте 2016 года планируется …

Проект учитывает основные затраты помесячно, и ..

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание здания медицинского центра и боксов для автомобилей скорой помощи. Расчет стоимости строительства.

Производственное здание будет построено в ЗАО города ХХХ. …

Согласно расчету аналитиков MegaResearch, для нормальной работы предприятия потребуется следующая площадь:

Таблица 5.1 Расчет требуемых площадей производства

№	Назначение площадей	Площадь	Примечание, характеристики
1.1	…
Итого

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Кроме того, рядом с корпусом будет построен гараж на 5 машин – … м2.

Ниже рассмотрено коммерческое предложение ХХХ по строительству станции и боксов на 5 машин.

Рисунок 5.1 Эскизы здания и каркаса для станции

Источник: коммерческое предложение ХХХ

Строительство производственного здания будет вестись по технологии: ЛСТК (лёгкие металлоконструкции) на базе оцинкованных профилей. Ниже приведем технические характеристики здания.

Таблица 5.2 Расчет требуемых площадей и параметров

Параметр здания	Значение
…

Источник: коммерческое предложение ХХХ

Коммерческое предложение ХХХ на строительство данного здания подразумевает строительство здания с фундаментами «под ключ». Стоимость данного коммерческого предложения составила … рубля.

Таблица 5.3 Расчет строительства станции

Этапы строительства	Стоимость, руб.
…
Итого (финальная продукция с дополнительными услугами):

Источник: коммерческое предложение ХХХ

Боксы для машин предполагается возводить на основе технологии ХХХ. Общий вид представлен ниже.

Рисунок 5.2 Эскизы гаража, каркаса и модуль конструкции

Источник: коммерческое предложение ХХХ

Приведем технические характеристики здания (таблица 5.4):

Таблица 5.4 Расчет требуемых площадей и параметров

Параметр здания	Значение
…

Источник: коммерческое предложение ХХХ

Стоимость данного коммерческого предложения составила … рубля. Приведем расчет строительства гаража (таблица 5.5):

Таблица 5.5 Расчет строительства

Этапы строительства	Стоимость, руб.
…
Итого (финальная продукция с дополнительными услугами):

Источник: коммерческое предложение ХХХ

Общие затраты для варианта со строительством корпуса и боксов для автомобилей (таблица 5.6):

Таблица 5.6 Расчет затрат по основным этапам

Этапы строительства	Стоимость, руб.
…
Итого:

Источник: коммерческое предложение ХХХ, аналитика и расчеты MegaResearch

В расчет попали только минимальные необходимые затраты. В ходе уточнения технического задания цены могут изменятся.

Описание условий аренды. Расчет стоимости подготовки здания к эксплуатации

В том случае, если Заказчик выберет вариант с арендой недвижимости, затраты будут следующие (таблица 5.7).

Таблица 5.7 Расчет затрат для аренды помещений

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Описание процесса предоставления услуг

Принципиально технология оказания услуг скорой медицинской помощи включает в себя следующие этапы:

Рисунок 5.3 Схема технологического процесса

Источник: примеры работы конкурентов, аналитика MegaResearch

Для оказания услуг круглосуточно необходимо ориентироваться на … смены, каждая включает в себя … бригад скорой помощи и диспетчера.

Описание оборудования

В процессе выбора модели автомобилей были рассмотрены поставщики оборудования из США и Германии. Было выбрано предложение компании ХХХ - официальный дистрибьютор ХХХ.

Оборудование включает в себя … автомобилей на платформе ХХХ, а также дополнительное медицинское оборудование, установленное на транспорте.

Рисунок 5.4 Автомобиль скорой медицинской помощи

Источник: коммерческое предложение ХХХ

Основные характеристики представлены ниже:

…

Стоимость автомобиля в данной комплектации без учета дополнительного оборудования составляет … рублей.

Медицинское оборудование стоит … рублей, соответственно, общая сумма на 1 машину составляет … млн. рублей. С учетом скидки на …машин и с предоплатой 100%, составляет … млн. рублей (… млн. руб. на автомобиль).

Таблица 5.8 Медицинское оборудование согласно приказу №388

№	Оборудование	Количество
1	…

Источник: коммерческое предложение ХХХ

Расходные материалы и медикаменты

Основными материалами являются медикаменты, средства защиты и горючее. Расчет затрат на закупку формировался исходя из цен на медикаменты в г. ХХХ, информация представлена в таблице ниже:

Таблица 5.9 Медикаменты по основным категориям и расходные материалы

Наименование	Расход	Цена	Затраты
…
Итог

Источник: ХХХ

Прочие технологические вопросы

В данном проекте предполагается работа с рядом партнерских компаний, которые будут осуществлять следующие работы:

…

В настоящее время Инициаторы проекта ведут активные переговоры с потенциальными партнерами данного проекта. В бизнес-плане представлены коммерческие предложения следующих потенциальных партнеров:

…

ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА

Юридический аспект

Статья 41 Конституции Российской Федерации говорит, что «каждый имеет право на охрану здоровья и медицинскую помощь». Следовательно, каждый имеет право на получение экстренной медицинской помощи, в том числе скорой и доврачебной.

…

Социальный аспект

Социальный эффект от запуска проекта:

Улучшение уровня жизни населения в г. ХХХ;

…

Государственное регулирование

Государственное регулирование отношений, возникающих в сфере оказания скорой медицинской помощи, осуществляется следующими методами:

1. …

Профильное ведомство – Министерство здравоохранения и социального развития Российской Федерации. Минздрав осуществляет функции по …

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 8-х летний горизонт планирования. Допущения, принятые в проекте описаны ниже.

Допущения о продукции

Данная компания ориентирована на оказание услуг скорой медицинской помощи….

Допущения о цене

В проекте принята средняя стоимость услуг скорой медицинской помощи – …

Допущение о плане продаж

Номинальная мощность проекта составляет …

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: …

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта….

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования …% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

…

Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 7.1. Определение стоимости собственного капитала

Фактор оценки	Экспертная оценка, %
Размер безрисковой ставки*
Размер поправки за страновой риск
Размер поправки за отраслевой риск
Размер поправки за прочий риск
Стоимость собственного капитала

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 7.2. Определение ставки дисконтирования

Фактор оценки	Экспертная оценка, %
Доля собственного капитала
Доля заемного капитала
Налог
Стоимость собственного капитала
Стоимость заемного капитала
Итого ставка дисконтирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил …% годовых.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой … Основные постоянные издержки представлены в таблице 7.6:

Таблица 7.3 Постоянные издержки, тыс. руб.

№	Показатель	Расход	Тыс. руб. в мес.
1	…
	ИТОГО

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки проекта – это затраты на сырье и материалы, необходимые для производства:

Таблица 7.4 Переменные издержки, тыс. руб.

№	Закупка сырья	Расчет издержек в месяц	Средние затраты в мес., тыс. руб.
1	…
Итого

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Номенклатура и цены

Для расчета в данном проекте была принята следующая номенклатура и цена услуг:

Таблица 7.5 Номенклатура и цены

Продукция компании	Вероятность услуги (объемы услуг, выездов/мес.)	Цена реализации, руб./выезд
…
Услуги скорой медицинской помощи (средне-взвешенная цена)

Источник: данные Заказчика, расчеты MegaResearch

Стоимость, указанная в таблице, является усредненной в течение года.

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на организацию станции скорой медицинской помощи приведены в таблице 7.4:

Таблица 7.6 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

№	Капитальные затраты	Цена, тыс. руб.	Кол-во	Стоимость, тыс. руб.
1.1	…
Всего инвестиции в проект
	Курс доллара: 1 доллар = руб.
	Курс евро: 1 евро = руб.

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На рисунке приводится структура категорий инвестиций на реализацию проекта:

Рисунок 7.1 Структура инвестиций в проект, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как видно из диаграммы, большую часть инвестиций проекта составляет …

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах складывается, в первую очередь из …

Налоговые отчисления

В проектируемом юридическом лице планируется применять общую систему налогообложения.

…

Основные налоги режима показаны в таблице 7.5:

Таблица 7.7 Налоговое окружение при ОСН

Период	Ставка
Налог на прибыль
ФОТ
Страховые взносы в пенсионный фонд РФ
…
Налог на имущество
НДС

Источник: Налоговый кодекс РФ

…

Расчет себестоимости

Расчет себестоимости сформирован для 1 услуги скорой помощи:

Таблица 7.8 План продаж по годам, тыс. шт.

Статьи себестоимости	Услуги скорой помощи
	Расход на всю продукцию в месяц, тыс. руб.	Расход, руб. на 1 выезд
…
Производственная себестоимость, руб./шт.
Постоянные затраты
Себестоимость, руб./шт.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, себестоимость 1 услуги в среднем составляет … рублей.

План продаж

В данном проекте предполагается ежемесячное оказывать … услуг скорой медицинской помощи. Оказание услуг начнется с момента введения в эксплуатацию станции скорой помощи, этот срок намечен на март 2016 года.

План продаж по годам прогнозного периода показан в таблице:

Таблица 7.9 План продаж по годам, тыс. шт.

Период	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2022 г
Услуги скорой помощи

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На полную мощь проект заработает с … года. В последующие годы планируется сохранение объемов реализации продукции на уровне …года.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана оказания услуг и стоимости на услугу. План выручки в первые годы реализации представлен в таблице:

Таблица 7.10 План выручки в по годам, тыс. руб.

Период	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2022 г
Услуги скорой помощи

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На полную мощь проект заработает с … года. В последующие годы реализации проекта выручка останется на уровне … года.

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 7.11:

Таблица 7.11 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Статья доходов / расходов	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
Выручка от реализации
Переменные издержки
Валовая прибыль
Постоянные издержки
Налоги (кроме налога на прибыль)
EBITDA
EBIT, % (к выручке) средняя
Амортизация ОС
EBIT
Выплата процентов по кредитам и займам
Прибыль (Убыток) до налогообложения
Налог на прибыль
Нераспределенная прибыль
Нераспределенная прибыль нарастающим итогом
Возврат кредиторской задолженности
Чистая прибыль
Рентабельность продаж

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 7.12. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 7.12 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
Инвестиционный денежный поток (ИДП)
Капитальные вложения
Оборотные активы
Операционный денежный поток (ОДП)
Выручка итого
Расходы итого
Переменные издержки
Постоянные издержки
Начисленные налоги и платежи
Выплаты процентов по кредиту
Финансовый денежный поток (ФДП)
Собственные средства
Заемные средства
Выплата тела долга
Чистый денежный поток (ЧДП)
ЧДП нарастающим итогом

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Методика оценки эффективности проекта

Оценка инвестиционных проектов производится по следующим основным показателям:

Чистая приведенная стоимость NPV

Индекс рентабельности PI

…

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); …

Чистая приведенная стоимость (NPV)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. …

Внутренняя норма доходности (IRR)

При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

…

Индекс доходности инвестиций (PI)

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений…

Срок окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений…

Дисконтированный срок окупаемости ( DBP)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

…

Анализ эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в таблице 7.13:

Таблица 7.13 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций
Период расчета (горизонт планирования), мес.
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что …

На рисунке 7.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 7.2 График NPV проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим …

Чистый денежный поток NPV … тыс. руб. на конец периода показывает …

Внутренняя норма доходности составила …%, что …

Показатель PI, равный … единицы означает, что …

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Варианты проекта (оптимистичный, пессимистичный)

В рассматриваемом проекте выделяется 4 главных параметра, которые существенно влияют на финансовый результат: …

Ниже рассмотрены варианты развития ситуации (оптимистический, пессимистический и реалистический прогноз).

Таблица 8.1 Прогнозы финансовых результатов

Показатели эффективности инвестиций	Наиболее вероятный прогноз	Оптимистичный прогноз (+5% объема услуг)	Оптимистичный прогноз (+5% объема услуг)
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На рисунке 8.1 показан график NPV проекта в 3 вариантах:

Рисунок 8.1 Прогнозные данные NPV проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Качественный анализ рисков

Технологический риск

Основные возможные технологические риски, вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения показаны в таблице:

Таблица 8.2 Основные технологические риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
…

Источник: анализ MegaResearch

Наиболее опасными из технологических рисков можно назвать риск …

Организационный и управленческий риск

Основные возможные организационные и управленческие риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения показаны в таблице:

Таблица 8.3 Основные организационные и управленческие риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
…

Источник: анализ MegaResearch

Наиболее неблагоприятные организационно-правленческие риски связаны с..

Риск материально-технического обеспечения

Основные риски, связанные с материально-техническим обеспечением производства, показаны в таблице:

Таблица 8.4 Основные риски материально-технического обеспечения

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
…

Источник: анализ MegaResearch

Существенными рисками материально-технического характера является риск …

Финансовый риск

Основные финансовые риски показаны в таблице:

Таблица 8.5 Основные финансовые риски

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
…

Источник: анализ MegaResearch

Наиболее существенным финансовым риском является риск ..

Экономические риски

Основные экономические риски показаны в таблице:

Таблица 8.6 Основные экономические риски

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
…

Источник: анализ MegaResearch

К основным экономическим рискам можно отнести риск …

Экологические риски

Основные экологические риски показаны в таблице:

Таблица 8.7 Основные экологические риски

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
…

Источник: анализ MegaResearch

Наиболее существенным риском данного типа является риск…

Анализ чувствительности проекта

В таблице 8.8 показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 8.8 Анализ чувствительности

Показатель	NPV, тыс. руб.		IRR
Базовое значение
Отклонения	∆	%	∆	%
Снижение цен реализации на 5%
Снижение объемов реализации на 5%
Увеличение переменных затрат на 5%
Увеличение постоянных затрат на 5%

Продолжение

Показатель	PI , ед.			PB , мес
Базовое значение
Отклонения	∆	%	∆		%
Снижение цен реализации на 5%
Снижение объемов реализации на 5%
Увеличение переменных затрат на 5%
Увеличение постоянных затрат на 5%

Источник: расчеты финансовой модели

По результатам проведенного анализа наблюдается зависимость проекта от …

Точка безубыточности проекта

Точка безубыточности определяет, …

Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом (рисунок 8.2):

Рисунок 8.2 График точки безубыточности

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе ….

На графике точки безубыточности видим, что компания должна оказывать услуги объемом не менее… млн. рублей в год, чтобы получать прибыль от реализации.

ПРИЛОЖЕНИЯ