Бизнес-план строительства и технического обеспечения цеха по переработке молока

Бизнес-план строительства и технического обеспечения цеха по переработке молока Бизнес-план строительства и технического обеспечения цеха по переработке молока

Содержание

1. РЕЗЮМЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА 6

2. СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА 8

2.1. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА И ПРЕДПОЛАГАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ 8

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 9

3.1. ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ НА РЫНКЕ 9

3.2. АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ. СЕГМЕНТАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ. 9

3.3. ОБЗОР ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ КОНКУРЕНТОВ 9

3.4. ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ НА РЫНКЕ 10

3.5. ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ПРОЕКТА ЗАКАЗЧИКА 11

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 13

4.1. ПЛАН ПО ПЕРСОНАЛУ 13

4.2. ПЛАН-ГРАФИК РАБОТ ПО ПРОЕКТУ 13

4.3. ИСТОЧНИКИ, ФОРМЫ И УСЛОВИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ 16

4.4. ГРАФИК ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА 16

4.5. СХЕМА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С КОНТРАГЕНТАМИ 17

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 18

5.1. ОПИСАНИЕ ЗДАНИЙ И ПОМЕЩЕНИЙ 18

5.2. ОПИСАНИЕ ОБОРУДОВАНИЯ 18

5.3. СЫРЬЕ, МАТЕРИАЛЫ И КОМПЛЕКТУЮЩИЕ 18

5.4. ПРОЧИЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ 19

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 20

6.1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ДОПУЩЕНИЯ 20

6.2. НОМЕНКЛАТУРА И ЦЕНЫ 21

6.3. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ 21

6.4. ПОТРЕБНОСТЬ В ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ 22

6.5. НАЛОГОВЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ 22

6.6. ОПЕРАЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ (ПОСТОЯННЫЕ И ПЕРЕМЕННЫЕ) 23

6.7. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ 25

6.8. ПЛАН ПРОДАЖ 26

6.9. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ 26

6.10. ПРОГНОЗ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ 27

6.11. ПРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 28

6.12. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА 29

6.12.1. Методика оценки эффективности проекта 29

6.12.2. Показатели эффективности проекта 29

6.12.3. Чистая приведенная стоимость (NPV) 29

6.12.4. Внутренняя норма доходности (IRR) 30

6.12.5. Индекс доходности инвестиций (PI) 31

6.12.6. Срок окупаемости (PBP) 31

6.12.7. Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 31

6.12.8. Иные показатели 32

7. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 33

7.1. КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ АНАЛИЗ РИСКОВ 33

7.2. КАЧЕСТВЕННЫЙ АНАЛИЗ РИСКОВ 33

7.3. ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ ПРОЕКТА 34

8. ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО КВАРТАЛАМ 36

Список таблиц

Таблица 1. Показатели эффективности инвестиций 7

Таблица 2. Рекомендации по формированию УТП в разрезе сегментов целевой аудитории 13

Таблица 3. Штатное расписание и фонд оплаты труда 14

Таблица 4. Расход сырья, материалов и ресурсов для переработки молока 19

Таблица 5. Расчет ставки дисконтирования 21

Таблица 6. Номенклатура и цены 22

Таблица 7. Состав инвестиций проекта по категориям затрат 22

Таблица 8. Налоговое окружение проекта 23

Таблица 9. Суммы налоговых отчислений по проекту 24

Таблица 10. Постоянные издержки проекта, тыс. руб. 24

Таблица 11. Переменные издержки проекта, тыс. руб. 25

Таблица 12. Расчет затрат на сырье для производства сыра 26

Таблица 13. План загрузки производственных мощностей 27

Таблица 14. Выручка, тыс. руб. 27

Таблица 15. Прогнозный отчет о финансовых результатах, тыс. руб. 28

Таблица 16. Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. руб. 30

Таблица 17. Анализ чувствительности эффективности проекта к изменениям его ключевых параметров 34

Таблица 18. Качественный анализ рисков проекта 34

Список рисунков

Рисунок 1. Результаты опросов конечных потребителей по комфортной цене за упаковку (200 грамм) сыра 11

Рисунок 2. Схема ценообразования на молочную продукцию в различных каналах продаж 12

Рисунок 3. Календарный план-график работ по проекту 16

Рисунок 4. Структура финансирования проекта 17

Рисунок 5. График финансирования проекта 17

Рисунок 6. Структура инвестиционных издержек, % 23

Рисунок 7. Структура постоянных издержек в 2026 году, % 25

Рисунок 8. Структура переменных издержек в 2026 году, % 26

Рисунок 9. Структура выручки от реализации продукции в 2026 году, % 28

Рисунок 10. Динамика чистой прибыли, тыс. руб. 29

Рисунок 11. График изменения чистого дисконтированного дохода по годам, тыс. руб. 32

Рисунок 12. График точки безубыточности, тыс. руб. 36

1. Резюме инвестиционного проекта

Наименование проекта: «Строительство и техническое обеспечение цеха по переработке молока».

Цель проекта: обоснование эффективности инвестиций в строительство и техническое обеспечение цеха по переработке молока.

Место реализации проекта:

Суть проекта: проект предполагает вложение инвестиций в строительство и техническое обеспечение цеха по переработке молока в сыры: Халуми и Рикотта.

Финансирование проекта

Общая сумма финансирования проекта составляет  тыс. руб.

Проектом предусмотрено использование средств гранта в сумме  тыс. руб., получаемых в квартале 2021 года.

В проекте также будут использованы собственные средства в сумме  тыс. руб., из них тыс. руб. — на софинансирование инвестиций, тыс. руб. — на покрытие дефицита оборотных средств на начальном этапе реализации проекта.

Основные расчетные показатели эффективности проекта представлены в таблице ниже.

Таблица 1. Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций

Значение

Чистая прибыль, тыс. руб.

 

Чистый денежный поток NPV, тыс. руб.

 

Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %

 

Индекс доходности PI, ед.

 

Период окупаемости PB, лет

 

Дисконтированный период окупаемости DPB, лет

 

Инвестиции в проект, тыс. руб.

 

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

 

Ставка дисконтирования, %

 

Источник: расчеты MegaResearch

При вложении в проект инвестиций в сумме  тыс. руб. чистая прибыль в конце прогнозного периода составит  тыс. руб. Инвестиции в проект окупятся через года и месяцев, дисконтированный срок окупаемости составляет года и месяцев.

Чистый дисконтированный доход (NPV) проекта равен  тыс. руб., а внутренняя норма доходности (IRR) — %, что выше ставки дисконтирования (%).

Значение индекса доходности (PI) равно . Это значит, что на каждый вложенный в проект рубль инвестор получит рубля.

2. Сущность проекта

2.1. Описание проекта и предполагаемой продукции

Проект определяет целесообразность и плановую эффективность получения инвестиций на строительство и техническое обеспечение цеха по переработке молока.

Планируется производство сыра Халуми из козьего молока, а из получившейся сыворотки будет произведен сын Рикотта.

3. Маркетинговый план

3.1. Основные тенденции на рынке

По данным Минсельхоза РФ, среднегодовой темп роста производства сыров и сырных продуктов в 2019-2020 гг. составляет %, обеспечивая замещение сыров импортного производства на полках российских магазинов.

В настоящее время отмечается низкая доля экспорта в общем объеме потребления сыров. По данным экспертов, доля экспорта имеет перспективы роста. Кроме того, прогнозируется снижение доли импорта за счет активного импортозамещения на рынке.

Рост производства полутвердых сыров в РФ обусловливается реализацией стратегических инициатив государства по импортозамещению, насыщением российского рынка местными товарами, созданием высокопроизводительных рабочих мест и предпосылок к развитию экспорта.

Эксперты прогнозируют, что в ближайшие 5 лет

3.2. Анализ потребителей. Сегментация потребителей.

Целевых потребителей для нового игрока на рынке продуктов из козьего молока можно разделить на два сегмента:

1. B2B-клиенты: отделы закупок торговых сетей, дистрибьюторы, отдельные розничные продовольственные точки.

2. Конечные потребители.

Среди потребителей преобладают женщины, наибольшая доля потребителей  в возрасте от  до  лет, а медианный возраст аудитории   года.

Большинство потребителей продуктов из козьего молока состоят в официальном браке (около % среди потребителей) и либо не имеют детей (около % среди потребителей), либо имеют в семье ребёнка (около % респондентов).

С точки зрения уровня дохода портрет потребителей близок к общероссийскому: чуть более % потребителей и сыров для жарки, и мороженого имеют доход на семью до  тыс. руб., около %  от  до  тыс. руб. и четверть опрошенных  от  до  тыс. руб.

Основная доля потребителей (более %) имеют высшее образование.

 

3.3. Обзор потенциальных конкурентов

Аналитиками MegaResearch был проведен анализ крупнейших игроков рынка, производящих продукты из козьего молока. Результаты представлены в таблице ниже.

Производитель

Бренд/торговая марка

Категория продукции

Уникальное торговое предложение

Агрохолдинг «Лукоз»

Kozilakt

Молоко

 

Сернурский сырзавод

Кефир

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: официальные интернет-сайты компаний, анализ MegaResearch

3.4. Ценообразование на рынке

По результатам проведенных опросов текущих и потенциальных потребителей: большая часть опрошенных декларируют комфортную цену за упаковку сыра от до руб. (упаковка 200 грамм).

Рисунок 1. Результаты опросов конечных потребителей по комфортной цене за упаковку (200 грамм) сыра

Источник: Множественный выбор при опросах, анализ MegaResearch


 

Механизм ценообразования на продукцию из козьего молока сопоставим с формированием цены на обычную молочную продукцию, которое выглядит следующим образом.

Рисунок 2. Схема ценообразования на молочную продукцию в различных каналах продаж

Источник: данные экспертов рынка

При планировании ценового позиционирования продукции необходимо учитывать тот факт, что на фоне падения доходов населения особую роль играют ценовые промоакции, которые совместно проводят производители и ретейлеры. На долю «акционных» товаров в сегменте «масс-маркет» может приходиться до % от общего объема продаж категории. Соответственно, производителю необходимо заранее рассчитывать, какие виды продукции он планирует использовать в промоакциях.

3.5. Оценка конкурентоспособности проекта Заказчика

Большинство производителей отмечают общие характеристики, присущие всей категории продукции из козьего молока, например:

  • натуральность;

  • качество;

  • фермерский.

Данные характеристики представляют собой обращение к ключевым запросам и ценностям конечных покупателей. Вследствие этого новому бренду продукции из козьего молока также рекомендуется использовать эти характеристики в своем уникальном торговом предложении.

Основные факторы привлекательности сыров из козьего молока: вкус, аромат и текстура, интерес к новому продукту, его сравнение с традиционными сырами из коровьего молока, ожидание его большей полезности, более легкая усвояемость.

По результатам проведенных опросов текущих и потенциальных потребителей - % опрошенных готовы потреблять какие-либо из рассматриваемых продуктов.

Сыр из козьего молока  на 2 месте по популярности, интересен % москвичей. При этом, еще % не принципиален тип молока, а еще % готовы его рассмотреть при условии, что у продукта не будет характерного запаха козьего молока. Таким образом, целевая аудитория сыров для гриля и жарки с применением козьего молока составляет %.

Для каждого сегмента целевой аудитории рекомендуется разработать отдельное УТП, которое будет соотноситься с основными ценностями и требованиями, предъявляемыми данными потребителями к производителю и самой продукции из козьего молока.

Таблица 2. Рекомендации по формированию УТП в разрезе сегментов целевой аудитории

Целевая аудитория

Кто принимает решение о покупке

Ценности

Рекомендуемое УТП

B2B-сегмент

Торговые сети

Менеджер отдела снабжения

  • Стабильность поставок.

  • Высокий уровень сервиса.

 

Дистрибьюторы

 

  •  

 

Конечные покупатели

Дети с пищевой аллергией на белки коровьего молока

Родители

  • Безопасность.

  • Натуральность.

 

 

  •  

 

 

  •  

 

Источник: анализ и рекомендации MegaResearch

4. Организационный план

4.1. План по персоналу

В штатном расписании производственного предприятия были сформированы следующие структурные подразделения:

  1. Административно-управленческий персонал.

  2. Основной производственный персонал.

  3. Вспомогательный производственный персонал.

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план фонда оплаты труда исходя из условий работы вышеперечисленных структурных подразделений.

Проект предусматривает создание новых рабочих мест, обеспеченных стабильным доходом и всеми социальными гарантиями.

План по персоналу и фонд оплаты труда приведены в таблице ниже.

Таблица 3. Штатное расписание и фонд оплаты труда

Наименование должности

Кол-во работников

Заработная плата 1 работника, тыс. руб./мес.

Заработная плата работников, тыс. руб./мес.

1

Административно-управленческий персонал

 

 

 

1.1

Директор

 

 

 

1.2

Главный бухгалтер

 

 

 

1.3

Менеджер по продажам

 

 

 

2

Производственный персонал

 

 

 

2.1

Технолог

 

 

 

2.2

Производственные рабочие

 

 

 

3

Вспомогательный производственный персонал

 

 

 

3.1

Грузчик

 

 

 

3.2

Уборщица

 

 

 

3.3

Водитель

 

 

 

 

Итого фонд заработной платы

 

 

 

 

Страховые взносы

 

 

 

 

Итого фонд оплаты труда

 

 

 

 

 

4.2. План-график работ по проекту

Этапы проекта и сроки их реализации приведены на рисунке ниже.

До настоящего времени была проведена работа по предварительным исследованиям, формированию концепции проекта, бизнес-планированию, налаживанию деловых связей.

В квартале  года планируется получение гранта, строительство производственных зданий и сооружений и приобретение необходимого по проекту оборудования.

С квартала  года планируется выход на полные проектные мощности.

Рисунок 3. Календарный план-график работ по проекту

 

4.3. Источники, формы и условия финансирования

Объем финансирования проекта составит  тыс. руб.

В проекте планируется использование средств гранта в сумме  тыс. руб.

Планируется также вложение в проект собственных средств в общей сумме  тыс. руб., из них на софинансирование строительства зданий и сооружений и приобретения оборудования — тыс. руб., на покрытие дефицита оборотных активов в начальный период реализации проекта тыс. руб.

Структура финансирования проекта приведена на рисунке ниже.

Рисунок 4. Структура финансирования проекта