Бизнес-план сухие смеси

25

Завод сухих строительных смесей, г. …

Бизнес-план строительства завода

по производству сухих строительных смесей

Май, 2013

Методологические комментарии к исследованию

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащий сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2014-2019 гг.

Актуальность исследования – май 2013 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом анализа является организация завода по производству сухих строительных смесей в г. ... Приморского края.

Предметом исследования является ситуация на рынке сухих строительных смесей Приморского края и Хабаровского края.

Цели и задачи исследования

Целью проекта является выявление перспектив и оценка эффективности инвестиционных вложений в проект.

Задачи исследовани я:

оценка объема и емкости рынка сбыта сухих строительных смесей;

описание структуры рынка;

конкурентный анализ игроков рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ)

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Опросы основных участников рынка.

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Оглавление

1. Резюме проекта 8

2. Сущность предлагаемого проекта 10

2.1 Общее описание проекта и предполагаемой продукции 10

2.2 Особенности организации проекта 11

2.3 Информация об участниках проекта 11

2.4 Месторасположение проекта 11

3. Маркетинговый план 12

3.1 Обзор рынка сухих строительных смесей в ДФО РФ 12

3.2 Основные тенденции на рынке 13

3.3 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 14

3.4 Обзор потенциальных конкурентов 14

3.5 Прогноз развития рынка 15

3.6 Ценообразование на рынке 16

3.7 Общий обзор ситуации на рынке фасадных лакокрасочных материалов в ДФО РФ 17

3.8 Общий обзор ситуации на рынке фасадных штукатурных материалов в ДФО РФ 17

4. Производственный план 19

4.1 Особенности строительства (ремонта) помещений 19

4.2 Описание зданий и помещений 19

4.3 Структура использования площадей 19

4.4 Производственные площади 19

4.5 Расчет стоимости строительства 19

4.6 Описание оборудования 20

4.7 Описание технологического процесса 20

4.8 Прочие технологические вопросы 22

4.9 Сырье, материалы и комплектующие 22

5. Организационный план 23

5.1 План по персоналу 23

5.2 Организационная структура предприятия 24

5.3 Источники, формы и условия финансирования 25

5.4 Календарный план проекта 25

6. Финансовый план 27

6.1 Исходные данные и допущения 27

6.2 Номенклатура и цены 29

6.3 Инвестиционные издержки 29

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 31

6.5 Налоговые отчисления 31

6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 32

6.7 Расчет себестоимости 33

6.8 Расчет выручки 33

6.9 Прогноз прибылей и убытков 34

6.10 Прогноз движения денежных средств 35

6.11 Анализ эффективности проекта 37

6.12 Показатели эффективности проекта 40

6.13 Анализ рисков проекта 41

6.14 Анализ чувствительности проекта 43

6.15 Точка безубыточности проекта 45

Рисунки

Рисунок 1.Пример фасованных ССС компании «...» 10

Рисунок 7. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость) за период 2008-2012 гг, тыс. руб. 12

Рисунок 8. Инвестиции в машины, оборудование, транспортные средства в ДФО за 2008-2012 гг., тыс. руб. 12

Рисунок 9. Отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами (без ндс), тыс. руб. 13

Рисунок 10.Прогноз развития рынка ССС в России, млн.тонн 16

Рисунок 11.Выручка предприятий, выпускающих ЛКМ, в Приморском крае, тыс.руб. 17

Рисунок 12.Прибыль предприятий, выпускающих ЛКМ, в Приморском крае, тыс. руб. 17

Рисунок 13.Распределение производителей фасадной штукатурки на Дальнем Востоке 18

Рисунок 15. Топографическая съемка Завода … 19

Рисунок 16.Производственная линия «…» 20

Рисунок 17. Сушильная барабанная установка 20

Рисунок 18.Вибросито для отделения фракций песка 21

Рисунок 19. Роторные питатели в нижней части силосов 21

Рисунок 22.Принцип работы барабанной установки для сушки песка 22

Рисунок 24.Распределение ФОТ по подразделениям 24

Рисунок 25. Календарный план реализации проекта 26

Рисунок 26.Распределение инвестиций по категориям 31

Рисунок 27. Распределение операционных издержек проекта 33

Рисунок 28. Изменение чистого денежного потока 37

Рисунок 29. Ранжирование рисков (с диаграммой) 42

Рисунок 30. Зависимость изменения чистой прибыли от уровня выручки 45

Таблицы

Таблица 1. Ключевые показатели проекта 9

Таблица 2.Сравнение сложившихся и планируемых цен реализации 16

Таблица 3. Штатное расписание предприятия 23

Таблица 4.Исходные данные для проектирования 28

Таблица 5. Планируемые цены за упаковку и в пересчете на тонну 29

Таблица 6. Инвестиционные затраты проекта 30

Таблица 7. Постоянные и переменные издержки проекта 32

Таблица 8.Ассортимент, рецептура и себестоимость продукции ССС 33

Таблица 9.Динамика выручки по ходу реализации проекта, руб. 33

Таблица 10. Отчет о прибылях и убытках 35

Таблица 11.Отчет движения денежных средств 35

Таблица 12. Ключевые показатели проекта 40

Таблица 13. Анализ рисков проекта 42

Таблица 14. Определение чувствительности проекта с диаграммой 43

Таблица 15.Методика исчисления точки безубыточности 45

1. Резюме проекта

В рамках настоящего бизнес-плана рассматривается инвестиционный проект по организации завода по производству сухих строительных смесей в городе ... Приморского края.

Цель проекта

Целью данного бизнес-плана является описание экономического обоснования строительства завода по производству сухих строительных смесей, далее ССС 1 для получения инвестиционного кредита в банке, взаимодействия с лизинговой компанией, принятия управленческих решений.

Задачи проекта

Способом достижения цели проекта является:

   организация предприятия по производству продукции ССС ;

   реализации готовой продукции на региональном рынке.

Инвестиции

Инвестиции в производство составят … рублей, общие вложения в проект до запуска – … рублей.

Финансирование проекта предполагается осуществить из трех источников:

…

Предположительные условия кредита: …

Основные характеристики проекта:

Расположение производства – Приморский край, ДФО.

…

Основные характеристики проекта:

1. Организация завода с нуля;

2. Объем производства составит 80 тонн в смену, 40 000 тонн в год;

3. Средняя стоимость 1 ед. продукции … руб.;

4. Выход на полную мощность предполагается …

5. Планируемая численность персонала – … чел.

6. План – график работ проекта:

…

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей и получены следующие результаты.

Таблица 1. Ключевые показатели проекта

Источник: Расчеты Megaresearch

Отсюда становится понятно, что проект является инвестиционно - привлекательным, поскольку характеризуется:

Высоким уровнем чистого дисконтированного дохода – … руб.

Небольшим сроком окупаемости проекта – …

Высоким уровнем нормы доходности – ***%

Сущность предлагаемого проекта

2.1 Общее описание проекта и предполагаемой продукции

Производство предполагается наладить на территории завода «Художественной керамики» в городе ..., по адресу, …

Предполагаемый ассортимент продукции:

Фасованная продукция в бумажную тару: 25, 50 кг:

-Раствор кладочный;

-Известковый раствор;

-Штукатурный раствор;

-Клеевые сухие смеси;

-Клеи для плитки;

-Выравнивающие смеси для пола;

Рисунок 1 .Пример фасованных ССС компании «...»

Источник: …

Продукция используется как во внутренней, так и во внешней отделке жилых и нежилых помещений.

Потребителями данной продукции могут быть крупные торговые сети, строительные рынки, компании - застройщики, строительно-монтажные организации, частные лица

Производственная линия для выпуска продукции: …

2.2 Особенности организации проекта

…

2.3 Информация об участниках проекта

…

2.4 Месторасположение проекта

…

Маркетинговый план

3.1 Обзор рынка сухих строительных смесей в ДФО РФ

Современное потребление сухих смесей в мире составляет ~ … миллионов тонн, из этого количества на долю Западной Европы приходится … миллионов. В России быстрое развитие производства сухих смесей обычно связывают с экономической ситуацией, возникшей после дефолта 1998 года, до этого сухие смеси преимущественно импортировались из Европы: …

Число производителей сухих строительных смесей в России весьма стабильно и последние 5-7 лет колеблется в пределах …

Был рассмотрен рынок ДФО с позиции анализа выручки на рынке ССС за последние пять лет.

Рисунок 2. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость) за период 2008-2012 гг, тыс. руб.

***

Источник: база данных fira.ru

Несмотря на небольшое падение продаж в кризисный период времени 2009-2010 год, объемы рынка продаж ССС в ДФО продолжают медленно расти. Объем рынка за 2012 год в денежном эквиваленте составляет – …

Поскольку данная статистика представлена на основании данных по 36 компаниям, среднегодовой объем выручки одной компании в ДФО составляет – …

Была рассмотрена ситуация по объему инвестиций в оборудование и транспортные средства предприятий по производству ССС.

Рисунок 3. Инвестиции в машины, оборудование, транспортные средства в ДФО за 2008-2012 гг., тыс. руб.

***

Источник: база данных fira.ru

Хотя и наблюдается общий рост объема инвестиций в оборудование и транспортные средства, имеют место некоторые скачки, например, понижение объема инвестиций 2012 года по сравнению с 2011 годом.

Была рассмотрена ситуация по объему реально отгруженной продукции ССС в период с 2009 по 2012 годы в Дальневосточном регионе.

Рисунок 4. Отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами (без ндс), тыс. руб.

***

Источник: база данных fira.ru

Из выше представленной диаграммы становится понятно, что, …

3.2 Основные тенденции на рынке

Рассмотрим основные тенденции рынка, о которых говорят сами его участники.

1.Постепенный рост качества продукции

По словам Евгения Беляева, управляющего Союзом производителей ССС, иностранные компании, которые пришли в Россию со своими заводами, технологиями, рецептурами, культурой производства, задают высокую планку качества, и отечественные производители сухих смесей, чтобы успешно конкурировать с продукцией зарубежных коллег, просто не могут не уделять вопросам качества должного внимания. Тем более, что сейчас они обладают и серьезными финансовыми ресурсами, и опытным персоналом, и качественным оборудованием — как лабораторным, так и промышленным. И главное, желанием, чтобы их бренд у потребителя четко ассоциировался со знаком качества. 2

Здесь можно назвать такие брэнды, как …

Можно выделить следующие факторы, способствующие улучшению качества ССС

• ужесточение требований к качеству продукции как со стороны участников рынка, так и законодательных органов;

• увеличение конкуренции среди производителей смесей;

все большее использование дополнительных химических добавок и пластификаторов в ССС.

2. …

3. …

4. …

5. …

3.3 Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Рынок потребителей условно можно разделить на частный и корпоративный сектор. В перспективе создания завода по производству ССС будем рассматривать преимущественно корпоративный сектор потребителей.

Рынок DYI (Do it yourself)

Развитие на Дальнем Востоке.

На данный момент такие гиганты рынка, как Leroy Merlin, OBI, Метрика еще не открыли свои магазины на Дальнем Востоке и в Восточной Сибири. Многие аналитики склоняются к мысли, что данный процесс неизбежен и в ближайшие годы стоит ожидать открытий магазинов этих сетей в Хабаровске или Владивостоке.

Вместе с тем, рынок строительных магазинов Владивостока достаточно насыщен и на нем присутствуют местные сетевые игроки, такие как, …

Строительные рынки в крупных городах, на федеральных трассах.

…

Компании – застройщики в Хабаровском Крае и Приморском крае.

…

Интернет - площадки

В современных условиях значительная часть оптовых поставок осуществляется через все возможные крупные интернет – порталы, каталоги и другие ресурсы.

Например:

…

Таким образом, будет целесообразно наладить сотрудничество с основными интернет – площадками для продвижения продукции.

…

3.4 Обзор потенциальных конкурентов

Мы постарались собрать наиболее актуальную информацию об основных российских и иностранных компаниях, осуществляющих производство сухих строительных смесей в России. В списке перечислены лишь ключевые компании, выпускающие строительные сухие смеси в России и имеющие дистрибутерскую сеть по всей территории страны.

1. Сухие строительные смеси Mapei (Мапеи)

Mapei имеет представительства в 33 странах мира и 46 предприятий в Европе, на Дальнем Востоке и Северной Америке. Силами своих 7 научно-исследовательских лабораторий компания производит большие научные исследования для повышения надежности и экологичности выпускаемых строительных материалов.

Строительные готовые составы основных разновидностей для наружной и внутренней отделки помещений любого типа. Широкий ассортимент плиточных клеев универсального и специализированного применения.

2. …

3. …

4. …

5. …

6. ..

7. …

8. …

9. …

10. …

11. …

12. …

13. …

14. …

15. …

3.5 Прогноз развития рынка

Учитывая аналитику рынка и его тенденции, представленные в п.3.1. и п. 3.2. и мнения самих участников рынка, можно сделать вывод, что в среднесрочной перспективе 3-5 лет, общий рост рынка ССС в России составит примерно **% в год.

По словам Евгения Беляева, управляющего Союзом производителей сухих строительных смесей в РФ, в 2013-м вполне вероятно удастся вплотную подойти к знаковому рубежу в ... тонн или даже превысить его. 3

Рисунок 5.Прогноз развития рынка ССС в России, млн.тонн

***

Источник: прогноз Союза производителей ССС

Вместе с тем, как уже отмечалось в п.3.2 наибольший потенциал роста эксперты рынка отводят именно отдаленным регионам, таким, как Сибирь и Дальний Восток, что безусловно является положительным фактором в контексте создания такого бизнеса.

3.6 Ценообразование на рынке

Был проделан анализ сложившихся цен на ССС во Владивостоке. Цена продукции зависит от бренда производителя, объема фасовки и объемов предполагаемых покупок. Основной ориентир был сделан именно на оптовые поставки и, соответственно, оптовые цены.

Ресурсами для проведения анализа сложившихся в регионе цен послужили следующие источники:

1. http://www.vladopttorg.ru/documents/price-volma.html

2 . http://tdhamada.ru/cat/34

Сравнительные значения по аналогичным позициям ассортимента приведены ниже в Таблице 2.

Таблица 2.Сравнение сложившихся и планируемых цен реализации

Источник: расчеты Megaresearch

Таким образом, в расчетной части в расчетной части бизнес-плана цены реализации были взяты с разницей **% от среднерыночных, для целей быстрого вхождения в рынок и максимальных объемов оптовых поставок.

3.7 Общий обзор ситуации на рынке фасадных лакокрасочных материалов в ДФО РФ

Главными факторами оживления на Дальнем Востоке строительной отрасли и производства ЛКМ в частности, стали активный рост объемов жилого и промышленного строительства и наличие в регионе крупных проводимых государством инфраструктурных проектов.

Особое место здесь занимает процесс подготовки города Владивостока к саммиту АТЭС в 2012 году. Это и объясняет стремительный рост выручки предприятий, выпускающих ЛКМ.

Рисунок 6.Выручка предприятий, выпускающих ЛКМ, в Приморском крае, тыс.руб.

***

Источник: база данных fira.ru

По итогам 2012 года совокупный объем реализации продукции ЛКМ в приморском крае достиг …

Примерно та же ситуация наблюдается и в части получения прибыли предприятий, выпускающих ЛКМ.

Рисунок 7.Прибыль предприятий, выпускающих ЛКМ, в Приморском крае, тыс. руб.

***

Источник: база данных fira.ru

По итогам 2012 года, совокупная прибыль предприятий Приморского края, выпускающих ЛКМ, составила …

3.8 Общий обзор ситуации на рынке фасадных штукатурных материалов в ДФО РФ

Общая ситуация в России

В 2011 году на рынке систем утепления фасадов штукатурного типа в России была представлена продукция не менее 40 производителей. Но в связи с общим оживлением строительного рынка в посткризисный период появляются новые бренды, причем, как правило, в регионах, где и до кризиса, данный сегмент рынка был менее развит.

Как правило, компании - системодержатели предлагают два варианта комплектации системы – с минераловатным утеплителем и пенополистиролом. У некоторых компаний сертифицированы системы с пенополистирольным утеплителем с рассечками из минеральной ваты пригодные, в том числе, для многоэтажных зданий.

Помимо более распространенных систем «легкого мокрого» типа на рынке представлены и другие варианты комплектации. К группе «тяжелых» штукатурных фасадов относятся системы …

Как правило, компания, разработавшая систему утепления, производит часть компонентов этой системы. В отношении систем «мокрого» типа это, обычно, клеевые и штукатурные составы.

Среди производителей теплоизоляционных материалов можно назвать только компанию …

Стоит отметить …

На данный момент …

Большинство компаний, продвигающих системы утепления фасадов, расположены в …

К зарубежным мы относим именно марку зарубежного происхождения. В эту группу относим марки …

Бренды, наиболее популярные на Дальнем Востоке

В связи с активным развитием рынка фасадных штукатурок в целом и на Дальнем Востоке в частности, в последнее время представленность производителей все больше расширяется. Рассмотрим наиболее популярные бренды фасадных штукатурок ДФО.

Рисунок 8.Распределение производителей фасадной штукатурки на Дальнем Востоке

***

Источник: http://www.ventfasad.su

Таким образом, наиболее популярными фасадными штукатурками в ДФО являются …

Использование по типам зданий

…

Производственный план

4.1 Особенности строительства (ремонта) помещений

Особенностью строительства, а точнее сказать, организации размещения завода по производству ССС будет факт комплексного использования помещений завода ..

На данный момент на территории завода функционирует производство лакокрасочных материалов, которое также принадлежит владельцу завода. Также предполагается организовать транспортную компанию по перевозке сыпучих материалов и других тяжелых грузов, которая будет базироваться на территории завода.

4.2 Описание зданий и помещений

Заказчиком принято решение об использовании помещений котельной завода «…» для организации завода по производству ССС.

Рисунок 9. Топографическая съемка Завода …

***

Источник: информация от Заказчика

Выделенный черным цветом фрагмент на плане помещений завода и будет использоваться под производство ССС. Общая площадь помещения котельной - 461 кв.м.

4.3 Структура использования площадей

В вышеуказанном помещении предполагается разместить модули дозирования, смешивания и фасовки, описанные в технологической цепочке производства п.4.7. Силосы хранения цемента и песка, равно как и сушильную барабанную установку предполагается разместить на улице, в непосредственной близости к зданию производства.

Таким образом, для организации функционирования предприятия будут использованы:

…

4.4 Производственные площади

Основное помещение котельной отлично подходит для установки производственной линии ССС , т.к. имеет продолговатую(вытянутую) форму и высокие потолки.

Длина помещения - 36 метров, ширина - 11 метров, высота потолков – 4,7 метра.

4.5 Расчет стоимости строительства

…

4.6 Описание оборудования

Основным вариантом поставки оборудования для строительства завода является производственная линия предприятия «…» г.Тула, производительностью 10 тонн/час или 40 000 тонн в год при 2-х сменном режиме работы.

Рисунок 10.Производственная линия « … »

***

Источник: сайт «…»

Стационарный завод для производства ССС состоит из:

Модуля хранения и подачи цемента с резервным силосом;

Модуль сушки инертных материалов;

Модуль подачи и фракционирования песка;

Модуль дозирования, смешивания и выгрузки;

Модуль упаковывания в мешки клапанного типа;

Дополнительное оборудование и материалы;

Автоматизированная система управления;

Условия эксплуатации:

…

Данные по электропитанию:

…

4.7 Описание технологического процесса

Проведем последовательное описание технологических операций завода и опишем основные единицы оборудования.

1. Процесс сушки песка

Для сушки применяется печь барабанного типа. Энергоносителем для печи служит жидкое топливо (дизельное топливо).

Рисунок 11. Сушильная барабанная установка

***

Источник: …

2. Фракционирование и отделение песка

После печи высушенный песок попадает в вибросито, которое отделяет фракцию (0-3 мм). Паразитная (самая крупная) фракция отбрасывается в бункер для отходов. Ленточный питатель подает сухой песок в ковшовый элеватор, посредством которого происходит подъем песка в качающееся вибрсито песка, установленное над силосами хранения. Вибросито делит его на две фракции (0-0,6 и 0.6-2,5мм).

Рисунок 12.Вибросито для отделения фракций песка

***

Источник: сайт «…»

Крупный некондиционный песок попадает в бункер для отходов.

3.Модуль дозирования, смешивания и выгрузки

Дозаторное отделение состоит из систем дозирования песка и цемента, представляющих собой ленточный питатель, установленный на тензометрических датчиках.

Равномерная подача дозируемых компонентов на ленточный питатель осуществляется роторными питателями, установленными в нижней части силосов.

Рисунок 13. Роторные питатели в нижней части силосов

***

Источник: сайт «…»

Герметизация загрузки и выгрузки обеспечивается гибкими трубопроводами из водо и пылеотталкивающей материи. Все дозаторы укомплектованы скользящими крышками, позволяющими при необходимости осуществлять внутреннюю очистку дозаторов. Взвешенные компоненты поступают на ленточный конвейер, который подает их в смеситель.

4.Модуль смешивания компонентов смеси

…

5. Модуль упаковывания в мешки клапанного типа

..

Автоматизированная система управления

АСУ обладает следующими особенностями.

…

4.8 Прочие технологические вопросы

Процесс сушки песка

Сушка и обогащение песка являются одной из важнейших технологических операций при приготовлении сухих строительных смесей. Как уже говорилось выше, в состав оборудования будет включена сушильная установка для инертных материалов, в данном случае для песка, барабанного типа.

Рисунок 14.Принцип работы барабанной установки для сушки песка

***

Источник: …

Исходный песок может поступать на производство с влажностью до 12% и содержать в качестве примесей глинистые, пылеватые частицы и крупнозернистые включения. К обогащенному песку предъявляются особые требования. Он должен быть сухим, без посторонних примесей (глинистых, пылеватых), иметь определенный гранулометрический состав и др.

Например, для песка, используемого в ССС, необходимо учитывать следующие технологические особенности:

…

Хранение готовой продукции

…

4.9 Сырье, материалы и комплектующие

Основным сырьем для производства всех видов ССС являются цемент и песок.

Цемент

…

Песок

…

Известь

…

Химические добавки

…

Организационный план

Совместно с Заказчиком при составлении штатного расписания были предусмотрены сотрудники по следующим структурам предприятия:

-Административно-управленческий аппарат;

-Сотрудники производственных смен;

-Сотрудники вспомогательных служб.

5.1 План по персоналу

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ. Предполагается работать в две смены по 8 часов, административно-управленческий персонал и вспомогательные службы будут работать по графику 5/2.

Таблица 3. Штатное расписание предприятия

Источник: расчеты Megaresearch

Таким образом, ежемесячная сумма ФОТ составила … рублей, а по итогам года сумма ФОТ – … рублей (без учета социальных налогов).

Также, был сделан анализ распределения ФОТ между подразделениями предприятия

Рисунок 15.Распределение ФОТ по подразделениям

***

Источник: расчеты Megaresearch

Как можно видеть из представленной диаграммы, более **% объема ФОТ будет составлять оплата труда производственных смен.

Организационная структура предприятия

Исходя из планируемых структурных подразделений компании, их руководителей и специалистов сформирована организационная структура управления.

Ниже приведена схема организационной структуры управления предприятием

***

Источник: расчеты Megaresearch

В приведенной выше организационной структуре управления показаны …

5.3 Источники, формы и условия финансирования

Инвестиции в производство составят … рублей, общие вложения в проект до запуска – … рублей.

Финансирование проекта предполагается осуществить из трех источников:

…

Предположительные условия кредита: …

5.4 Календарный план проекта

Был сформирован план-график мероприятий по запуску проекта.

Условно говоря, проект можно разделить на две принципиально разные фазы:

…

В первой фазе мероприятия можно разделить на:

…

Во второй фазе происходит реализация проекта, процесс возврата вложенных инвестиций и, соответственно, процесс возврата привлеченного (заемного) капитала.

Для наглядности этапов и сроков реализации проекта в расчетной части был сформирована соответствующая диаграмма, представленная ниже в Рисунке 24.

Рисунок 16 . Календарный план реализации проекта

***

Источник: расчеты Megaresearch

Из представленной диаграммы реализации проекта становится понятно распределение мероприятий по фазам

- создания и запуска бизнеса;

- реализации проекта и выплатам по привлеченному заемному капиталу.

Финансовый план

6.1 Исходные данные и допущения

Допущения о ценах

Для целей проекта были проанализированы цены конкурентов производителей сухих строительных смесей.

Для простоты расчётов цены были приведены к средним показателям по каждому виду продукции.

Допущения об инвестиционных издержках

Для определения суммы первоначальных затрат был проанализирован весь производственный процесс, в соответствии с которым подобрано оборудование и рассчитаны затраты на содержание помещений и производственный процесс.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

 затраты на текущую деятельность;

 затраты на продвижение продукции;

 административные затраты;

 фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

 обслуживание заемных средств и долговых обязательств;

 прочие затраты.

Потребность в первоначальных оборотных средствах рассчитана на основе текущих затрат за весь период деятельности, когда показатели чистой прибыли имеют отрицательное значение.

Допущения о налоговых отчислениях

Для целей проекта было решено использовать обычную систему налогообложения. Начисление налога планируется производить по схеме (Доходы-Расходы)*20%. Также предприятие уплачивает социальные отчисления по заработной плате сотрудников в размере 30 % от суммы заработной платы. Выплаты по НДС, амортизация, налог на имущество в рамках проекта учитывались и представлены в расчетной части проекта.

Касаемо амортизации здания и техники, условия формировались согласно требованиям о начислении амортизации НК РФ.

Допущение о планах продаж

Планы производства основаны на планах реализации. Для расчета планов продаж использованы допущения о полной нагрузке производственной линии с максимальным значением в 100%. Выход на плановое значение происходит постепенно, начиная с 60% загрузки шкалы.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные цели.

Исходные данные для финансового планирования формировались на основе информации от Заказчика, налоговых ставок и условий применения амортизации имущества согласно НК РФ.

Ставка дисконтирована была определена экспертным путем и составляет 16% для данного проекта. Обусловлено такое значение:

1. Стремлением Правительства РФ и ЦБ РФ по долгосрочному снижению уровня инфляции в стране и ставки рефинансирования;

2. Большому сроку реализации данного проекта – …

3. Ставке по инвестиционному кредиту и лизингу оборудования – **%.

Таблица 4 .Исходные данные для проектирования

Источник: расчеты Megaresearch

Данные, из выше представленной таблицы были взяты за основу для расчетной части данного бизнес-плана.

6.2 Номенклатура и цены

В п.4.9 был проведен анализ необходимого для производства ССС сырья, а также рассмотрены цены производителей цемента, песка, извести и химических добавок в Приморье.

В п.3.6. была представлена Таблица 2 сравнительного анализа сложившихся на рынке ССС цен и планируемых отпускных цен предприятия.

Как уже говорилось в выводах главы 3 целесообразно входить в рынок с ценами ниже средне - рыночных. Поскольку горизонт планирования проекта составляет 5 лет, в расчетной части заложено ежегодное увеличение цен на продукцию

Таблица 5. Планируемые цены за упаковку и в пересчете на тонну

Источник: расчеты Megaresearch

Поскольку в расчетной части производственный план был рассчитан в тоннах, исходя из производительности оборудования, в плане продаж, соответственно, сделан пересчет упаковок в тонны.

6.3 Инвестиционные издержки

В расчетной части сформирован перечень инвестиций в проект.

Первоначально все инвестиционные вложения в проект были разделены по следующим категориям:

-Предварительные работы;

-Проектно-изыскательные работы;

-Основные капитальные затраты и оборудование;

-Строительно-монтажные работы;

Прочее.

Таблица 6. Инвестиционные затраты проекта

Источник: расчеты Megaresearch

Далее, на основании Таблицы сформирована диаграмма распределения инвестиций по категориям, представленная ниже в Рисунке

Рисунок 17 .Распределение инвестиций по категориям

***

Источник: расчеты Megaresearch

Таким образом, затраты на оснащение производства и покупку необходимого оборудования составят **% от общего объема инвестиций.

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах

Стартовый … год, по данным отчета о прибылях и убытках получился с прибылью … рублей., см. отчет прибылей и убытков. Вместе с тем, в первый месяц запуска, когда еще уровень продаж предполагается на отметке **% от максимального, возможно потребуется дополнительная поддержка оборотных средств, в контексте движения денежных средств.

Но как именно будет это в реальности, будет зависеть от поступления средств за реализованную продукцию. Если предприятие не будет закладывать больших сроков отсрочки платежа, то формирования дополнительных оборотных средств не потребуется.

В расчетной части заложена сумма оборотных средств до открытия … рублей, состоящая из расходов на сырье для производства в период запуска завода и ФОТ за первый месяц работы предприятия, а также необходимости выплачивать проценты по лизингу и инвестиционному кредиту в …

6.5 Налоговые отчисления

По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

1. НДС – налог на добавленную стоимость - 18%. Начисляется и уплачивается ежеквартально.

2. Налог на имущество - 2,2% .Уплачивается по итогам года. Налоговой базой в данном случае является остаточная стоимость имущества предприятия. В расчетной части бизнес-плана для каждого года реализации проекта рассчитана амортизация, далее сформирована остаточная стоимость имущества предприятия, и, таким образом, определен налог на имущество.

3.Налог на прибыль предприятия - 20%. Уплачивается ежеквартально. Налоговой базой для определения налога является сумма поступивших доходов за минусом суммы произведенных расходов. Налог на прибыль показан в отчете прибылей и убытков.

4.Социальные налоги. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. В случаях, когда годовой доход сотрудника менее … руб., это 30% от оклада. Если же сотрудник получает годовой доход более … руб., общая процентная ставка социальных налогов составляет 10% от оклада.

Важным моментом по поводу уплаты налога на прибыль является тот факт, что при лизинге оборудования, формально мы можем его не рассматривать, пока не погасим полностью тело лизинга, т.к. до этого момента право собственности на основные средства остаются у лизингодателя. Но, учитывая реальную практику выдачи лизинга, а именно такой момент, что лизингодатель кроме платежей по % за использование лизинга, старается переложить все остальные текущие расходы с имуществом на лизингополучателя, закладываем в расчетную часть такую статью расходов.

6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные)

В расчетной части был сформирован перечень постоянных и переменных расходов в операционной деятельности предприятия.

Таблица 7. Постоянные и переменные издержки проекта

Источник: расчеты Megaresearch

В Таблице показаны постоянные и переменные издержки в ...

Остановимся более подробно на наиболее существенных издержках завода ССС.

…

Расчет был произведен в «Плане производства» расчетной части бизнес-плана исходя из количественных показателей плана производства в тоннах и себестоимости единицы каждого изделия, представленной в Таблице 8 бизнес-плана.

Рассмотрим издержки предприятия в процентном соотношении.

Рисунок 18 . Распределение операционных издержек проекта

***

Источник: расчеты Megaresearch

Таким образом, основную часть издержек предприятия будут составлять издержки на …

6.7 Расчет себестоимости

В расчетной части бизнес-плана сформирована таблица по рецептуре выпускаемого ассортимента и себестоимости продукции, на основании закупочных цен на сырье, описанных в п.3.9.

Таблица 8 .Ассортимент, рецептура и себестоимость продукции ССС

***

Источник: расчеты Megaresearch

Таким образом, была определена себестоимость каждой единицы продукции, исходя из цен на сырье и рецептуре производства.

6.8 Расчет выручки

Выручка проекта формировалась на основании цен за единицу продукции, описанных в п.6.2. «Номенклатура и цены» и объема производимой продукции, определенного в производственном плане расчетной части бизнес-плана.

Причем, приведенные в п.6.2. цены актуальны только для 2014 года. Далее, каждый год заложено 5% увеличение цен на продукцию, по сравнению с предыдущим.

Таблица 9 .Динамика выручки по ходу реализации проекта, руб.

***

Источник: расчеты Megaresearch

Таким образом, в планировании заложено планомерное увеличение выручки от продаж при полной производственной загрузке.

6.9 Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет о прибылях и убытках.

Таблица 10. Отчет о прибылях и убытках

Источник: расчеты Megaresearch

Отсюда можно понять, как меняется показатель чистой прибыли от …

6.10 Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки рефинансирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 11.Отчет движения денежных средств

Источник: расчеты Megaresearch

Дополнительно, для наглядности изменения чистого денежного потока накопительным итогом приводится соответствующая диаграмма.

Рисунок 19 . Изменение чистого денежного потока

***

Источник: расчеты Megaresearch

Таким образом, можно видеть, как меняется чистый денежный поток накопительным итогом по ходу реализации проекта …

6.11 Анализ эффективности проекта

Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

  (1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

  (3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

  (4)

Значения PI: Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

  (5)

дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

  (1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

  (3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

  (4)

Значения PI: Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

6.12 Показатели эффективности проекта

Итак, на основе отчетов П и У и ДДС в расчетной части была сформирована таблица ключевых показателей проекта.

Таблица 12. Ключевые показатели проекта

Источник: Расчеты Megaresearch

Остановимся подробнее на каждом ключевом показателе:

Чистая приведенная стоимость (NPV)

Ключевой показатель эффективности проекта – чистый дисконтированный доход получился NPV = … рубля, что несомненно говорит об успешности проекта.

Внутренняя норма доходности (IRR)

При проведении расчета внутренняя норма доходности IRR = *** %, что говорит о высоком уровне доходности данного инвестиционного проекта.

Индекс доходности инвестиций (PI)

Получившийся индекс доходности PL= … . Это означает, что каждый вложенный рубль в проект принесет … рубля за рассматриваемый срок реализации проекта.

Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет …

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет …

Точка безубыточности проекта (BEP)

В результате вычислений точки безубыточности уровень выручки при котором предприятие работает в ноль составляет … рублей в год. Подробнее расчеты представлены в п. 6.15.

Показатели рентабельности

Рентабельность продаж по операционной деятельности получилась равной ** %, что также является хорошим показателем для данного сегмента рынка.

6.13 Анализ рисков проекта

В своей деятельности предприятие сталкивается с высокой рыночной неопределенностью и разнообразными рисками, которые при определенных обстоятельствах могут отразиться на результатах его деятельности. Был произведен анализ рисков по трем основным для данной сферы бизнеса видам: производственные, финансовые и рыночные риски.

Качественный анализ рисков

Таблица 13. Анализ рисков проекта

Источник: Расчеты Megaresearch

По мнению экспертов компании Megaresearch , в данном конкретном бизнес-плане наиболее опасным риском будет являться риск …

Ранжирование рисков

В расчетной части было определено ранжирование рисков проекта

Рисунок 20.Ранжирование рисков (с диаграммой)

***

Источник: Расчеты Megaresearch

Как уже говорилось выше, самыми большими рисками проекта будут …

6.14 Анализ чувствительности проекта

При определении анализа чувствительности проекта были проанализированы три важнейших параметра проекта:

- уровень изменения выручки;

- уровень изменения себестоимости продукции;

-уровень изменения чистой прибыли.

Таблица 14. Определение чувствительности проекта с диаграммой

***

Источник: Расчеты Megaresearch

Как мы можем видеть, уровень NPV проекта наиболее чувствительно реагирует на изменение …

6.15 Точка безубыточности проекта

Как уже отмечалось выше в п.6.12, уровень выручки, при котором прибыль компании выходит в ноль, составляет … рублей в год. За основу вычислений точки безубыточности были взяты данные из отчета о прибылях и убытках за 2015 год, как первый полный год работы, после запуска проекта.

Таблица 15 .Методика исчисления точки безубыточности

***

Источник: Расчеты Megaresearch

Как можно видеть из представленной выше таблицы, предприятие начинает с прибылью при переходе от …

Для наглядности ниже, на рисунке 28 представлена соответствующая диаграмма изменения чистой прибыли в зависимости от уровня выручки предприятия за год

Рисунок 21 . Зависимость изменения чистой прибыли от уровня выручки

***

Источник: Расчеты Megaresearch

Таким образом, предприятие переходит из убыточного в прибыльное на отметке … рублей выручки в год, что в натуральном выражении соответствует … уп. готовой продукции ССС

Информационное Агентство «Megaresearch»

Бизнес-план «Завод сухих строительных смесей» был выполнен исследовательским агентством « MegaResearch ». Все наши специалисты имеют внушительный опыт разработки бизнес-планов, подкрепленный глубокими знаниями в различных сферах экономики и бизнеса, наличием мощной информационной базы, знанием наиболее продвинутых подходов к организации бизнеса, владением новейшими методиками расчета и их грамотной адаптации к специфике региона или определенной отрасли. Разрабатываемые нами бизнес-планы соответствуют таким международным стандартам, как UNIDO, BFM Group, KPMG, ЕБРР, TACIS.