Организация комплекса по выращиванию коз и переработке козьего молока

Организация комплекса по выращиванию коз и переработке козьего молока Организация комплекса по выращиванию коз и переработке козьего молока

 

Содержание

1. РЕЗЮМЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА   
2. СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА   
2.1. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА И ПРЕДПОЛАГАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ   
2.2. ОПИСАНИЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО ПРОЦЕССА   
2.3. ХАРАКТЕРИСТИКИ ЗАКУПАЕМОГО ОБОРУДОВАНИЯ   
2.4. ЭКОЛОГИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ПРОИЗВОДСТВА   
3. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН   
3.1    ПЛАН-ГРАФИК РАБОТ ПО ПРОЕКТУ   
3.2 ПРАВОВЫЕ ВОПРОСЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРОЕКТА  
3. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН   
3.1. УСЛОВИЯ И ДОПУЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА   
3.2. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ   
3.2.1. Налоговое окружение   
3.2.2. Номенклатура и цены на продукцию проекта   
3.2.3. План продаж   
3.2.4. Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.   
3.2.5. Калькуляция прямых материальных затрат на производство единицы продукции   
3.2.6. Численность персонала и заработная плата   
7.2.7. Накладные расходы   
3.2.8.    Капитальные затраты и амортизация   
3.3. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ   
3.4. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ   
3.5. ПОТРЕБНОСТЬ В ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ   
3.6. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ   
3.7. РАСЧЕТ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ И ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ   
3.8. ИСТОЧНИКИ, ФОРМЫ И УСЛОВИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ   
3.9. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА   
3.9.1. Методика оценки эффективности проекта   
3.9.2. Показатели эффективности проекта   
3.9.3. Чистая приведенная стоимость (NPV)   
3.9.4. Внутренняя норма доходности (IRR)   
3.9.5. Срок окупаемости (PBP)   
3.9.6. Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)   
3.9.7. Иные показатели   
4. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА   
4.1. АНАЛИЗ УСТОЙЧИВОСТИ ПРОЕКТА   
4.2. ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ ПРОЕКТА   
5. ПРИЛОЖЕНИЯ   
5.1. ИНФОРМАЦИЯ О ПОСТАВЩИКАХ ОБОРУДОВАНИЯ, ПОГОЛОВЬЯ, СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ, ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЕ ДОГОВОРЫ И КОММЕРЧЕСКИЕ ПРЕДЛОЖЕНИЯ   
5.2. ПРОЕКТНО-СМЕТНАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ, КОПИИ РАЗРЕШИТЕЛЬНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ   
5.3. ГОДОВОЙ ОБОРОТ СТАДА   
5.4. СРЕДНЕМЕСЯЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ ПОГОЛОВЬЯ, ГОЛОВ   
5.5. СУТОЧНЫЙ РАЦИОН КОРМЛЕНИЯ СТАДА, КГ/ГОЛ.   
5.6. НОРМЫ РАСХОДА СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ НА ЕДИНИЦУ ЦМП И СЫРОВ   
5.7. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ПО МЕСЯЦАМ)   

Список таблиц
Таблица 1. Этапы и сроки реализации проекта  
Таблица 2. Капитальные затраты проекта, тыс. руб.  
Таблица 3. График предоставления и возврата кредита, тыс. руб.  
Таблица 4. Показатели эффективности инвестиций   
Таблица 7. Перечень продукции и базовые цены … на … г.   
Таблица 8. Суточная потребность в кормах, кг на 1 голову   
Таблица 9. Требования к сырому козьему молоку   
Таблица 10. Комплект оборудования козлятников на … голов дойного стада   
Таблица 11. Спецификация доильного зала   
Таблица 12. Спецификация оборудования комфорта и содержания   
Таблица 13. Перечень молокоперерабатывающего оборудования   
Таблица 15. Ставка дисконтирования, учитывающая риски проекта (D)   
Таблица 16. Налоговое окружение проекта   
Таблица 17. Суммы налоговых отчислений по проекту, тыс. руб.   
Таблица 18. Номенклатура производимой по проекту продукции и цены на нее с учетом инфляции (с учетом НДС), 2022–2028 гг.   
Таблица 19. График продаж …, %   
Таблица 20. План продаж продукции козьей фермы на … гг.   
Таблица 21. План продаж продукции переработки козьего молока, тыс. шт.   
Таблица 22. Цены на сырье и материалы, руб. за единицу с учетом НДС   
Таблица 23. Расход кормов, т   
Таблица 24. Затраты сырья для производства ЦМП   
Таблица 25. Затраты сырья для производства сыров   
Таблица 26. Нормы расхода ресурсов с учетом НДС, руб./гл-мес.   
Таблица 27. Среднемесячная заработная плата работников с учетом инфляции, руб./чел.   
Таблица 28. Численность персонала   
Таблица 29. Нормы накладных издержек проекта, 2021-2028 гг.   
Таблица 30. Капитальные затраты проекта, тыс. руб.   
Таблица 31. Расчет амортизационных отчислений, тыс. руб.   
Таблица 32. Переменные издержки проекта, тыс. руб.   
Таблица 33. Постоянные издержки проекта, тыс. руб.   
Таблица 34. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.   
Таблица 35. Инвестиционные издержки, тыс. руб.   
Таблица 36. Прогнозный отчет о финансовых результатах проекта, тыс. руб.   
Таблица 37. Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. руб.   
Таблица 38. Значение основных показателей эффективности проекта при изменении риск-факторов на 10%   
Таблица 39. Значение основных показателей эффективности проекта при изменении риск-факторов на 20%   
Таблица 40. Значение основных показателей эффективности проекта при изменении риск-факторов на 30%   
Таблица 41. Качественный анализ рисков проекта   

Список рисунков
Рисунок 1. Структура финансирования проекта   
Рисунок 2. График точки безубыточности, тыс. руб.   

Резюме инвестиционного проекта

Наименование проекта: Организация комплекса по выращиванию коз и переработке козьего молока

Организационно-правовая форма реализации проекта: Общество с ограниченной ответственностью.

Суть проекта:

Задачи проекта:

  • создание комплекса по выращиванию коз, оснащенного новейшим технологическим оборудованием и отвечающего современным мировым стандартам производства и переработки молока;

  • создание условий для ;

  • обеспечение условий получения и хранения ;

  • ...

Цель проекта:

Компания планирует строительство козьей фермы на голов и комплекса по переработке козьего молока с объемом переработки молока ... Планируется получение выручки от реализации продукции проекта более  тыс. руб. с учетом НДС в году. Планируемая рентабельность продаж на конец реализации проекта составит %.

Тип проекта и способ достижения цели:

Для реализации поставленных целей планируется строительство нового современного комплекса, технологически оснащенного по самым современным европейским нормам. Экономический эффект от производства будет достигаться за счет ...

В перспективе компания планирует создать ...

Сроки и этапы реализации проекта

Таблица 1. Этапы и сроки реализации проекта

Параметры отчета 

 Единица измерения

 

Дата составления отчета 

 

 

Единицы измерения денежных показателей 

 

тыс. руб.

Дата актуальной отчетности 

 

 

Начало периода, в котором Банк предоставляет финансирование

 

 

Начало периода, в котором будут полностью погашены запрашиваемые кредиты Банка

 

 

Этап 0 (ретро-период)

 

 

Единица измерения временных интервалов при моделировании процессов на первом этапе

 

месяц

Количество интервалов ретро-периода 

, месяц(а/ев)

12

Начало ретро-периода 

 

 

Окончание ретро-периода 

 

 

Этап 1

 

 

Единица измерения временных интервалов при моделировании процессов на первом этапе

 

месяц

Количество интервалов первого этапа

, месяц(а/ев)

 

Начало этапа 1 

 

 

Окончание этапа 1 

 

 

Этап 2

 

 

Единица измерения временных интервалов при моделировании процессов на втором этапе

 

месяц

Количество интервалов второго этапа 

, месяц(а/ев)

 

Начало этапа 2 

 

 

Окончание этапа 2 (окончание прогнозного периода) 

 

 

Источник: расчеты MegaResearch 

Финансовые ресурсы проекта

Общая стоимость проекта составляет тыс. руб., из них капитальные затраты проекта — тыс. руб., текущие расходы — тыс. руб.

К концу года объем выполненных работ за счет собственных средств составит  тыс. руб., в том числе инвестиции в проектирование — тыс. руб., строительно-монтажные работы —  тыс. руб.

Для дальнейшей реализации проекта на период гг. потребуется тыс. руб., в том числе  тыс. руб. на капитальные вложения, а также тыс. руб. — на покрытие текущих расходов проекта.

Таблица 2. Капитальные затраты проекта, тыс. руб.

№ п/п

Наименование работ/услуг/товара

2020 год

2021 год

2022 год

Итого

1

Расходы на строительство зданий и сооружений

 

 

 

 

1.1

- Проектирование

 

 

 

 

1.2

- Строительно-монтажные работы

 

 

 

 

1.3

- Оборудование и пусконаладочные работы

 

 

 

 

2

Приобретение поголовья

 

 

 

 

3

Приобретение техники

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

Схема финансирования проекта

Общая сумма финансирования проекта составляет тыс. руб., из них:

  • заемные средства инвестиционного кредита в сумме  тыс. руб.;

  • собственные средства на софинансирование инвестиций в сумме  тыс. руб.;

  • собственные средства на обеспечение текущей деятельности и выплаты по кредиту на начальном этапе реализации проекта в сумме  тыс. руб.

Структура финансирования проекта представлена на рисунке ниже.

Инвестиционный кредит в сумме тыс. руб. планируется получить в года сроком на лет под % годовых с отсрочкой платежей по основному долгу на ...

Годовой график предоставления и возврата кредита показан в таблице ниже.

Таблица 3. График предоставления и возврата кредита, тыс. руб.

Показатель

год

год

год

год

год

год

год

год

Сумма кредита

-

-

-

-

-

-

-

-

Платежи по основному долгу кредита

-

-

-

-

-

-

-

-

Платежи по процентам

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого платежи по кредиту

-

-

-

-

-

-

-

-

Источник: расчеты MegaResearch

Вложения собственных средств планируются за счет финансирования акционерами в сумме  тыс. руб., из них  тыс. руб. на софинансирование инвестиций,  тыс. руб. на обеспечение текущей деятельности и выплаты по кредиту на начальном этапе реализации проекта. 

Основные расчетные показатели эффективности проекта представлены в таблице ниже.

Таблица 4. Показатели эффективности инвестиций

Показатели

Значения

Принятая ставка дисконтирования

-

Дисконтированный чистый денежный поток (NPV) (ставка %), тыс. руб.

-

Дисконтированный чистый денежный поток (NPV) без учета TV, тыс. руб.

-

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

-

Коэффициент покрытия в течение срока кредита LLDSCR

-

Срок окупаемости проекта (PBP), лет

-

NCFT>0

-

с учетом процентов (NCFT'>0)

-

Дисконтированный срок окупаемости проекта (DPBP), лет с учетом ретро-периода

-

дисконтированный поток, генерируемый Проектом DOCF>0

-

дисконтированный поток, генерируемый Проектом с учетом процентов и комиссий по кредитам (DOCF'>0)

-

Источник: расчеты MegaResearch

При вложении в проект инвестиций в сумме тыс. руб. чистый дисконтированный доход (NPV) проекта равен  тыс. руб., а внутренняя норма доходности (IRR) — %, что значительно выше ставки дисконтирования. Инвестиции в проект окупятся в года, а дисконтированный срок окупаемости с учетом процентов и комиссий по кредитам  года.

Коэффициент покрытия обслуживания долга в течение срока кредита составит ...

При запуске нового проекта по производству продукции из козьего молока необходимо учитывать ряд основных рисков:

  • Высокий уровень конкуренции, особенно в среднем ценовом сегменте продукции.

  • Влияние сезонного фактора на качество произведенного сыра. Качество сыра напрямую зависит от молока, биохимический состав которого постоянно меняется, поскольку животные употребляют в пищу различные травы в разные сезоны. Для минимизации этого риска необходимо тщательно следить за стабильностью рационов дойных животных.

  • Невыполнение планов продаж. ...

  • Основной канал продаж  ...

  • ...

 


Существо предлагаемого проекта

Описание проекта и предполагаемой продукции

В рамках реализации проекта предусмотрена организация козьей фермы с ...

В результате реализации проекта будут построены ...

Для этой цели предполагается привлечь банковский кредит в размере тыс. руб. сроком до лет под процентную ставку % годовых и тыс. руб.за счет финансирования учредителями.

Компания — это

Перечень продукции (товарная номенклатура) и базовые цены на г. (начало реализации продукции проекта) представлены ниже.

Таблица 7. Перечень продукции и базовые цены  на г.

Показатели

Ед. изм.

 

Цена реализации
 за единицу, руб.

-

(руб / голова)

с НДС %

 -

-

(руб / голова)

с НДС %

 -

-

(руб / голова)

с НДС %

 -

 

Описание технологического процесса 

Реализация технологического процесса ...

Таблица 8. Суточная потребность в кормах, кг на 1 голову

Вид корма

Реализация технологического процесса изготовления  будет осуществляться с учетом требований государства и общих технических условий, предусмотренных законодательством.

Вне зависимости от класса и объема перерабатываемого молока производство включает следующие стадии процесса.

В настоящее время к козьему молоку предъявляются требования в соответствии с разработанными техническими условиями (ТУ 9837-001-00495220098) «Молоко коз. Требования при закупках». Молоко ...

Сырое молоко ...

При этом сырое молоко подразделяют на три сорта высший, первый и второй, в соответствии с требованиями, указанными ниже.

Таблица 9. Требования к сырому козьему молоку

Показатели

Норма для сортов

высшего

первого

второго

Запах и вкус

Кислотность, 0Т

Степень чистоты по эталону, не ниже группы

Бактериальная обсемененность, тыс/см3

Содержание соматических клеток, тыс/см3 (не более)

Источник: расчеты MegaResearch

Пастеризация изменяет физико-химические свойства молока. Оптимальным режимом пастеризации молока в ...

как готовые продукты должны соответствовать стандарту по химическому составу и органолептическим показателям. Стандартизации в подлежит массовая доля жира, влаги и соли.

вырабатывают с ...

 

Характеристики закупаемого оборудования

Поставку и монтаж необходимого технологического оборудования для козлятников будет осуществлять компания ...

Основными критериями выбора технологии козоводческого комплекса, а также комплекта оборудования для доения/охлаждения молока и комфорта животных стали следующие факторы:

  1. ...

  2. ..

  3. ...

Таблица 10. Комплект оборудования козлятников на голов дойного стада

Оборудование

Комплект

...

Таблица 11. Спецификация доильного зала 

№ п/п

Наименование

Количество, шт.

1

12.13

Спецификация оборудования комфорта и содержания для фермы на  дойных коз приведена в таблице ниже.

Таблица 12. Спецификация оборудования комфорта и содержания

№ п/п

Наименование

Кол-во, шт.

1

16

В переработке молока будут использоваться технологии. Завод рассчитан на переработку до литров козьего молока. В комплексе используются специально разработанные технологии по переработке козьего молока, позволяющие ...

Таблица 13. Перечень молокоперерабатывающего оборудования

Наименование

Количество

План помещений для размещения оборудования молокоперерабатывающего комплекса приведен ниже.

 

Общая стоимость машин и оборудования для реализации проекта руб.

 

Экологические вопросы производства

Содержание поголовья коз и переработка козьего молока будут осуществляться с соблюдением всех требований экологической безопасности аграрного производства. Произведенные пищевые продукты проекта будут полностью соответствовать Экологической доктрине РФ.

Мероприятия по охране и рациональному использованию водных ресурсов

...

Охрана окружающей среды

...

 


 

Организационный план

План-график работ по проекту

За период до настоящего времени была проведена работа по предварительным исследованиям, формированию концепции проекта, налаживанию деловых связей.

В октябре  года будут выполнены работы по проектированию, а также часть строительно-монтажных работ.

...

 

 Правовые вопросы осуществления проекта

Копии разрешительной документации, полученной для реализации проекта, а также проектно-сметная документация приведена в приложении 9.3.

 


 

Финансовый план

Условия и допущения, принятые для расчета 

При экономической оценке проекта был принят летний горизонт планирования.

Расчет произведен с учетом инфляции.

Расчет финансово – экономической оценки проекта произведен при помощи системы таблиц в Excel, разработанной исполнителем.

Экономическая эффективность проекта в целом определена на основе «Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов», утвержденных Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21 июня 1999 г. № ВК 477.

Допущения о продукции

Для расчетов данного проекта используется показатель среднемесячного объема производства с учетом планов Инициатора проекта, продуктивности животных и производительности оборудования.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки разделены на следующие категории:

  1. Инвестиции на приобретение и строительство производственных зданий, сооружений.

  2. Инвестиции на приобретение производственного оборудования.

  3. Инвестиции на приобретение животных.

  4. Прочие инвестиции.

  5. Текущие расходы.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета потребности в первоначальных оборотных средствах был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. Потребность в первоначальных оборотных средствах в сумме тыс. руб. на текущие расходы и оплаты по кредиту с года по года будет покрыта за счет финансирования акционерами.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования % в год.

Ставка дисконтирования без учета риска проекта (d) определяется в долях единицы как отношение ставки рефинансирования (r), установленной Центральным банком Российской Федерации, и объявленного Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции (i):

1 + d = (1 + r/100) / (1 + i/100)

 

 

 

Поправка на риск определяется, исходя из типовых и специфических рисков проекта.

Таблица 15. Ставка дисконтирования, учитывающая риски проекта (D)

Составляющие

%

Ставка дисконтирования без учета риска проекта

%

Типовой риск проекта для производства и продвижения на рынок нового продукта

%

Итого ставка дисконтирования

%

Источник: расчеты MegaResearch

Таким образом, значение ставки дисконтирования в соответствии с экспертным расчетом составило % годовых.

Допущения о выручке, финансовых результатах и движении денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, прогнозов прибыли и убытков и движения денежных средств были использованы все вышеперечисленные показатели.

 

Исходные данные

Налоговое окружение

При реализации проекта применяется общая система налогообложения. Ставки налогов, а также параметры для расчета размера уплачиваемых налогов приведены в таблице ниже.

Таблица 16. Налоговое окружение проекта

Показатели

Ед. изм.

Значение

Налогооблагаемая база

Ставка НДС 20%

%

20%

Сырье, материалы, услуги, промышленная продукция

Ставка НДС 10%

%

10%

Сельскохозяйственная продукция

Ставка налога на землю

%

1,5%

Кадастровая стоимость земельного участка

Ставка налога на доход физических лиц

%

13%

Фонд заработной платы

Ставка страховых взносов во внебюджетные фонды

%

32,1%

Фонд заработной платы

Ставка налога на прибыль

%

20%

Прибыль до налогообложения

Ставка налога на имущество

%

2,2%

Остаточная стоимость основных средств

Льгота по налогу на имущество

%

2,2%

 

Источник: данные ...

Суммы налоговых отчислений по годам реализации проекта приведены в таблице ниже.

Таблица 17. Суммы налоговых отчислений по проекту, тыс. руб.

Вид налога/Год

год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

НДС в бюджет

Социальные отчисления

Налог на имущество

Земельный налог

Налог на прибыль

ИТОГО налоги для компании Заказчика

НДФЛ

ИТОГО налоговый поток с проекта с учетом НДФЛ

Источник: расчеты MegaResearch

 

Номенклатура и цены на продукцию проекта

В таблице ниже представлена номенклатура планируемой к производству продукции и цены на нее по годам реализации проекта с учетом инфляции.

Таблица 18. Номенклатура производимой по проекту продукции и цены на нее с учетом инфляции (с учетом НДС), 20222028 гг.

Показатели

Ед. изм.

 НДС

год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

Сезонные колебания цен в расчете не учитывались.

 

План продаж

Прогноз продаж по видам товарной продукции производственного предприятия представлен в таблице ниже. Поскольку готовая продукция планируется к реализации в потребительской упаковке, которая имеет разный вес, был составлен подробный план продаж в количестве единичных упаковок продукции.

План реализации продукции козьей фермы рассчитан с учетом составленного оборота стада, приведенного в приложении 9.4.

План реализация сыров составлен с учетом сроков вызревания по каждому виду сыра.

Таблица 19. График продаж , %

Наименование продукции

месяцы

 1

 2

 3

 4

 5

Таблица 20. План продаж продукции козьей фермы на гг.

Показатели

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

Источник: расчеты MegaResearch

Таблица 21. План продаж продукции переработки козьего молока, тыс. шт.

Показатели

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

Источник: расчеты MegaResearch

 

Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

Номенклатура и цены на сырье и материалы при производстве продукции проекта с учетом инфляции приведены в таблице ниже.

Таблица 22. Цены на сырье и материалы, руб. за единицу с учетом НДС

Показатели

Единицаизмерения

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

 

Калькуляция прямых материальных затрат на производство единицы продукции

Для содержания стада потребность в кормах рассчитана исходя из среднемесячного поголовья (Приложение 9.5), количества кормодней, рационов кормления и среднесуточных нормативов расхода кормов на каждую половозрастную группу животных (Приложение 9.6).

Годовой расход кормов на все стадо в натуральном выражении приведен в таблице ниже.

Таблица 23. Расход кормов, т

Вид корма

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

Источник: расчеты MegaResearch

Расход сырья на производство цельномолочной продукции определен с учетом объемов переработки молока и структуры производимой продукции, а также нормы расхода сырья и материалов на производство единицы продукции (Приложение 9.7).

Таблица 24. Затраты сырья для производства ЦМП

Затраты сырья для производства ЦМП

Ед. изм.

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

 

Расход сырья для производства рассчитан с учетом объемов и структуры производства , а также нормативов расхода сырья и материалов на производство единицы продукции.

Таблица 25. Затраты сырья для производства сыров

Затраты сырья для производства сыров

Ед. изм.

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

Источник: расчеты MegaResearch

Принятые в расчете нормативы затрат на оплату услуг прочих организаций при производстве продукции приведены в таблице ниже.

Потребление электроэнергии учтено из расчета кВт-ч в сутки, водопотребление – м3 в день.

Таблица 26. Нормы расхода ресурсов с учетом НДС, руб./гл-мес.

Показатели

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

Численность персонала и заработная плата

Для формирования штатного расписания производственного предприятия были проанализированы: концепция проекта, основные бизнес-процессы, объем основных и вспомогательных услуг, сроки закупки родительского стада, технологические характеристики оборудования. В результате этого в штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:

  1. ...

В расчетной части бизнес-плана был сформирован фонд оплаты труда исходя из условий работы вышеперечисленных структурных подразделений.

Проект предусматривает создание не менее новых рабочих мест, обеспеченных стабильным доходом и всеми социальными гарантиями.

Средняя заработная плата одного работника предприятия составит около тыс. руб. в месяц.

При общей численности штата предприятия чел. и установленном режиме работы годовой фонд оплаты труда с начислениями в конце реализации проекта ( году) составит тыс. руб.

Перечень штатных единиц и среднемесячная заработная плата одного работника по годам реализации проекта представлен в таблице ниже.

Таблица 27. Среднемесячная заработная плата работников с учетом инфляции, руб./чел.

Должность

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

Плановая численность персонала на конец реализации проекта ( год) представлена в таблице ниже.

Таблица 28. Численность персонала

Должность

Количество штатных единиц, чел.

 

Накладные расходы

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты, не зависящие от изменения объема производства продукции.

Нормативы накладных расходов приведены в таблице ниже.

Таблица 29. Нормы накладных издержек проекта, 2021-2028 гг.

Показатель

Единица измерения 

 

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

(тыс. руб. / мес.)

с НДС 20%

(тыс. руб. / мес.)

с НДС 20%

(%)

от суммы затрат на формирования стада

 

Капитальные затраты и амортизация

График капитальных издержек проекта по годам представлен в таблице ниже.

Таблица 30. Капитальные затраты проекта, тыс. руб.

№ п/п

Наименование работ/услуг/товара

… год

… год

… год

Итого

1

1.1

Итого

Здания и сооружения планируется ввести в эксплуатацию в года, машины и оборудование будут поставлены на баланс в года. С учетом этих данных рассчитана амортизация основных средств линейным способом.

Таблица 31. Расчет амортизационных отчислений, тыс. руб.

Предмет

Линейный способ начисления

Сумма

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

Здания и сооружения

Группа 8, срок использования 20-25 лет

Техника и оборудование

Группа 5, срок использования 7-10 лет

Начисляемая амортизация ОС

 

 - 

Источник: расчеты MegaResearch

 

Калькуляция себестоимости продукции

В расчете приведены плановые прямые материальные затраты на период реализации проекта.

Переменные издержки проекта — это затраты на сырье, товары и материалы, необходимые для производства продукции, а также затраты на заработную плату производственного персонала.

Таблица 32. Переменные издержки проекта, тыс. руб. 

Переменные издержки

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

ИТОГО переменные расходы, включая НДС

НДС ..%

НДС ..%

Переменные расходы без НДС

Источник: расчеты MegaResearch

Постоянные издержки проекта представлены в таблице ниже.

Таблица 33. Постоянные издержки проекта, тыс. руб.

Постоянные издержки

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

ИТОГО постоянные издержки, включая НДС

ИТОГО постоянные издержки без НДС

Источник: расчеты MegaResearch

 

Расчет выручки

Выручка от реализации продукции проекта была рассчитана с учетом цен на ассортимент планируемой к выпуску продукции и объемов ее производства. Реализация произведенной продукции начинается с года.

Ниже представлен прогноз выручки от реализации планируемой к производству продукции по годам реализации проекта.

Таблица 34. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.

Категории продукции

Ед. изм.

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

Выручка от реализации продукции фермы 

тыс. руб.

тыс. руб.

Выручка от реализации продукции переработки козьего молока 

тыс. руб

тыс. руб

тыс. руб

Всего выручка с НДС

тыс. руб.

Всего выручка без НДС

тыс. руб.

Источник: расчеты MegaResearch

 

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Для покрытия дефицита денежных средств в начальный период реализации проекта в сумме тыс. руб., а также на выплаты по кредиту в сумме тыс. руб. будут вложены средства акционеров в период с года по года. В дальнейшем источником финансирования оборотных средств будет служить выручка от реализации продукции проекта.

 

Инвестиционные издержки

Структура инвестиционных издержек представлена в таблице ниже.

Таблица 35. Инвестиционные издержки, тыс. руб.

Статья затрат

Сумма инвестиций, тыс. руб.

Здания и сооружения

Машины и оборудование

Животные

Прочие инвестиции

Текущие расходы

Итого

из них

Инвестиционный кредит, в том числе

Здания и сооружения

Машины и оборудование

Животные

Прочие инвестиции

собственные средства на софинансирование инвестиций

Собственные средства на текущие расходы и оплаты по кредиту

Источник: расчеты MegaResearch

 

Расчет прибылей и убытков и денежных потоков

В таблице ниже приведен расчет прибылей и убытков по годам реализации проекта. Произведенный расчет показал, что проект становится прибыльным с года.

 

 

 

Таблица 36. Прогнозный отчет о финансовых результатах проекта, тыс. руб.

 

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

… год

Выручка за минусом налога на добавленную стоимость и акцизов

Себестоимость продаж

Валовая прибыль (убыток)

Расходы по операционной деятельности

Прибыль (убыток) от продаж

Доходы от участия в других организациях

Проценты к получению

Проценты к уплате 

Прочие доходы

Прочие расходы

Прибыль (убыток) до налогообложения

Текущий налог на прибыль

Изменение отложенных налоговых обязательств

Изменение отложенных налоговых активов

Прочее

Чистая прибыль (убыток)

Источник: расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств по годам показан в таблице ниже. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в Приложении 9.8.

Положительное сальдо денежного потока на всем периоде расчета говорит о реализуемости проекта.

Таблица 37. Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. руб.

СТАТЬЯ

Начало периода:

 

Окончание периода:

Операционная деятельность

Выручка от реализации:

Прочие поступления

Итого приток

Операционные расходы

Прочие расходы

Расходы по уплате НДС в бюджет

Налог на прибыль

Изменение чистого оборотного капитала

Итого отток

Сальдо потока по операционной деятельности

Инвестиционная деятельность