Демонстрационная версия Бизнес-план Открытие ветеринарной клиники в г. Рязань

Демонстрационная версия

Бизнес-план

Открытие ветеринарной клиники в г. Рязань

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Основной цельюданного проекта является создание современной ветеринарной клиники, которая оказывает широкий спектр услуг в сфере консультации по общим проблемам и по уходу за животными, диагностики, проведения исследований по различным направлениям, а также в сфере хирургии.

В данной работе исследуются 3 варианта стратегии – пессимистичный, оптимистичный и стандартный. Эти 3 варианты предполагают разную частоту использования услуг данной клиники, т.е. посещаемость клиники.

1. Вариант пессимистичный (посещаемость клиники 20 чел/день):

Табл. 1.1 Основные финансовые показатели при пессимистичном сценарии

Показатель	Результат

Как видно из таблицы, при пессимистичном сценарии проект имеет отрицательный показатель NPV , а индекс доходности меньше единицы, что свидетельствует о убыточности проекта.

2. Вариант стандартный (посещаемость клиники 24 чел/день):

Табл. 1.2 Основные финансовые показатели при стандартном сценарии

Показатель	Результат

3. Вариант оптимистичный (посещаемость клиники 28 чел/день)

Табл. 1.3 Основные финансовые показатели при оптимистичном сценарии

Показатель	Результат

Сравнение 3-х вариантов стратегии представлено графически на рисунке 1.1:

Рис. 1.1 Сравнение 3-х вариантов стратегии

Как видно из рисунка 1.1, изменение количества клиентов ветеринарной клиники значительно влияет на экономические показатели эффективности проекта.

СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА

Описание проекта и предполагаемых услуг

  Под ветеринарией понимается область научных знаний и практической деятельности, направленных на предупреждение болезней животных и их лечение, выпуск полноценных и безопасных в ветеринарном отношении продуктов животноводства и защиту населения от болезней, общих для человека и животных.

XXX

XXX

Список основных услуг, которая клиника способна оказать клиентам на высшем уровне показан в таблице 2.1:

Табл. 2.1 Список предоставляемых услуг

N	Услуги ветеринарной клиники

Необходимое оборудование

Для функционирования ветеринарной клиники требуется офисное оборудование и специализированное оборудование для реализации услуг.

Офисное оборудование представлено в таблице 2.2:

Табл. 2.2 Список офисного оборудования

Административные закупки	Кол-во, шт.

Профессиональное оборудование представлено в таблице 2.3:

Табл. 2.3 Список специализированного оборудования

Профессиональное оборудование	Кол-во, шт.

Организационные вопросы создания бизнеса

В соответствии с Положением о лицензировании ветеринарной деятельности определяется порядок лицензирования ветеринарной деятельности, осуществляемой юридическими лицами независимо от организационно - правовой формы и индивидуальными предпринимателями. Лицензионными требованиями и условиями при осуществлении ветеринарной деятельности являются:

XXX

XXX

Для получения лицензии соискатель лицензии представляет в лицензирующий орган следующие документы:

XXX

XXX

МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ

Общее описание рынка ветеринарии

XXX представил в 2010 году данные о том, у скольких россиян есть домашние животные и какие именно, что является главным поводом, для того, чтобы их завести, и, напротив, что мешает нашим согражданам держать дома питомцев.

Результаты опросы приведены на рисунках ниже:

Рис. 3.1 Структура домашних животных у владельцев в России

Источник: XXXX

Рис. 3.2 Ответы на вопрос: Если Вы завели домашних питомцев, то с какой целью?

Источник: XXXX

Рис. 3.3 Ответы на вопрос: Если Вы не заводите дома животных, то почему?

Источник: XXXX

Состояние рынка ветеринарной клиники, прогноз развития рынка

XXX

XXX

Динамика рынка ветеринарных услуг России показана на рисунке 3.4:

Рис. 3.4 Динамика рынка ветеринарных услуг России

Источник: XXXX

Динамика рынка ветеринарных услуг России показана на рисунке 3.5:

Рис. 3.5 Динамика рынка ветеринарных услуг Рязанской области

Источник: XXXX

Доля объема реализованных услуг Рязанской области в доле России показана на рисунке 3.6:

Рис. 3.6 Доля объема реализованных ветеринарских услуг Рязанской области

Источник: XXXX

Анализ конкурентов

На сегодняшний день, город Рязань насчитывает около XX ветеринарных клиник, расположенных в разных районах города.

Основные конкуренты графически на карте показаны на рисунке 3.7:

Рис. 3.7 Основные действующие ветеринарные клиники г. Рязани

Источник: XXXX

Обобщённо действующие ветеринарные клиники г. Рязани показаны в таблице 3.1:

Табл. 3.1 Действующие ветеринарные клиники г. Рязани

N	Название клиники	Адрес	Примечание

Источник: XXXX

План выхода на рынок

На сегодняшний день основными рычагами раскрутки ветеринарных клиник являются:

XXX

XXX

XXX

Рассмотрим более подробно данные методы.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Налоговое окружение

XXX

XXX

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в табл.4.1:

Табл. 4.1 Ставки по налогам, % и руб.

Налог	Ставка

Номенклатура и цена

XXX

XXX

В таблице 4.2 показан вариант получения дохода компании.

Табл. 4.2 Стоимость основных услуг компании

Наименование	Цена, руб.

Доля использования услуг в общем количестве услуг показана на рисунке 4.1:

Рис. 4.1 Доля использования услуг в общем количестве услуг

Инвестиционные издержки

Основные инвестиции в проект направлены на закупку офисного и специализированного оборудования, косметический ремонт помещения, создания сайта в интернете и на покрытие дефицита кэш-фло на первоначальном этапе.

Расчет ремонта помещения показан в таблице 4.3:

Табл. 4.3 Расчет ремонта помещения

Расчет ремонта помещения	м3	Цена, руб.	Итого, руб.

Расчет создания сайта в интернете для продвижения услуг показан втаблице 4.4:

Табл. 4.4 Создание сайта

Создание сайта и раскрутка в интернете	Итого, руб.

Требуемое оборудование представлено в таблице 4.5:

Табл. 4.5 Требуемое оборудование

Назначение	Кол-во, шт.	Инвестиции, руб.

Общие инвестиции в проект составляют XXX руб.

Источники, формы и условия финансирования

XXX

XXX

Организационный план

Организационная схема бизнеса показана на рисунке 4.2:

Рис. 4.2 Организационная структура ветеринарной клиники

Штатное расписание показано в таблице 4.6:

Табл. 4.6 Штатное расписание компании

Должность	Кол-во	Ставка, руб.	Сумма

Пессимистичный вариант бизнеса

План продаж

XXX

XXX

Прогнозный план продаж по кварталам показан в таблицах ниже:

Табл. 4.7План продаж 2012, кол-во чел.X Период	1кв.2012	2кв.2012	3кв.2012	4кв.2012

Табл. 4.8План продаж 2013, кол-во чел.X Период	1кв.2013	2кв.2013	3кв.2013	4кв.2013

Табл. 4.9 План продаж 2014, кол-во чел. X Период	1кв.2014	2кв.2014	3кв.2014	4кв.2014

Табл. 4.10 План продаж 2015, кол-во чел .X Период	1кв.2015	2кв.2015	3кв.2015	4кв.2015

Табл. 4.11 План продаж 2016, кол-во чел.X Период	1кв.2016	2кв.2016	3кв.2016	4кв.2016

Операционные издержки

Расчет расхода электроэнергии

Расчет расхода электроэнергии показан в таблице 4.12:

Табл. 4.12 Расчет расхода электроэнергии

Расчет расход э/э, в мес.	кВт/час	Цена, руб.	Итого, руб.

Расчет расхода воды

Расчет расхода воды показан в таблице 4.13:

Табл. 4.13 Расчет расхода воды

Расчет расход вода, в мес.	м3	Цена, руб.	Итого, руб.

Расчет аренды помещения

Расчет аренды помещения показан в таблице 4.14. Первоначально вносится депозит за 3 месяца, гарантирующий арендодателю дальнейшее сотрудничество, в дальнейшем оплата производится помесячно.

Табл. 4.14 Расчет аренды помещения

Расчет аренда помещения, в мес.	м3	Цена, руб.	Итого, руб.

Расчет отопления

Табл. 4.15 Расчет отопления

Расчет отопления, в мес.	м3	Цена, руб.	Итого, руб.

Расчет затрат на маркетинг

Расчет затрат на маркетинг показан в таблице 4.16:

Табл. 4.16 Расчет затрат на маркетинг

Расчет затраты маркетинг, в мес.		Цена, руб.	Итого, руб.

Бюджет расходов

Бюджет расходов формируется исходя извсе издержек и план расходов по кварталам показан в таблицах ниже. Затраты на медикаменты и вакцину принимаются как XX % от стоимости оказанной услуги.

Табл. 4.17 Бюджет расходов 2012

Период	1кв.2012	2кв.2012	3кв.2012	4кв.2012

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на предоставляемые услуги. План выручки по кварталам показан втаблицах ниже. Зависимость финансовых показателей бизнеса от выручкиможно определить в пункте 5.1.

Табл. 4.22Расчет выручки 2012, тыс. руб.X Период	1кв.2012	2кв.2012	3кв.2012	4кв.2012

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в таблице 4.27. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Табл. 4.27Прогноз движения денежных средств, все цифры в тыс. руб.

	2012	2013	2014	2015	2016

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в Табл. 4.28 :

Табл. 4.28Отчет о прибылях и убытках, все цифры в тыс. руб.

	2012	2013	2014	2015	2016

X

Стандартный вариант бизнеса

План продаж

Прогнозный план продаж формируется исходя из средней проходимости ветеринарной клиники в день, т.е. средней частоты использования любых услуг компании в день. Проходимость ветеринарной клиники рассчитывается исходя их рыночных показателей, и принимается равной 24чел/день. Прогнозный план продаж по кварталам показан в таблицах ниже:

Табл. 4.29 План продаж 2012, кол-во чел.X Период	1кв.2012	2кв.2012	3кв.2012	4кв.2012

Бюджет расходов

Бюджет расходов формируется исходя извсе издержек и план расходов по кварталам показан в таблицах ниже. Затраты на медикаменты и вакцину принимаются как 17% от стоимости оказанной услуги.

Табл. 4.34 Бюджет расходов 2012

Период	1кв.2012	2кв.2012	3кв.2012	4кв.2012

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на предоставляемые услуги. План выручки по кварталам показан в таблицах ниже. Зависимость финансовых показателей бизнеса от выручки можно определить в пункте 5.1

Табл. 4.39 Расчет выручки 2012, тыс. руб .X Период	1кв.2012	2кв.2012	3кв.2012	4кв.2012

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в таблице 4.44.. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Табл. 4.44 Прогноз движения денежных средств, все цифры в тыс. руб.

	2012	2013	2014	2015	2016

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 4.45:

Табл. 4.45 Отчет о прибылях и убытках, все цифры в тыс. руб.

	2012	2013	2014	2015	2016

Оптимистичный вариант бизнеса

План продаж

Прогнозный план продаж формируется исходя из средней проходимости ветеринарной клиники в день, т.е. средней частоты использования любых услуг компании в день. Проходимость ветеринарной клиники рассчитывается исходя их рыночных показателей, и принимается равной 28чел/день.

Прогнозный план продаж по кварталам показан в таблицах ниже:

Табл. 4.46 План продаж 2012, кол-во чел.X Период	1кв.2012	2кв.2012	3кв.2012	4кв.2012

Бюджет расходов

Бюджет расходов формируется исходя извсе издержек и план расходов по кварталам показан в таблицах ниже. Затраты на медикаменты и вакцину принимаются как XX % от стоимости оказанной услуги.

Табл. 4.51 Бюджет расходов 2012

Период	1кв.2012	2кв.2012	3кв.2012	4кв.2012

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на предоставляемые услуги. План выручки по кварталам показан в таблицах ниже. Зависимость финансовых показателей бизнеса от выручки можно определить в пункте 5.1

Табл. 4.56 Расчет выручки 2012, тыс. руб.X Период	1кв.2012	2кв.2012	3кв.2012	4кв.2012

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в таблице 4.61. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении (см. пункт 7.1).

Табл. 4.61 Прогноз движения денежных средств, все цифры в тыс. руб.

	2012	2013	2014	2015	2016

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан втаблице 4.62:

Табл. 4.62 Отчет о прибылях и убытках, все цифры в тыс. руб.

	2012	2013	2014	2015	2016

X

Оценка экономической эффективности проекта

Эффективность инвестиций

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Основные показатели эффективности – пессимистичный вариант

Основные финансовые показатели показаны в таблице 4.63:

Табл. 4.63Основные финансовые показатели

X Показатель	Результат

График NPV показан на рисунке 4.3:

Рис. 4.3 График NPV проекта

Основные показатели эффективности – стандартный вариант

Основные финансовые показатели показаны в таблице 4.64:

Табл. 4.64 Основные финансовые показатели при стандартном сценарии

Показатель	Результат

На рисунке 4.4 показан график NPV проекта при реалистичном сценарии:

Рис. 4.4 График NPV проекта

Основные показатели эффективности – оптимистичный вариант

Основные финансовые показатели показаны в таблице 4.65:

Табл. 4.65 Основные финансовые показатели при оптимистичном сценарии

Показатель	Результат

На рисунке 4.5 показан график NPV проекта при оптимистичном сценарии:

Рис. 4.5 График NPV проекта

Таким образом, даже незначительное увеличение численности клиентов существенно сказывается на показателях эффективности проекта.

АНАЛИЗ РИСКОВ

Анализ чувствительности

Анализ чувствительности проводился по основным показателям эффективности проекта в зависимости от изменения выручки и суммарных издержек.

Пессимистичный вариант

Анализ чувствительности подробно описаны в таблицах ниже:

Табл. 5.1 Анализ чувствительности проектаX Общая выручка	-15%	-10%	-5%	0%	5%	10%	15%
NPV
Изменение NPV
PB
Изменение PB
IRR
Изменение IRR
PI
Изменение PI
Основные издержки	-15%	-10%	-5%	0%	5%	10%	15%
NPV
Изменение NPV
PB
Изменение PB
IRR
Изменение IRR
PI
Изменение PI

Графики чувствительности показывают степень влияния выручки и суммарных издержек на NPV , PB , IRR .

Рис. 5.1 График чувствительности NPV

Рис. 5.2 График чувствительности PB

Рис. 5.3 График чувствительности IRR

Стандартный вариант

Анализ чувствительности подробно описан втаблице 5.2:

Табл. 5.2 Анализ чувствительности проектаX Общая выручка	-15%	-10%	-5%	0%	5%	10%	15%
NPV
Изменение NPV
PB
Изменение PB
IRR
Изменение IRR
PI
Изменение PI
Основные издержки	-15%	-10%	-5%	0%	5%	10%	15%
NPV
Изменение NPV
PB
Изменение PB
IRR
Изменение IRR
PI
Изменение PI

Графики чувствительности показывают степень влияния выручки и суммарных издержек на NPV , PB , IRR .

Рис. 5.4 График чувствительности NPV

Рис. 5.5 График чувствительности PB

Рис. 5.6 График чувствительности IRR

Оптимистичный вариант

Анализ чувствительности подробно описан в таблице 5.3:

Табл. 5.3 Анализ чувствительности проектаX Общая выручка	-15%	-10%	-5%	0%	5%	10%	15%
NPV
Изменение NPV
PB
Изменение PB
IRR
Изменение IRR
PI
Изменение PI
Основные издержки	-15%	-10%	-5%	0%	5%	10%	15%
NPV
Изменение NPV
PB
Изменение PB
IRR
Изменение IRR
PI
Изменение PI

Графики чувствительности показывают степень влияния выручки и суммарных издержек на NPV , PB , IRR .

Рис. 5.7 График чувствительности NPV

Рис. 5.8 График чувствительности PB

Рис. 5.9 График чувствительности IRR

Описание проектных рисков

Основные возможные риски и средства нивелирования рисками показаны в таблице 5.4:

Табл. 5.4 Основные возможные риски

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска

ОБЩИЕ ЗАКЛЮЧЕНИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ

В результате проведенной работы были получены результате о высокой экономической эффективности проекта, что обосновывает возможность инвестирования средств в создание ветеринарной клиники в г. Рязань.

Проведенные 3 анализа возможности предоставления услуг, показывают, что посещаемость клиники должна быть не ниже XX человека в день. Результаты проведенного исследования показаны на рисунке 6.1:

Рис. 6.1 Сравнение 3-х вариантов стратегии

ПРИЛОЖЕНИЯ

Отчет о движении денежных средств, тыс. руб. – пессимистичный вариант

янв. XX

фев. XX

мар. XX

апр. XX

май. XX

июн. XX

июл XX

авг. XX

сен. XX

окт. XX

ноя. XX

дек. XX

Выручка

Основные издержки

Расходы на оплату труда

Налоги

ЕНВД

Платежи в соц. Фонды

Налогооблаг. прибыль

Кэш-фло от операц. деятельности

Капитальные затраты

Затраты на продвижение

Затраты на оборудование

Кэш-фло от инвест. деятельности

Собственные средства

Заемные средства

Выплаты процентов

Выплата тела долга

Кэш-фло от фин. деятельности

Баланс наличности на начало периода

Баланс наличности на конец периода

Отчет о движении денежных средств, тыс. руб. – стандартный вариант

янв. XX

фев. XX

мар. XX

апр. XX

май. XX

июн. XX

июл XX

авг. XX

сен. XX

окт. XX

ноя. XX

дек. XX

Выручка

Основные издержки

Расходы на оплату труда

Налоги

ЕНВД

Платежи в соц. Фонды

Налогооблагаемая прибыль

Кэш-фло от операц. деятельности

Капитальные затраты

Затраты на продвижение

Затраты на оборудование

Кэш-фло от инвест. деятельности

Собственные средства

Заемные средства

Выплаты процентов

Выплата тела долга

Кэш-фло от фин. деятельности

Баланс наличности на начало периода

Отчет о движении денежных средств, тыс. руб. – оптимистичный вариант

янв. XX

фев. XX

мар. XX

апр. XX

май. XX

июн. XX

июл XX

авг. XX

сен. XX

окт. XX

ноя. XX

дек. XX

Выручка

Основные издержки

Расходы на оплату труда

Налоги

ЕНВД

Платежи в соц. Фонды

Налогооблагаемая прибыль

Кэш-фло от операц. деятельности

Капитальные затраты

Стартовые затраты на продвижение

Затраты на оборудование

Кэш-фло от инвест. деятельности

Собственные средства

Заемные средства

Выплаты процентов

Выплата тела долга

Кэш-фло от фин. деятельности

Баланс наличности на начало периода

Баланс наличности на конец периода

21