Бизнес-план Семейная ферма

БИЗНЕС-ПЛАН

Создание семейной фермы по выращиванию КРС мясомолочного направления с цехом переработки молочной продукции и по выращиванию зерновых и овощных культур в ***

Июнь, 2014

Оглавление

1. Резюме проекта 8

2. Сущность предлагаемого проекта 11

2.1 Общее описание проекта 11

2.2 Описание предполагаемой продукции семейной фермы 13

2.2.1 Выращивание КРС мясомолочного направления (мясо, молоко, молочные продукты) 14

2.2.2 Выращивание зерновых (овес, пшеница) 16

2.2.3 Выращивание овощей (картофель, морковь, свекла) 17

2.3 Информация об инициаторе проекта 18

2.4 Месторасположение проекта и основные характеристики региона 18

3. Маркетинговый план 21

3.1 Общий обзор рынка мясомолочной продукции КРС в ЦФО 21

3.1.1 Основные тенденции на рынке. Прогноз развития рынка. 26

3.1.2 Анализ рынков сбыта продукции семейной фермы 29

3.1.3 Обзор потенциальных конкурентов 30

3.2 Общий обзор рынка зерновых и овощных культур в ЦФО 31

3.2.1 Основные тенденции на рынке. Прогноз развития рынка 32

3.2.2 Анализ рынков сбыта продукции семейной фермы 34

3.2.3 Обзор потенциальных конкурентов 35

4. Производственный план 37

4.1 Описание зданий и помещений фермы (предоставляет Заказчик) 37

4.2 Стоимость реконструкции (предоставляет Заказчик) 39

4.3 Описание оборудования (предоставляет Заказчик) 39

4.4 Технология производства: мясо, молоко, молочная продукция 41

4.4.1 Технология выращивания КРС 41

4.4.2 Производство молока и молочных продуктов 42

4.4.3 Забой КРС и производство говядины 42

4.5 Технология выращивания зерновых и овощных культур 45

4.6 Сырье, материалы и комплектующие 48

5. Организационный план 49

5.1 План по персоналу 49

5.2 План-график работ по проекту 50

5.3 Источники, формы и условия финансирования 52

6. Финансовый план 53

6.1 Исходные данные и допущения 53

6.2 Номенклатура и цены 54

6.3 Инвестиционные издержки 56

6.4 Налоговые отчисления 57

6.5 Операционные издержки 58

6.6 План продаж 61

6.7 Расчет выручки 62

6.8 Прогноз прибылей и убытков 63

6.9 Прогноз движения денежных средств 64

6.10 Анализ эффективности проекта 65

6.10.1 Показатели эффективности проекта 65

7. Анализ рисков проекта 70

8. Приложения 73

8.1 План производственно-финансовой деятельность (Растениеводство) 73

8.2 План производственно-финансовой деятельность (Животноводство) 74

Информация об исполнителе проекта 75

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 9

Рисунок 1.2 График NPV проекта 10

Рисунок 2.1 Высококачественное говяжье мясо 14

Рисунок 2.2 Молочная продукция 15

Рисунок 2.3 Зерновые культуры 16

Рисунок 2.4 Овощные культуры 17

Рисунок 2.5 Местоположение проекта 18

Рисунок 2.6 Карта *** 18

Рисунок 3.1 Доли федеральных округов в общероссийском поголовье КРС, % 21

Рисунок 3.2 Динамика роста выручки от продаж мяса в ЦФО, тыс. руб. 23

Рисунок 3.3 Структура рынка производства мяса и мясопродуктов по регионам ЦФО, % 23

Рисунок 3.4 Динамика цен на КРС в убойном весе, руб./тонну 23

Рисунок 3.5 Динамика выручки от производства молочной продукции по ЦФО, тыс. руб. 24

Рисунок 3.6 Структура производства молока и молочных продуктов по видам хозяйств в целом по РФ за 2013 год, % 24

Рисунок 3.7 Динамика цен на молоко коровье, руб./тонну 25

Рисунок 3.8 Структура производства основных видов молочной продукции в РФ 26

Рисунок 3.9 Динамика роста рынка мяса КРС, тыс. руб. 26

Рисунок 3.10 Динамика выручки от реализации молочных продуктов в ЦФО, тыс. руб. 28

Рисунок 3.11 Динамика потребления говядины и телятины в России, 2009-2014 (О) гг., кг на душу населения 29

Рисунок 3.12 Валовой сбор зерновых и зернобобовых культур 31

Рисунок 3.13 Структура сева яровых зерновых культур в 2014 г. 31

Рисунок 3.14 Динамика цен на пшеницу, руб./тонну 31

Рисунок 3.15 Динамика цен на картофель продовольственный, руб./тонну 32

Рисунок 3.16 Прогноз валового сбора по видам зерновых культур, Россия, 2011-2015 гг., млн. т 33

Рисунок 5.1 График реализации проекта 51

Рисунок 5.2 Соотношение собственных и заемных средств 52

Рисунок 6.1 Структура молочной продукции по объему реализации, кг. 55

Рисунок 6.2 Структура зерновой продукции 55

Рисунок 6.3 Структура овощной продукции 55

Рисунок 6.4 График NPV проекта 68

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 8

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 9

Таблица 2.1 Функциональные зоны крестьянско-фермерского хозяйства 12

Таблица 2.2 Функциональные зоны фермы 12

Таблица 2.3 Продукция семейной фермы 13

Таблица 2.4 Информация об Инициаторе проекта 18

Таблица 3.1 Динамика выручки от продаж по виду деячтельности «Производство мяса и мясопродуктов» 2009-2013 г., ЦФО, тыс.руб. 22

Таблица 3.2 Динамика выручки от реализации молочных продуктов сельскохозяйственных предприятий, тыс. руб. 23

Таблица 3.3 Производство молочных продуктов с начала года по первое мая тыс. тонн 27

Таблица 3.4 Крупнейшие производители говядины и молочной продукции *** 30

Таблица 3.5 Крупнейшие производители зерновых культур *** 35

Таблица 3.6 Крупнейшие производители овощей *** 36

Таблица 4.1 Описание зданий и помещений 37

Таблица 4.2 Стоимость реконструкции и строительства 39

Таблица 4.3 Описание оборудования фермы 39

Таблица 4.4 Расходы корма, кг/день 41

Таблица 4.5 Расчет выхода продукции и затрат сырья на растениеводство 45

Таблица 5.1 Персонал и зарплата 49

Таблица 5.2 График реализации проекта 50

Таблица 5.3 Основные параметры кредита 52

Таблица 6.1 Номенклатура и цены 54

Таблица 6.2 Инвестиционные издержки проекта, руб. 56

Таблица 6.3 Ставки по налогам, % и руб. 57

Таблица 6.4 Постоянные издержки 58

Таблица 6.5 Переменные издержки 59

Таблица 6.6 План продаж по годам 61

Таблица 6.7 План выручки по годам, тыс. руб. 62

Таблица 6.8 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 63

Таблица 6.9 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 64

Таблица 6.10 Показатели эффективности инвестиций 67

Таблица 7.1 Основные риски проекта 70

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2014-2020 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является выращивание КРС молочного направления, производство и реализация молочной продукции, а также выращивание и реализации зерновых и овощных культур.

Предметом исследования является отрасль выращивания КРС, технология выращивания и производства молока, эффективность работы предприятия.

Цели и задачи Бизнес-плана]

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности строительства семейной фермы по выращиванию КРС молочного направления с заводом по переработке молока.

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана]

Материалы Бизнес-плана] не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении Бизнес-плана] пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного Бизнес-плана].

Резюме проекта

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности строительства семейной фермы по выращиванию КРС молочного и мясного направления с цехом переработки молочной продукции и по выращиванию зерновых и овощных культур в ***

Проект будет реализован на земельном участке 397,08 га расположенном в ***. 12,1 га земли находятся в собственности инициатора проекта, еще 384,98 га в долгосрочной аренде с первостепенным правом последующего выкупа.

В рамках реализации инвестиционного проекта планируется закупить ***молочного и *** мясного направления. Будет закуплено оборудование для содержания, мини-молочный завод, линия убоя КРС, а также оборудования по возделыванию зерновых и овощных культур.

Инициатором проекта является ***. Подробные данные об Инициаторе проекта приведены в пункте 2.3 «Информация об инициаторе проекта» данного Бизнес-плана].

Идейной основой проекта является производство и реализация качественной и доступной продукции жителям региона и получения прибыли от осуществления своей деятельности. Этапы реализации проекта приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Составление Бизнес-плана] и оценка привлекательности проекта	***	***	***
Проектирование	***	***	***
Строительство зданий и сооружений	***	***	***
Монтаж оборудования	***	***	***
Привлечение персонала	***	***	***
Пуско-наладочные работы, закупка КРС, ввод цеха в эксплуатацию	***	***	***
Проведение рекламной кампании	***	***	***
Подращивание КРС мясного направления	***	***	***
Начало реализации молочной продукции	***	***	***
Высадка зерновых и овощных культур	***	***	***
Возделывание зерновых и овощных культур	***	***	***
Сбор зерновых и овощных культур	***	***	***
Начало реализации говядины	***	***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Процесс выхода на потребительский рынок будет сопровождаться активной рекламной кампанией по средствам наружной рекламы и рекламой в сети Интернет. Планируемый сбыт направлен на ***.

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет ***. Заемные средства проекта составляют ***. Собственные средства – ***.

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: расчеты MegaResearch

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Показатели эффективности инвестиций
Период расчета, лет.	***
Чистый доход (NV), тыс. руб.	***
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.	***
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год	***
Индекс доходности (PI), ед.	***
Период окупаемости (PB), лет	***
Дисконтированный период окупаемости (DPB), лет	***
Инвестиции в проект, тыс. руб.	***
Средняя рентабельность продаж по проекту, %	***
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.	***
Ставка дисконтирования, %	***

Источник: расчеты MegaResearch

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

Источник: расчеты MegaResearch

Чистый дисконтированный доход проекта на 2020 год составит ***.

В рамках развития данного проекта в последующем планируется открыть фермерскую лавку ***. Кроме того, предполагается развитие фермы по различным агронаправлениям: свиноводство, птицеводство, рыбное хозяйство и др. Учитывая удобное местоположение и живописную природу района, Инициаторы проекта планируют развивать агротуристические услуги.

Сущность предлагаемого проекта

Общее описание проекта

Цель реализации данного проекта – создание современного фермерского хозяйства по выращиванию КРС и производству ассортимента молочной и мясной продукции в ***. Кроме того планируется выращивание зерновой и овощной продукции в открытом грунте, что позволит получать дополнительную прибыль от реализации выращиваемой продукции в регионе. Создание фермы намечено на 2 полугодие 2014 – 1 полугодие 2015 года.

Строительство фермы будет вестись на собственном земельном участке Инициатора проекта, находящемся по адресу: ***. Площадь участка 12.1 га. Также арендовано 384.98 га земли посевных и пастбищных площадей с правом выкупа.

На данной ферме будет применяться пастбищно-стойловое содержание животных. Сущность этой системы заключается в том, что кормление скота организуется путем выпаса на естественных и посевных (улучшенных) пастбищах с использованием зеленого корма культур зеленого конвейера, то есть с подкормкой в стойле. Применяется она в хозяйствах, имеющих достаточное количество естественных и улучшенных пастбищ. 

Потребность животных в зеленом корме посевных культур определяется особенностью вегетации растений, их кормовыми достоинствами. В начале пастбищного периода, примерно до 10—15 июня, животных следует содержать на выпасах. Во второй декаде июня, когда трава начинает грубеть, ухудшаются её кормовые достоинства и поедаемость, коров необходимо подкармливать зеленым кормом и в конце месяца их полностью переводят на корма зеленого конвейера. Со второй половины августа коровы и молодняк должны выпасаться на пастбищах и в качестве основного корма должны получать зеленую массу культур зеленого конвейера.

Установлено, что корова ежедневно съедает по 60 кг зеленого корма, нетели — 45–55, молодняк старше одного года — 15–20, до одного года — 10–15 кг.

Пастбищный период обеспечивает молочное скотоводство высокими удоями, причем затраты на производство единицы продукции намного ниже стойлового периода. Качество молока в летний период повышается. Специалисты считают, что пастбищный период способствует продлению продуктивной жизни молочных коров.

Для формирования стада Инициаторами проекта будет закуплено ***. В дальнейшем стадо будет поддерживаться в указанном количестве за счет рождения телят, выбраковки коров и покупки молодых КРС.

Доение КРС будет осуществляться ежедневно 2 раза в день. Затем свежее молоко будет поступать на молокоперерабатывающий завод для производства молочной продукции.

Проект имеет социально-экономическую значимость. Благодаря его реализации в региональный и федеральный бюджет будет поступать около *** в виде налогов и сборов. Кроме того, будет создано ***. Создание фермы обеспечит жителей района качественной и полезной молочной, мясной, овощной продукцией, что положительно скажется на здоровье населения и продовольственной безопасности региона.

Ферма будет включать в себя следующие функциональные зоны:

Таблица 2.1 Функциональные зоны крестьянско-фермерского хозяйства

№	Название	Площадь, га
1	Земля, занимаемая фермой	***
2	Пастбищные земли	***
3	Земля под выращивания сена	***
4	Земли под выращивание зерновых культур	***
5	Земли под выращивание овощных культур	***
	Земельный участок под КФХ	***

Источник: данные Заказчика, аналитика MegaResearch

Рассмотрим основные функциональные зоны фермы КРС с участком переработки молока и мяса.

Таблица 2.2 Функциональные зоны фермы

№	Название	Площадь, м 2
1	Площадь коровников	***
2	Площадь доильного и родильного отделений	***
3	Площадь молочного завода	***
4	Площадь убойного цеха	***
5	Стоянка техники	***
6	Складские и технические территории	***
	Земельный участок под ферму КРС	***

Источник: данные Заказчика, аналитика MegaResearch

На первом рассматриваемом этапе реализации данного проекта планируется производство следующих видов продукции:

Молочная продукция (молоко, творог, сметана);

Мясная продукция (свежая и охлажденная говядина);

Зерновая продукция (овес, пшеница);

Овощная продукция (картофель, морковь, свекла, капуста).

Подробное описание производимой продукции приведено в п. 2.2 «Описание предлагаемой продукции семейной фермы» данного Бизнес-плана].

Сбыт продукции фермы будет направлен на ***. Маркетинговая стратегия сбыта позиционирует продукцию как экологичную и высококачественною, на этой основной идее будет основана рекламная компания проекта. Реклама будет включать в себя комплекс рекламных мероприятий в СМИ, в крупных продуктовых магазинах района, наружная реклама и реклама на щитах.

Инициаторы проекта имеют предварительную договоренность с партнерами (продуктовые магазины Московской и Рязанской областей) о возможности сбыта продукции фермы.

Основные потребители – население и компании ***, жители ***.

Являясь производителем сельскохозяйственной продукции, ферма будет плательщиком единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Данный проект является первым этапом развития фермы. В последующем планируется увеличить поголовье КРС, построить сооружения для выращивания МРС, свиней, птицы, а также обеспечить доступ туристов на ферму (организация агротуризма) – построить гостиницу, ресторан и создать развлекательные зоны.

Описание предполагаемой продукции семейной фермы

Семейная ферма планирует производить следующие виды продукции:

Таблица 2.3 Продукция семейной фермы

№	Перечень продукции фермы	Единица измерения	Объемы продаж в год
1	Молочная продукция фермы		***
1.1	Молоко	Руб./литр	***
1.2	Творог	Руб./кг.	***
1.3	Сметана	Руб./кг.	***
2	Мясная продукция		***
2.1	Говядина	Руб./кг.	***
3	Зерновые культуры		***
3.1	Овес	Руб./тонну	***
3.2	Пшеница	Руб./тонну	***
4	Овощные культуры		***
4.1	Картофель	Руб./тонну	***
4.2	Морковь	Руб./тонну	***
4.3	Свекла	Руб./тонну	***
4.4	Капуста	Руб./тонну	***

Источник: данные Заказчика, аналитика MegaResearch

Описание рассматриваемой продукции приводится в разделах 2.2.1-2.2.3.

Выращивание КРС мясомолочного направления (мясо, молоко, молочные продукты)

На ферме будет выращиваться ***.

Говядина

Мясо крупного рогатого скота делится на 3 сорта. К высшему сорту относится спинная, грудная части, филе, оковалок, кострец и огузок; к первому — лопаточная и плечевые части, а также пашина; ко второму — зарез, передняя и задняя голяшка.

Рисунок 2.1 Высококачественное говяжье мясо

Источник: http://images.yandex.ru

Наиболее ценится говядина, получаемая от мясных пород скота, и особенно более нежная телятина — получаемая от неполовозрелых бычков и тёлочек.

Свежая говядина должна иметь нежно-волокнистую структуру, насыщенный красный цвет и приятный, свежий, мясной запах. Свежее говяжье мясо имеет упругую консистенцию, блестит на разрезе.

Говядина содержит полноценные, хорошо усвояемые белки, имеющие огромное значение в рационе питания человека. Самое большое количество белка содержится в говяжьей вырезке (самая мягкая часть туши). Также говядина содержит много микроэлементов (магний, цинк, кальций, калий, железо, фосфор, натрий), которые укрепляют костно-мышечный аппарат и витамины: группы А (полезен для органов зрения), РР (входит в состав ферментов), С (укрепляет стенки кровеносных сосудов), В6 и В12 (принимает активное участие в усвоении организмом железа). В отварном виде говядина способствует восстановлению после травм, инфекционных заболеваний, ожогов. Говядина содержит малое количество жира и считается постным мясом. Это качество делает его незаменимым для желающих похудеть и диабетиков.

Молочная продукция

Продукция молочного цеха включает в себя следующие наименования: молоко; сливки; сметана; творог; кефир; ряженка.

В соответствии с требованиями ГОСТ 52054-2003 молоко должно быть без извлечений и добавок молочных и немолочных компонентов, подвергнутое первичной обработке (очистке от механический примесей и охлаждению до температуры (4±2)0 С после дойки и предназначенное для дальнейшей обработки. Молоко, в зависимости от микробиологический, органолептических и физико-химических показателей, подразделяют на сорта: высший, первый, второй и несортовое.

Рисунок 2.2 Молочная продукция

Источник: http://images.yandex.ru

Молоко и молочные продукты издревле славились своими целительными свойствами. В 100 г натурального коровьего молока содержится в среднем 3,2 г белка, 3,6 г жира, 4,8 г молочного сахара и 87,3 г воды; калорийность составляет 64,4 ккал. В молоке представлены почти все известные витамины: жирорастворимые — А, Д, Е и водорастворимые — С, РР, Вь В2, Вб, Bi2 И Др. Из минеральных веществ наиболее важное значение имеют соли кальция и фосфора, которые усваиваются лучше, чем те же соли в других пищевых продуктах.

Выращивание зерновых (овес, пшеница)

Зерновые культуры, важнейшая группа возделываемых растений, дающих зерно, основной продукт питания человека, сырьё для многих отраслей промышленности и корма для с.-х. животных. Возделываемые в современном мире зерновые культуры относятся к четырём ботаническим семействам: злаки, гречишные, амарантовые — хлебные зерновые культуры; кроме того, выделяют зернобобовые культуры, принадлежащие к семейству бобовые.

Рисунок 2.3 Зерновые культуры

Источник: http://images.yandex.ru

Зерновые культуры подразделяются на хлебные и зернобобовые. Большинство хлебных зерновых культур (пшеница, рожь, рис, овёс, ячмень, кукуруза, сорго, просо, чумиза, могар, пайза, дагусса и другие) принадлежит к ботаническому семейству Злаки; гречиха — к семейству Гречишные; мучнистый амарант — к семейству Амарантовые. Зерно хлебных зерновых культур содержит много углеводов (60—80 % на сухое вещество), белков (7—20 % на сухое вещество), ферменты, витамины группы B (B1, B2, B6), PP и провитамин А, чем и определяется высокая питательность его для человека и ценность для кормового использования. 1

Выращивание овощей (картофель, морковь, свекла)

Овощи являются важной частью рациона человека. В рамках данного проекта овощи будут выращиваться в открытом грунте, среди них картофель, морковь, свекла и капуста.

Рисунок 2.4 Овощные культуры

Источник: http://images.yandex.ru

Овощи, выращиваемые в рамках данного проекта, являются очень популярными в России. Они относятся к продуктам ежедневного потребления, и исторически входя в состав большинства национальных блюд.

Картофель содержит много калия, который помогает выводить лишнюю воду из организма (что важно для больных почками и любителей выпить). Картофельный крахмал снижает содержание холестерина в печени и сыворотке крови, то есть обладает антисклеротическими свойствами.

Свекла имеет широкий спектр применения в народной медицине, благодаря своим полезным и целебным свойствам. Полезные свойства свеклы обусловлены наличием в корнеплодах различных витаминов (группы В, PP, и др.), бетаина, минеральных веществ (йода, магния, калия, кальция, железа, и др.), биофлавоноидов.

Морковь полезна при самых различных заболеваниях: малокровии, бронхитах, некоторых кожных, середчно-сосудистых заболеваниях, при заживлении ран и особенно для глаз. Корнеплоды моркови содержат каротины, фитоен, фитофлуен и ликопин.

Ученые открыли, что отличительной особенностью белокочанной капусты является витамин U — метилметионин, который способен вылечивать язвенные болезни желудка и двенадцатиперстной кишки, язвенные колиты, гастриты и вялость кишечника.

Информация об инициаторе проекта

Данные об Инициаторе проекта представлены в таблице 2.4:

Таблица 2.4 Информация об Инициаторе проекта

[Будет представлена в полной версии Бизнес-плана]

Источник: карточка организации

Данный проект является новым инвестиционным проектом.

Месторасположение проекта и основные характеристики региона

Семейная ферма будет расположена в ***.

Площадь участка под ферму составляет 397,5 Га, из них 12 га находится в собственности, 385,5 га находится в долгосрочной аренде. Участок имеет относительно равнинный рельеф и подходит для строительства фермерского хозяйства.

Местоположение фермы показано на рисунке 2.5:

Рисунок 2.5 Местоположение проекта

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: https://maps.google.ru

***

Рисунок 2.6 Карта ***

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: https://maps.google.ru

***

Климатические особенности

Климат умеренно-континентальный. Средняя температура января −10,6 °C, июля +19,7 °C. Осадков около 550 мм в год, максимум летом, 25—30 % всех осадков выпадает в виде снега. Вегетационный период длится около 180 дней. В регионе шесть метеорологических станций Росгидромета (текущая погода по станциям). Продолжительность отопительного сезона 212 суток.

Промышленность

Промышленный комплекс *** является одной из главных составляющих экономики региона и представлен обрабатывающими, энергетическими и добывающими организациями. Индекс промышленного производства в январе-марте 2014 года составил 103,1% к аналогичному периоду 2013 года.

Сельское хозяйство

*** представляет собой регион с развитым сельским хозяйством, *** – крупнейшего рынка сбыта сельскохозяйственной продукции. В АПК области сегодня работает ***.

Агропромышленный комплекс области включает в себя *** сельскохозяйственных организаций, *** крестьянских (фермерских) хозяйств, более *** предприятий пищевой и перерабатывающей промышленности.

Общий земельный фонд сельхозпредприятий, организаций и граждан, занимающихся сельскохозяйственным производством, составляет ***, в том числе сельхозугодия занимают ***, пашня – ***, кормовые угодья – ***.

Основные отрасли сельского хозяйства ***: молочное скотоводство, свиноводство, птицеводство, производство зерна и кормопроизводство. Главными производителями зерна, молока, мяса, яиц являются сельскохозяйственные предприятия, картофеля и овощей – личные подсобные хозяйства граждан. В области функционируют *** ЛПХ.

К 1 апреля 2014 года в хозяйствах всех категорий насчитывалось *** голов крупного рогатого скота (***.), *** голов свиней (***) *** голов овец и коз. В целом по области в I квартале 2014 года произведено мяса скота и птицы на убой (в живом весе) ***, что составило *** к I кварталу 2013 года, молока – *** (***), яиц – *** млн. шт. (***). 2

Социальное развитие региона

По данным Госкомстата, рождаемость в *** за 3 месяца 2014 г. составляет 10,2, смертность – 16,6, естественный прирост – (-6,4), младенческая смертность за данный период равна 6,8. Величина прожиточного минимума за I квартал 2014 года установлена постановлением Правительства *** от 23.04.2014 г. № 102 в следующих размерах:

на душу населения – 6 805 руб.,

для трудоспособного населения – 7 360 руб.,

для пенсионеров – 5 703 руб.,

для детей – 6 659 руб.

По данным на I квартал 2014 года ситуация на региональном рынке труда остается стабильной, кризисных явлений, которые могли бы привести к ее ухудшению, не наблюдается.

Маркетинговый план

Общий обзор рынка мясомолочной продукции КРС в ЦФО

Обзор рынка мяса КРС

Основным источником производства говядины в России являются выбракованные коровы и откормочный контингент из молочных стад, на долю которых приходится почти *** этого вида мяса.

Лидером среди федеральных округов по выращиванию крупного рогатого скота является Приволжский ФО, в котором в поголовье насчитывает 6 143 тыс. голов (доля округа равна 30,8%). Второе место занимает Сибирский федеральный округ, в котором поголовье крупного рогатого скота составляет 4 219,8 тыс. голов (21,1%). На третьем месте – Центральный федеральный округ, в котором насчитывается 2 867,7 тыс. голов (14,4%).

Рисунок 3.1 Доли федеральных округов в общероссийском поголовье КРС, %

Источник: ФСГС РФ

Наименьшая численность поголовья крупного рогатого скота - в Дальневосточном федеральном округе, где по данным на конец 2012 года насчитывалось 457,3 тыс. голов.

Рассмотрим объем производства мяса и мясопродуктов по виду деятельности 15.1 в регионах ЦФО:

Таблица 3.1 Динамика выручки от продаж по виду деячтельности «Производство мяса и мясопродуктов» 2009-2013 г., ЦФО, тыс.руб.

[Будет представлена в полной версии Бизнес-плана]

Источник: ФСГС РФ

Как видно из таблицы, динамика производства мяса и мясопродуктов в целом по Центральному Федеральному округу показывает положительную динамику:

Рисунок 3.2 Динамика роста выручки от продаж мяса в ЦФО, тыс. руб.

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: ФСГС РФ

Лидирующими регионами по производству мяса и мясопродуктов в ЦФО являются Москва и область с общей долей ***. Белгородская и Воронежская области производят по *** мясопродуктов ЦФО. А на долю *** приходится ***.

Рисунок 3.3 Структура рынка производства мяса и мясопродуктов по регионам ЦФО, %

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: ФСГС РФ

Стоимость реализации КРС в убойном весе в 2014 году снизились по сравнению с прошлым годом. Так, КРС ниже средней упитанности, средней упитанности и выше средней упитанности на ***:

Рисунок 3.4 Динамика цен на КРС в убойном весе, руб./тонну

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: Министерство сельского хозяйства РФ

Обзор рынка молока

Молоко и молочные продукты традиционно являются жизненно важным звеном в рационе россиян. Рынок молочной продукции во все времена являлся одним из наиболее значимых продовольственных рынков в России.

Россия входит в десятку  мировых потребителей молока и молочной продукции и представляет собой крупный молочный рынок. При этом он остается одним из наиболее перспективных с точки зрения роста потребления молочной продукции. 

[Полный текст раздела будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Таблица 3.2 Динамика выручки от реализации молочных продуктов сельскохозяйственных предприятий, тыс. руб.

[Будет представлена в полной версии Бизнес-плана]

Источник: ФТС РФ

На рисунке показана динамика роста рынка ЦФО от реализации молочной продукции за 2009-2013 гг.

Рисунок 3.5 Динамика выручки от производства молочной продукции по ЦФО, тыс. руб.

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: ФТС РФ

Рынок молока и молочной продукции подвержен влиянию сезонности, которая, в свою очередь, связана с сезонностью сырьевого рынка. Надои молока в летний период увеличиваются, а в зимний уменьшаются. Однако, ситуация с потреблением складывается совершенно противоположная, летом потребление молока снижается за счет увеличения в рационе овощей и фруктов. Зимой, наоборот, повышается, в связи с большей потребностью организма в питательных веществах в силу возрастания нагрузок. Т.е. с мая по сентябрь потребление молока снижается, а с октября снова начинает расти. Причем, снижение потребления по отношению к обычному уровню потребления может достигать ***.

По данным Росстата, по состоянию на 1 июня 2013 года лидером по производству молока крупного рогатого скота (КРС) в РФ является ПФО, объемы производства в сельхозорганизациях которого с начала года составили ***. Максимальный показатель по округу был достигнут в Республике Татарстан – ***, а наибольший рост по производству молока в ПФО был достигнут в Самарской области – *** (***к аналогичному периоду 2012 года).

Вторым по производству молока крупного рогатого скота является ЦФО, сельхозорганизации которого произвели *** с начала 2013 года, максимальные объемы производства были достигнуты в Московской области – *** (*** к аналогичному периоду 2012 года), рекордные показатели по производству данного продукта наблюдались в Воронежской области – *** (*** к аналогичному периоду 2012 года).

Структура производства молока и молочных продуктов по видам хозяйств в целом по РФ за 2013 год представлена на рисунке 3.6:

Рисунок 3.6 Структура производства молока и молочных продуктов по видам хозяйств в целом по РФ за 2013 год, %

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: ФСГС РФ

В 2013 году производство сырого молока, по данным Минсельхоза, примерно на *** , чем было в прошлом году. И с каждым месяцем разрыв увеличивается. Если в январе — апреле в сельхозорганизациях было произведено *** молока и снижение к январю — апрелю 2012 г. составило ***, то в январе — мае 2013 г. было произведено ***  молока, что уже на *** меньше аналогичного периода прошлого года.

По словам генеральный директор PepsiCo в России Сильвиу Попович 3 , в этом году не очень хорошая ситуация на рынке молока. По его оценкам, производство молока упало на *** в этом году в результате сокращения поголовья, при том, что потребление молочных продуктов выросло на ***. Многие производители вынуждены поднимать отпускные цены на ***.

Потребность страны в молоке и молочных продуктах оценивается в *** (в пересчете на молоко). Засушливое лето 2012 г. привело к росту цен на зерновые и корма для животных и, как следствие, к подорожанию молока.

Высокие цены на сырье приводят к тому, что переработчики молока начинают экономить за счет использования более дешевых жиров животного происхождения или пальмовых масел, импорт которых в этом году вырос более чем на ***.

Рисунок 3.7 Динамика цен на молоко коровье, руб./тонну

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: Министерство сельского хозяйства РФ

Структура рынка молочных продуктов по видам выглядит следующим образом:

Рисунок 3.8 Структура производства основных видов молочной продукции в РФ

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: ФСГС РФ

Как видно на рисунке, наибольшую долю в структуре потребления молочных продуктов в РФ занимает кефир, за ним следует молоко пастеризованное. Также любимыми продуктами россиян является творог и сметана.

В соответствии с программой «Развитие АПК *** на 2013-2020 годы» предусматривается увеличение производства молока в среднем на *** в год, которое необходимо своевременно принять и переработать. 

Сейчас *** производимых в регионе молочных ресурсов вывозится на переработку за пределы области. За счёт модернизации, проводимой на молокоперерабатывающих предприятиях, доля перерабатываемого молока внутри региона достигнет ***. Будет продолжена работа по переходу на прямые поставки молока. 

Основные тенденции на рынке. Прогноз развития рынка.

Тенденции рынка мяса КРС

Среди основных тенденций рынка мяса КРС можно выделить рост рынка, повышение интереса к отечественному производителю, государственную поддержку отрасли и разведение элитных пород КРС.

Динамика роста производства мяса КРС в России показана на рисунке:

Рисунок 3.9 Динамика роста рынка мяса КРС, тыс. руб.

Источник: ФСГС РФ

Как видно на рисунке, рост рынка составляет около ***,

Тенденции рынка молока и молочных продуктов

Производство молочных продуктов в России тесно связано с производством основного сырья – коровьего молока. В январе — мае 2013 г. было произведено *** молока, что на *** аналогичного периода прошлого года. Тенденцию к снижению объемов производства молока связывают с сокращением поголовья КРС молочных пород

Таблица 3.3 Производство молочных продуктов с начала года по первое мая тыс. тонн

Производственные показатели	2012 год	2013 год	Изменения
Поголовье коров в сельхозорганизациях, тыс. гол.	***	***	***
Валовый надой молока в сельхозорганизациях, тыс. тонн	***	***	***
Цельномолочная продукция (в пересчете на молоко)	***	***	***
Сыры и продукты сырные	***	***	***
Масло сливочное	***	***	***
Молоко и сливки в твердых формах	***	***	***

Источник: Национальный союз производителей молока http://www.souzmoloko.ru

На рисунке 3.10 показана динамика выручки сельхозорганизаций от реализации молока ЦФО по годам.

Рисунок 3.10 Динамика выручки от реализации молочных продуктов в ЦФО, тыс. руб.

Источник: ФТС РФ

Перспективы роста рынка молочной продукции можно оценить положительно. Важнейшими факторами роста объемов рынка являются:

Тенденция роста реальных доходов населения

Потенциал емкости рынка, связанный с низким текущим уровнем потребления молочных продуктов по сравнению с уровнем потребления в странах Европы

Интерес к здоровому образу жизни

Эти факторы являются источником увеличения платежеспособного спроса на молочную продукцию в ближайшей перспективе.

В целом, эксперты российского молочного рынка отмечают, что для развития молочной индустрии необходим спрос со стороны потребителей, а значит необходимо стимулировать заинтересованность россиян в молочной продукции. В настоящее время необходимо информировать граждан о пользе молока и молочной продукции, о фальсификации продукции.

Безусловно, чтобы заинтересовать потребителя необходимо ему предоставить вкусный и безопасный продукт. Качество молочной продукции напрямую зависит от оснащенности, производственных мощностей, инфраструктуры отрасли. Сегодня для того, чтобы дать новый импульс индустрии необходимо развитие всех этих параметров. Использование государственной поддержки и собственных инвестиционных средств позволяет предприятиям осуществлять модернизацию, применять современные технологии, внедрять новые виды конкурентоспособной продукции.

Анализ рынков сбыта продукции семейной фермы

Анализ рынка сбыта мяса КРС

По данным за 3 месяца 2013 г. *** располагаемых ресурсов говядины в России было продано населению. За аналогичный период 2013 г. доля продаж населению составляла ***. За год структура использования ресурсов говядины на российском рынке изменилась незначительно.

*** говядины ушло на промежуточное использование, под которым подразумевается переработка мяса промышленными предприятиями, производящими пищевую продукцию. В 2010 г. доля промышленной переработки на рынке говядины составляла ***. Доля экспорта на рынке говядины совсем не существенна и составляет менее ***.

Рисунок 3.11 Динамика потребления говядины и телятины в России, 2009-2014 (О) гг., кг на душу населения

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: ФТС РФ

Потребление мяса крупного рогатого скота в городах и в сельской местности различно. Так, в городской местности потребляют говядины в среднем на *** больше, чем в сельской. Однако в 2009 году эта разница составляла всего *** из-за значительного снижения потребления данного вида мяса*** городскими жителями в период кризиса.

Основными потребителями мяса КРС данного проекта выступают жители и домохозяйства ***. Учитывая потребность населения области (***. 4 ), рынок сбыта мяса КРС оценивается в *** говядины в год.

Анализ рынка сбыта молока и полочных продуктов

Потребность страны в молоке и молочных продуктах оценивается в *** (в пересчете на молоко). Собственное производство не в состоянии полностью покрыть спрос на молочную продукцию, в связи с чем, на данном рынке представлена существенная доля импортной продукции.

В данном проекте предполагается сотрудничество с сетевыми ритейлерами. Молочная продукция будет поставляться в распределительные центры сетей, а затем, по их отработанным каналам сбыта, распространяться по территории ЦФО.

Отечественный потребительский рынок молочной продукции В2В делится на несколько сегментов:

Заведения общественного питания;

Гостиницы и отели;

Торговая розница;

Торговая розница экологической направленности,

Интернет-магазины здорового питания;

Производители детского питания.

Конечные потребители (В2С) молочной продукции чаще всего относятся к группам населения:

Потребители со средним уровнем дохода;

Родители детей в возрасте от 0,5 до 5х лет,

Страдающие серьезными заболеваниями желудочно-кишечного тракта и аллегрики,

Антропософы - подвижники здорового питания и образа жизни в целом.

[Полный текст раздела будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Обзор потенциальных конкурентов

К потенциальным конкурентам мясомолочного направления проекта относятся производители говядины и молокоперерабатывающие предприятия ***.

В таблице 3.4 приведён перечень крупнейших предприятий области, отсортированных по объему выручки за 2012 год в тыс. руб.:

Таблица 3.4 Крупнейшие производители говядины и молочной продукции ***

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

Кроме этого, к конкурентам данного проекта относятся малые и средние фермерские хозяйства, занимающиеся разведением КРС молочного и мясного направлений. В среднем, уровень конкуренции в регионе оценивается как высокий, однако, учитывая план сбыта компании и экологическую направленность проекта, можем сделать вывод, что данный проект займет свое место на рынке в регионе.

Общий обзор рынка зерновых и овощных культур в ЦФО

Зерновые культуры

По данным Минсельхоза России, на 12 мая 2014 года сев яровых культур проведен на площади 22,6 млн. га (42,4% к прогнозной площади сева), что на 1,2 млн. га больше, чем на аналогичную дату 2013 года. Сев яровых и зерновых культур проведен на площади 14,0 млн. га (43,9% к прогнозной площади сева), что на 1,3 млн. га больше, чем на аналогичную дату 2013 года, в т. ч. пшеница посеяна на площади 3,1 млн. га, ячмень – 5,9 млн. га, кукуруза – 1,8 млн. га.

В целом по стране подкормлено 11,3 млн. га (75,0% к площади сева), что на 3,6%, или 0,4 млн. га, больше, чем на аналогичную дату 2013 года.

[Полный текст раздела будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Рисунок 3.12 Валовой сбор зерновых и зернобобовых культур

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: ФСГС РФ (на 2014 год)

Структура сева яровых зерновых культур в 2014 года приведена вна рисунке:

Рисунок 3.13 Структура сева яровых зерновых культур в 2014 г.

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: ФСГС РФ (на 2014 год)

Агропромышленный комплекс *** включает в себя 315 сельскохозяйственных организаций, 2538 крестьянских (фермерских) хозяйств, более 200 предприятий пищевой и перерабатывающей промышленности.

Общий земельный фонд сельхозпредприятий, организаций и граждан, занимающихся сельскохозяйственным производством, составляет 2561,7 тыс. га, в том числе сельхозугодия занимают 2333,5 тыс. га, пашня – 1475,3 тыс. га, кормовые угодья – 813,8 тыс. га.

В 2012 году по сравнению с предыдущим годом по *** вся посевная площадь увеличилась на 19,5 тыс. га, на 2013 год планируется ее увеличение еще на 20 тыс. га. За два года прирост обрабатываемой пашни будет около 40 тыс. га.

Динамика цен реализации пшеницы показана на рисунке:

Рисунок 3.14 Динамика цен на пшеницу, руб./тонну

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: Министерство сельского хозяйства РФ

Средняя урожайность по области - 20,8 ц/га. По валовому сбору и урожайности зерновых лидируют Сараевский, Новодеревенский, Рязанский, Сасовский, Шацкий и Михайловский районы. Об этом сообщает сайт министерства сельского хозяйства и продовольствия ***.

Овощные культуры

По состоянию на октябрь 2013 г. в области убрано 5,6 тыс. га картофеля, что составляет 85% от плана. Его урожайность составляет 162,7 центнеров с гектара, сообщила пресс-служба аппарата правительства *** в среду, 12 октября. Овощей убрано 578 га (50,5 %), собрано 10,9 тыс. тонн, урожайность 188,4 ц/га. На 24 октября свёкла убрана на площади 11,5 тыс. га (65,8%). Накопано 447 тыс. т., урожайность - 388 ц/га. В зимовку 2012 - 2013 годов на условную голову заготовлено 25,5 центнеров кормовых единиц (106 % к потребности). Под урожай 2013 года посеяно 284 тыс. га озимых (101,4% к плану).

75% картофеля и 85% овощей выращивается в личных подсобных хозяйствах граждан, у которых особых проблем с реализацией нет. Трудности с реализацией есть в сельхозорганизациях и фермерских хозяйствах, где высокотоварное производство. Причин несколько:

Низкое качество продукции, предлагаемой к реализации

Слабая материально-техническая база по хранению и предпродажной подготовке. 

Ценообразование и его динамика показана на примере картофеля продовольственного:

Рисунок 3.15 Динамика цен на картофель продовольственный, руб./тонну

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: Министерство сельского хозяйства РФ

Снизились цены реализации капусты (***), лука репчатого (***), огурцов и помидоров тепличных (***). Выросла цена реализации моркови (***). По сравнению с началом года отмечен значительный рост цен реализации практически на всю наблюдаемую продукцию. ***

Основные тенденции на рынке. Прогноз развития рынка

При анализе российского рынка зерновых культур были выделены следующие тенденции рынка:

Наличие проблем в развитии рынка зерновых. Недостаточные мощности элеваторов — только часть проблемы. Недостаточна еще и пропускная способность железнодорожной инфраструктуры, указывает Олег Рогачев, первый заместитель генерального директора «Русагротранса». Имеющегося в российской сети парка зерновозов (около 30 000 вагонов) более чем достаточно, этим количеством можно перевозить в полтора раза больше зерна, чем сейчас, но ограничена пропускная способность подъездных путей к портам, объясняет он. В результате во время пика «хлебных» перевозок в конце лета — начале осени каждый год на подъезде к южным портам образуются железнодорожные пробки. Ситуация осложняется еще и тем, что из-за подготовки к Олимпиаде Северо-Кавказская железная дорога, обслуживающая и подходы к Сочи, и южные порты, загружена строительными грузами.

Стремление России существенно нарастить объемы экспорта. К 2020 г. страна могла бы поставлять на экспорт более *** зерна, почти вдвое больше, чем в 2008 г., считает Минсельхоз. Согласно стратегии государственной Объединенной зерновой компании (ОЗК), утвержденной в 2009 г., таких показателей страна может добиться еще раньше — уже к 2015 г. на экспорт может быть отправлено *** зерна.

Мнение экспертов о реальных перспективах роста

Маловероятно, что к 2015 г. России удастся удвоить объемы экспорта зерна, в лучшем случае это будет в течение ближайших 10 лет, считает Андрей Сизов из «Совэкона». Для этого нужно резко увеличить объемы производства, но урожайность зерновых повышается достаточно медленно, а большого ввода новых земель под выращивание зерна не предвидится: в самых плодородных регионах – на юге и в центре России – практически все сельхозземли уже используются, остается надеяться только на расширение посевов в других регионах, рассуждает эксперт. Но и сельхозпроизводители в последнее время не стремятся расширять объемы производства из-за проводимой государством политики: мало того, что в прошлом году Россия объявила эмбарго на экспорт зерновых, государство начало еще и зерновые интервенции, что привело к дальнейшему снижению цен на зерно и, соответственно, к убыткам сельхозпроизводителей, указывает он. Спрос на российские зерновые также будет увеличиваться довольно медленно: хотя население Земли и растет, оно при этом и богатеет, а это стимулирует людей меньше потреблять продуктов, приготовленных из муки, и больше – мяса. 5

Были проанализированы прогнозы экспертов по объемам производства как в целом по зерновым культурам, так и по каждому виду в отдельности. Результаты представлены ниже в Таблице.

Рисунок 3.16 Прогноз валового сбора по видам зерновых культур, Россия, 2011-2015 гг., млн. т

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: БД BusinesStat

Таким образом, эксперты данного сегмента рынка прогнозируют планомерный рост общего объема зерновых культур.

Тенденции и перспективы овощного рынка

По словам специалистов, рынок свежих овощей растет очень динамично — ежегодно на ***. Отечественные фермеры научились не только выращивать качественный продукт, но и продавать его. Рынок становится более цивилизованным — появляются крупные оптовые компании, которые имеют собственную инфраструктуру для заготовки, транспортировки, упаковки, хранения и дистрибуции овощей.

Отечественный рынок овощей становится все привлекательнее для бизнеса. Сегодня им заинтересовались оптовые компании, торговые сети, потенциальные инвесторы. Все больше инвесторов готовы вкладывать деньги, как в выращивание этого деликатного продукта, так и в торговлю им.

Овощной рынок отличается сезонностью. С начала года красный и желтый перец в Россию везут из Израиля, а помидоры — из Турции. К маю-июню в Турции и Израиле становится жарко, качество овощей падает, и начинаются поставки в Россию перца и помидор из Голландии и Польши. К этому же времени появляются первые российские овощи.

По прогнозам BusinesStat, в 2011-2015 годах валовой сбор свежих овощей в России будет расти. В 2015 году валовой сбор свежих овощей превысит ***. Увеличение валового сбора связано с повышением общего спроса на свежие овощи на национальном и мировом рынках.

Анализ рынков сбыта продукции семейной фермы

Сбыт зерновой продукции фермы будет направлен на компании и жителей ***. Основными каналами сбыта и потребителями зерна могут выступать:

Предприятия и организации, осуществляющие закупки для государственных нужд;

На рынке, через собственные магазины;

На биржах и аукционах;

Населению через систему общественного питания, включая продажу и выдачу в счет оплаты труда.

Наибольшую долю в структуре продаж зерновых культур в России занимает пшеница. За период с 2009 по 2013 гг ее доля в структуре их продаж колебалась от ***. Второе место по объему продаж среди зерновых культур занимал ячмень. Его доля в структуре продаж злаков в России колебалась от *** в 2011 г до 24% в 2013 г. За аналогичный период времени на долю кукурузы приходилось в среднем *** всех продаж продукции, на долю овса  – около ***, а на долю ржи – порядка ***.

Сбыт овощей семейной фермы предполагается в первую очередь домохозяйствам ***. Он будет осуществляться через магазины, плодоовощные базы и силами собственного сбытового отдела.

Нормами потребления овощей, рекомендованными НИИ питания РАМН установлены следующие показатели на рассматриваемые овощи:

Картофель – 98 кг на чел. в год;

Морковь: 6-10 кг на чел. в год;

Капуста всякая: 35-55 кг на чел. в год;

Лук и чеснок: 6-10 кг на чел. в год.

Обзор потенциальных конкурентов

Нынешняя ситуация на рынке производителей зерновых культур характеризуется высокой степенью раздробленности производства: 10 крупнейших зерновых холдингов контролируют не более *** производства зерна и элеваторной мощности в стране, причем абсолютное большинство головных компаний, объединяющих локальные производственные активы сектора, являются непубличными.

Лидеры отрасли – *** – так же прочно занимают положение в десятке крупнейших российских компаний, хотя и ориентируются преимущественно на различные сегменты этого рынка. Тогда как давно присутствующие на рынке *** замыкают «десятку» с большим отставанием от лидеров. Прочие же компании, даже представленные на рынке (в частности, ***), заметно отстают от перечисленных и по объемам активов, и по обороту.

Производители зерна ***, зарегистрированные по виду деятельности Выращивание зерновых и зернобобовых культур (01.11.1) и отсортированные по объему выручки за 2012 год, представлены в таблице:

Таблица 3.5 Крупнейшие производители зерновых культур ***

[Будет представлена в полной версии Бизнес-плана]

Источник: ФСГС РФ

Аналогичным образом ниже приведен перечень крупнейших предприятий по виду деятельности Овощеводство, зарегистрированных в *** и отсортированных по объему выручки за 2012 год:

Таблица 3.6 Крупнейшие производители овощей ***

[Будет представлена в полной версии Бизнес-плана]

Источник: ФСГС РФ

Кроме того, существенная доля производства овощей открытого грунта приходится на хозяйства населения. Данные овощи преимущественно потребляются домохозяйствами или реализуются через плодоовощные рынки области.

Производственный план

Описание зданий и помещений фермы (предоставляет Заказчик)

Крестьянско-фермерское хозяйство будет расположено в*** и будет включать в себя ферму КРС и посевные площади для выращивания зерновых и овощных культур. В данном разделе рассмотрим здания и помещения фермы:

Таблица 4.1 Описание зданий и помещений

№	Название	Описание
1	Коровник	Металлический/стальной каркас Вентиляционная система: регулируемая перегородка с электроприводом для естественной вентиляции; Общие требования к проектированию: номинальная ветровая нагрузка макс. 50 кг /кв.м., основано на скорости ветра 120 км /ч;
2	Сборные помещения для доения, материнства и лечения	Металлический/стальной каркас; Стены и крыша - облицовка и внутренняя обшивка изготовлены из холоднокатаной оцинкованной стали с покрытием с полиуретановой изоляцией 80мм; Внутренние перегородки: изготовлены из фанеры, покрытой особым способом; Вентиляционная система: 2 вентилятора диам.108cм для доильной комнаты; регулируемая перегородка с электроприводом для естественной вентиляции; Общие требования к проектированию: номинальная ветровая нагрузка макс. 50 кг /кв.м., основано на скорости ветра 120 км /ч;
3	Молочный завод	Оборудование для переработки молока и производства творога и сметаны.
4	Убойный цех	Полуавтоматическое оборудование убойного цеха производительностью до 5 голов/день.
5	Стоянка техники	Стоянка для собственной сельскохозяйственной техники.
6	Складские и технические территории	Помещения хозяйственно-бытового назначения.

Источник: данные Заказчика и аналитика MegaResearch

Здание молокоперерабатывающего завода будет спроектировано и построено согласно требованиям, предъявляемым к зданиям по производству пищевых продуктов и учетом требований производителя молокоперерабатывающего завода.

Строительство здания и приобретение материалов будет организовано местной компанией, выступающей Генподрядчиком данного проекта.

Необходимые помещения производственного цеха молокоперерабатывающего завода:

Пункт приемки сырого молока;

Помещение обработки молока;

Цех производства кисломолочной продукции;

Камера хранения готовой продукции;

Складские помещения.

Стоимость реконструкции (предоставляет Заказчик)

Затраты на строительство и реконструкцию зданий и помещений фермы приведены в таблице:

Таблица 4.2 Стоимость реконструкции и строительства

№	Капитальные затраты	Стоимость оборудования, тыс. руб.
1	Строительство фермы по содержанию КРС	***
2	Оборудование молокоперерабатывающего завода	***
3	Овощехранилище	***
	Строительно-монтажные работы	***

Источник: данные Заказчика и аналитика MegaResearch

По запросу Заказчиком могут быть предоставлены детальные коммерческие предложения на поставку конструкций и оборудования фермы, состава производственных линий молокоперерабатывающего завода и состав овощехранилища.

Описание оборудования (предоставляет Заказчик)

Состав и стоимость оборудования фермы КРС приведено в таблице 4.3:

Таблица 4.3 Описание оборудования фермы

№	Капитальные затраты	Стоимость оборудования, тыс. руб.
1	Оборудование фермы	***
1.1	Строительство фермы по содержанию КРС	***
1.2	Оборудование молокоперерабатывающего завода	***
2	Оборудование для обработки с/х угодий	***
2.1	Посевные машины	***
-	Трактор	***
-	Сажалки	***
-	Плуг	***
-	Культиватор	***
-	Ботвоуборочная машина	***
2.2	Уборочные машины	***
-	Картофелеуборочный комбайн	***
-	Навесное оборудование для моркови	***
-	Навесное оборудование для свеклы	***
2.3	Дождевальная система для полива полей	***
2.4	Овощехранилище	***
	Итого	***

Источник: аналитика MegaResearch

* Состав и стоимость оборудования могут быть изменены в процессе проектирования и строительства фермы.

Чтобы обеспечить монтаж, пуск в эксплуатацию и последующую работу оборудования, на участке должны быть обеспечены следующие коммуникации:

Водопровод;

Питьевая холодная вода: температура мин +10C;

Техническая холодная вода: фильтрованная <50μ, Cl-ионов <100 мг / л, PH = 6,5-7,5, общая жесткость <12 °;

Электроснабжение 230/400В 50 Гц, электропроводки и электрических распределительных шкафов№

Отвод канализационных стоков;

Технология производства: мясо, молоко, молочная продукция

Технология выращивания КРС

Успешное выращивание КРС требует глубоких знаний природы животных и причин, которые на них влияют. На данной ферме будет выращиваться КРС молочного и мясного направления.

Выращивание КРС молочного направления

При выращивании КРС на молоко необходимо осуществлять массаж вымени телок, начиная с 9-12-месячного возраста, который стимулирует развитие вымени и способствует повышению молочной продуктивности в последующем. Физиологическое действие массажа объясняется нейрогуморальным характером регуляции развития молочной железы, в котором большую роль играют раздражения нервных окончаний чувствительных нервов сосков и вымени.

[Полный текст раздела будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

В таблице 4.4 приводится потребность в корме КРС различных возрастов:

Таблица 4.4 Расходы корма, кг/день

[Будет представлена в полной версии Бизнес-плана]

Источник: http://www.ya-fermer.ru

При выборе кормовой базы важно обратить внимание на наличие сертификатов качества, таких как ISO 14001, BS8800, ISO 9001:2000, OHSAS 18001.

[Полный текст раздела будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Выращивание КРС мясного направления

Технология содержания мясного скота состоит из трех технологических периодов: содержание коров с телятами на подсосе, доращивание молодняка и откорм.

Для фермеров представляет интерес технология беспривязного содержания коров с телятами на подсосе в облегченных помещениях или на открытых выгульных площадках, как наиболее простая, обеспечивающая высокую продуктивность мясного скота, низкую его себестоимость и высокую производительность труда.

В первом случае в центре светлого, чистого, без сквозняков помещения устраивают загон для телят, так чтобы они свободно проходили сквозь ограждения. В этом загоне телята получают подкормку. По периметру коровника устраивают из сухой подстилки логово для коров с телятами, а посредине — кормушки и корыто для воды. В торце коровника устраивают денники для отела, куда переводят коров за 2-3 дня перед отелом и содержат 5-7 дней вместе с теленком после отела. В летний период коров с телятами содержат в выгульных загонах, а где имеется возможность — на пастбищах.

Самый малозатратный и  приемлемый способ содержания коров и телят на открытых площадках под навесом. Площадки устраивают следующим образом. Внутри загона под навесом до наступления холодов укладывают слой соломы толщиной 40-50 см. Чтобы будущее логово согрелось, в загон загоняют животных, которые смачивают мочой и утрамбовывают солому, в толще которой происходят биологические процессы с выделением тепла. В течение зимы подстилку вносят из расчета 1-3 кг на голову.

[Полный текст раздела будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Производство молока и молочных продуктов

Молокоперерабатывающее предприятие будет расположено на территории фермы. Здание завода будет построено из быстросборных сэндвич-панелей площадью. Здание будет включать в себя:

Производственные помещения;

Камеры хранения и созревания продукции;

Складские помещения.

Технология изготовления кисломолочных продуктов состоит из подготовки сырья, нормализации молока или сливок по жиру, тепловой обработки, гомогенизации, охлаждения до температуры сквашивания, процесса заквашивания, сквашивания и охлаждения до температуры не выше +8 °С.

Имеются два способа производства кисломолочных продуктов: термостатный и резервуарный.

При термостатном способе молоко очищают, нормализуют, пастеризуют или стерилизуют, подвергают гомогенизации, охлаждают до температуры заквашивания и затем заквашивают. Заквашенное молоко (или сливки) разливают в упаковку (бутылки, банки и др.), укупоривают и помещают в термостатные камеры для сквашивания. Затем продукт охлаждают в хладостатной камере до +8 °С и выдерживают для созревания от 6 до 12 ч.

[Полный текст раздела будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Забой КРС и производство говядины

Технология осуществления забоя скота и разделки мяса предусматривает несколько этапов:

Прогонка КРС к камере оглушения

Коров от загонов предварительного содержания, направляют через линию прогонки в камеру оглушения. Прогонка позволяет равномерно распределять КРС до камеры оглушения и лишает животных возможности двигаться в обратном направлении, благодаря специальным задвижкам. Чтобы облегчить процесс оглушения электричеством, линия прогонки оснащена душевыми соплами, благодаря чему животное расслабляется, кроме того вода повышает проводимость тока.

Камера оглушения

Существует два способа оглушения применяемых на линии убоя: газом и электричеством. У нас применяется оглушение электричеством, так как оборудование для забоя КРС при помощи газа дорогостоящее и оправдывает себя на линиях с высокой производительностью (300-500 голов в час). Для электрооглушения КРС используются ручные электрические щипцы (электрооглушители). Необходимо принимать во внимание, что разряд должен обеспечивать оглушение животного на период времени необходимый для закалывания и последующего обескровливания туши, при этом он не должен быть чрезмерным для предотвращения повреждения внутренних органов.

Сила тока определяется по таблице в зависимости от веса животного. Конструкция камеры оглушения на линии забоя и последний участок линии прогонки не позволяет животному двигаться, при этом камера устанавливается так, чтобы следующие животные из линии прогонки не могли видеть операции по оглушению и закалыванию.

Площадка закалывания

Из камеры оглушения КРС в обездвиженном состоянии по дифференциальному (трубчатому) транспортеру (рольгангу) попадает на площадку закалывания. Закалывание производится ножом, при этом очень важно, чтобы временной отрезок между моментом оглушения и моментом убоя не превышал 20 секунд. Далее оператор участка цепляет тушу на подвесной конвейер.

Нутровка на линии убоя

При нутровке туша вскрывается, после этого извлекаются красные органы (сердце, легкие) и желудочно-кишечный пакет. Далее, туша распиливается пилой ленточного типа на две части (полутуши).

Желудочно-кишечный пакет и красные органы транспортируются на поддонно-крюковом конвейере параллельно с тушей до места проведения ветеринарного осмотра. Откуда сбросной желоб направляет ее в отделение по переработке кишок. Внутренности транспортируются таким же путем на крюковом конвейере, но после ветеринарного осмотра направляются в холодильное отделение.

Камера предварительного охлаждения на предприятии забоя

Отделение голов происходит на последнем этапе, головы укладываются на тележки и отправляются на мойку и далее в помещение для хранения голов, полностью очищенные полутуши проходят ветеринарный контроль, взвешиваются, и маркируются. После взвешивания и нанесения маркировки с указанием сортности и классификации мяса полутуши, транспортируются в камеры предварительного охлаждения, где полутуши могут храниться в течение семи дней при температуре 0ºС. Из камер охлаждения полутуши транспортируются в помещение отгрузки готовой продукции, где при помощи средств погрузки загружаются в рефрижераторы.

Технология выращивания зерновых и овощных культур

В таблице приводится информация о расходе семян, удобрений для зерновых и овощных культур, выход продукции, а также период высева и уборки урожая:

Таблица 4.5 Расчет выхода продукции и затрат сырья на растениеводство

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: данные Заказчика, аналитика MegaResearch , Интернет-ресурсы

Описание технологии взращивания овощных и зерновых культур приводится ниже.

Технология выращивания зерновых культур (на примере выращивания пшеницы)

Различают озимые и яровые сорта пшеницы. Первые в России распространены больше, благодаря низкой себестоимости и повышенным урожаям: 30 центнеров с гектара по РФ против 12-14 – у яровой. Пшеница – самоопыляющееся растение. После всходов яровые сорта развиваются медленнее и сильнее подвержены угнетению сорняков, по сравнению с озимыми.

Требования к свету. На выращивание пшеницы влияет продолжительность светового дня. Освещенность зависит от густоты посевов. Листья обретают зеленую окраску, а растения хорошо кустятся при оптимальном количестве света.

Требования к теплу. Яровые сорта пшеницы не предъявляют высоких требований к количеству тепла, в отличие от озимых. Зерно прорастает при 1-2°С. Ассимиляционные процессы начинаются при 3-5°С. Благоприятными условиями выращивания пшеницы считаются 12-18°С.

Требования к влаге. Семенам пшеницы нужно 60-70% воды от массы сухих семян. Твердым сортам требуется на 5-7% больше влаги, так как содержат больше белка. В разные периоды вода растениями потребляется неравномерно. Большую роль она играет в фазе выхода в трубку и колошении – 50-60%.

Удобрения. Яровая пшеница хорошо отзывается на азотное и азотно-фосфорное удобрения. На 1 центнер зерна и соответствующее количество соломы приходится 1 кг фосфорных удобрений, 2,5 кг калийных, 4 кг азота. Нормы удобрений на выращивание пшеницы дифференцируют, исходя из предшественника, характеристики почвы и др.

Подкормку проводят в начале трубкования, что повышает продуктивность колосьев и урожайность. Некорневую подкормку для улучшения качества зерна проводят в колошения-цветения плавом или раствором мочевины. Норма для азотных удобрений составляет не более 90 кг на гектар.

Посев. Подготовку поля к озимой пшенице начинают сразу после уборки предшествующих культур. Почву лущат и пашут с боронованием. Предпосевная обработка осуществляется под углом к предыдущей. Подготовленное поле должно состоять из комочков размером до 5 см. Для твердых сортов пшеницы нормы высева составляют 5-6 млн. семян на гектар, для мягких – 4-5 млн. Объемы зависят от плодородности почвы, засушливости, засоренности.

Уборка. Для уборки применяют прямое и раздельное комбайнирование. Важно заблаговременно определить массивы высококачественной пшеницы, чтобы на току формировать партии пшеницы без смешивания.

Технология выращивания овощных культур (на примере выращивания картофеля)

Предпосадочная подготовка почвы. Для хорошего роста картофеля требуется почва однородной мелкокомковатой структуры. Земля должна хорошо удерживать влагу в корнеобитаемом слое  с засушливые периоды, но и не быть слишком тяжёлой.

Внесение удобрений. Обязательные требования при внесении любых видов органических удобрений – равномерность их распределения по поверхности поля и быстрая заделка в почву в течение 3-5 часов после разбрасывания. 

Подготовка семенного материала. Подготовка посадочного материала включает сортировку и калибровку клубней по фракциям, воздушно-тепловой обогрев или проращивание, протравливание и обработку клубней стимулирующими веществами. Подготовку посадочного материала необходимо начинать не позднее, чем за 2-4 недели до посадки.

Посадка картофеля. Густота посадки картофеля зависит непосредственно от выращиваемого сорта. Кроме того, она напрямую влияет на урожайность. Также влияние оказывают тип почвы, возраст семян и иные факторы. Ч

Уход за картофелем . Основной уход за картофелем включает следующие виды работ: борьба с сорняками, окучивание с целью формирования гребней и поддержание почвы в рыхлом состоянии. Причем рыхление почвы должно производиться вплоть до уборки урожая.

Система борьбы с болезнями и вредителями. Разделяют два метода борьбы с вредителями. Во-первых, это проведение профилактических работ. Во-вторых, истребительные меры. Данная статья описывает методы борьбы с фитофторозом, колорадскими жуками и иными вредителями картофеля.

Подготовка к уборке картофеля.  Для ускорения созревания клубней, лучшего просыхания гребней и гряд, предупреждения поражения клубней фитофторозом, повышения их качества необходимо проводить предуборочное удаление ботвы или её десикацию.

Уборка урожая картофеля. Едва ли кто-то станет спорить, что уборка картофеля — это самый сложный этап. Он требует высокого уровня организации: как технически, так и административно.

Послеуборочная доработка урожая картофеля. Сразу после уборки в каждом хозяйстве необходимо определить пригодность убранного картофеля к длительному хранению. Для этого достаточно по 100 клубней из каждой партии поместить в полиэтиленовые пакеты, плотно завязать и выдержать при температуре +20 °С в течение двух недель.  Ч

Хранение картофеля . Различают три технологии закладки клубней на хранение: поточную, перевалочную и прямоточную.

Сырье, материалы и комплектующие

КФХ в процессе своей производственной деятельности будет использовать сырье, материалы и комплектующие для каждого направления работы:

Выращивание КРС

Для выращивания КРС потребуются следующие виды сырья и материалов:

Семена кормовых культур и силосных трав для подготовки с/х угодий. К основным культурам зеленого корма для КРС относятся: тимофеевка луговая, овсяница луговая, кострец безостый, красный клевер, люцерна, соя, донник, сорго, кормовая капуста и др. Семена будут закупаться у местных компаний-производителей.

Ветеринарные препараты и кормовые добавки.

Расходный материал: тележки, тара, спецодежда и др.

Молокоперерабатывающее производство

Основным сырьем для производства молочных продуктов является молоко, которое будет производиться на ферме в рамках комплекса.

Упаковочный материал.

Расходный материал: тележки, тара, поддоны, спецодежда и др.

Выращивание зерновых и овощных культур

Семена для выращивания зерновых и овощных культур.

Удобрения;

Расходный материал: тележки, тара, поддоны, спецодежда и др.

ГСМ для работы техники и оборудования.

Организационный план

План по персоналу

Персонал КФХ будет привлекаться на постоянную и сезонную работу. Всего планируется нанять *** человека, из них *** будет привлекаться на сезонные работы. В таблице 5.1 указывается количество персонала каждого отдельного подразделения с указанием средней заработной платы на 1 работника:

Таблица 5.1 Персонал и зарплата

№	Наименование должности	Всего работников всего	З/п 1 работника, тыс. руб./мес.	Итого ФОТ, в месяц	Итого ФОТ, тыс. руб. в год
1	Административно-управленческий персонал	***	***	***	***
1.1	Глава КФХ	***	***	***	***
1.2	Главный бухгалтер	***	***	***	***
1.3	Менеджер по закупкам и продажам	***	***	***	***
2	Производственный персонал	***	***	***	***
2.1	Рабочие по содержанию КРС	***	***	***	***
2.2	Персонал по доению	***	***	***	***
2.3	Персонал родильного отделения	***	***	***	***
2.4	Персонал убойного цеха	***	***	***	***
2.5	Персонал молочного цеха	***	***	***	***
2.6	Персонал по работе в поле	***	***	***	***
2.7	Рабочий склада	***	***	***	***
3	Обслуживающий персонал	***	***	***	***
3.1	Охранник	***	***	***	***
3.2	Водитель	***	***	***	***
3.3	Уборщица	***	***	***	***
	Итого	***	***	***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в *** в 2014 года составляет *** 6 . НДФЛ исчисляется в процентах (13%) от совокупного дохода сотрудников.

Ежемесячно компания будет отчислять взносы в фонд оплаты труда в размере 30% от суммы зарплаты, что составляет *** в год.

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице 5.2:

Таблица 5.2 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Составление Бизнес-плана] и оценка привлекательности проекта	***	***	***
Проектирование	***	***	***
Строительство зданий и сооружений	***	***	***
Монтаж оборудования	***	***	***
Привлечение персонала	***	***	***
Пуско-наладочные работы, закупка КРС, ввод цеха в эксплуатацию	***	***	***
Проведение рекламной кампании	***	***	***
Подращивание КРС мясного направления	***	***	***
Начало реализации молочной продукции	***	***	***
Высадка зерновых и овощных культур	***	***	***
Возделывание зерновых и овощных культур	***	***	***
Сбор зерновых и овощных культур	***	***	***
Начало реализации говядины	***	***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке 5.1:

Рисунок 5.1 График реализации проекта

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, начало работы компании запланировано на 2 квартал 2015 года.

Источники, формы и условия финансирования

В проекте планируется использование собственных и заемных средств. Собственные средства проекта составляют *** от стоимости проекта и составляют ***.

Рисунок 5.2 Соотношение собственных и заемных средств

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: данные Заказчика

Заемные средства предполагается получить в российском банке в качестве кредита под *** годовых в размере *** от инвестиционных вложений. Основные параметры кредита предоставлены в таблице № 5.3:

Таблица 5.3 Основные параметры кредита

Наименование	Мера	Показатель
Ставка	%	***
Срок кредита	лет	***
Каникулы по телу кредита	лет	***
Сумма кредита	тыс. руб.	***

Источник: данные Заказчика, аналитика MegaResearch

За 4 года пользования кредитными ресурсами, Инициатором проекта будет переплачено *** в виде ежемесячной уплаты процентов (***).

Финансовый план

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 6‐летний горизонт планирования. Процент дисконтирования (***), заложенный в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется сравнительно невысоким уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения о ценах

Для расчетов в бизнес-плане были приняты среднерыночные цены на мясную, молочную, зерновую и овощную продукцию в ЦФО.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки в данном проекте подразделены на 2 категории:

Капитальные затраты на организацию производства;

Оборотные средства проекта;

Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности предприятия до момента выхода на самоокупаемость.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

затраты на продвижение продукции;

административные затраты;

фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

прочие затраты.

Допущения о налоговых отчислениях

Являясь сельхозпроизводителем, компания будет использовать Единый сельскохозяйственный налог. Начисление налога производится в размере *** от доходов, уменьшенных на величину расходов. Также предприятие уплачивает социальные отчисления по заработной плате сотрудников в размере *** (для сельхозпроизводителей) от суммы заработной платы. Перейти на ЕСХН компания может через год после старта проекта, до этого будет использоваться общая система налогообложения. В расчетах принято допущение об использовании ЕСХН на весь период планирования.

Допущение о планах продаж

План продаж продукции был принят на основании расчета выхода молока для стада КРС на ***, получения мяса от ***, и урожай зерновых и овощей с общей площади 180 га. Предполагается, что в течение реализации проекта продажи продукции будут неизменными.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании будут являться мясо, молоко и молочные продукты КРС, а также зерновые и овощи. В расчете приняты следующие наименования и цены:

Таблица 6.1 Номенклатура и цены

Перечень продукции фермы	Единица измерения	Объемы продаж в год	Цена реализации, руб.
Молочная продукция фермы		***	***
Молоко	Руб./литр	***	***
Творог	Руб./кг.	***	***
Сметана	Руб./кг.	***	***
Мясная продукция		***	***
Говядина	Руб./кг.	***	***
Зерновые культуры		***	***
Овес	Руб./тонну	***	***
Пшеница	Руб./тонну	***	***
Овощные культуры		***	***
Картофель	Руб./тонну	***	***
Морковь	Руб./тонну	***	***
Свекла	Руб./тонну	***	***
Капуста	Руб./тонну	***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Вся молочная продукция будет упакована, на упаковку будут нанесены логотип компании и необходимая информация о продукте.

Структура молочной продукции комплекса по объему реализации представлена на рисунке:

Рисунок 6.1 Структура молочной продукции по объему реализации, кг.

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: данные Заказчика

Сфера производств молока для переработки подвержена сезонности цен: летом стоимость молока-сырья снижается, зимой – наоборот повышается. Для данного молокоперерабатывающего завода производство молока обеспечено силами собственной фермы КРС. В данном проекте изменение себестоимости молока в течение года не учитывается.

На рисунке 6.2 приведена структура производства зерновой продукции:

Рисунок 6.2 Структура зерновой продукции

[Будет представлен в полной версии Бизнес-плана]

Источник: данные Заказчика

Основной зерновой продукцией компании будет пшеница с долей *** производства.

Рассмотрим соотношение объемов производства овощной продукции:

Рисунок 6.3 Структура овощной продукции

Источник: данные Заказчика

Как видно из рисунка, картофель будет основной овощной культурой выращивания с долей производства ***.

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на открытие компании приведены в таблице:

Таблица 6.2 Инвестиционные издержки проекта, руб.

№	Капитальные затраты		Стоимость, тыс. руб.
1	Подготовительные работы		***
1.1	Обоснование эффективности проекта		***
2	Оборудование фермы		***
2.1	Строительство фермы по содержанию КРС		***
2.2	Оборудование молокоперерабатывающего завода		***
3	Оборудование для обработки с/х угодий		***
3.1	Посевные машины		***
-	Трактор		***
-	Сажалки		***
-	Плуг		***
-	Культиватор		***
-	Ботвоуборочная машина		***
3.2	Уборочные машины		***
-	Картофелеуборочный комбайн		***
-	Навесное оборудование для моркови		***
-	Навесное оборудование для свеклы		***
3.3	Дождевальная система для полива полей		***
3.4	Овощехранилище		***
3	Дополнительные вложения		***
3.1	Расходный материал, спецодежда		***
3.2	Оборудования офиса и зоны отдыха		***
3.3	Автомобили для доставки продукции		***
3.4	Строительство дорожек и благоустройство		***
Итого капитальные затраты		***
Оборотные средства (запас сырья 0,5 мес.)		***
Всего инвестиции в проект		***

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Подробный перечень оборудования пункта 3.1 приводится в приложении к данному бизнес-плану.

Налоговые отчисления

Данное производство, являясь сельскохозяйственным предприятием, будет являться плательщиком сельскохозяйственного налога, а также будет осуществлять обязательные платежи и в социальные фонды.

Организации, начисляющие единый сельхозналог, освобождаются от налога на прибыль и налога на имущество. Кроме того, не платят налог на добавленную стоимость (за исключением НДС при импорте).

Налоговая база рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода, который равен одному календарному году. По итогам полугодия не позднее 25 июля нужно перечислить в бюджет авансовый платеж. Он равен ***.

По окончании налогового периода необходимо перечислить в бюджет итоговую сумму ЕСХН. Последний день уплаты — 31 марта следующего года. При перечислении итоговой величины налога следует учесть авансовый платеж, сделанный в течение года.

Отчитываться по единому сельскохозяйственному налогу нужно один раз в год. Декларацию необходимо предоставить не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом. Отчетность по итогам полугодия не предусмотрена.

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 6.3:

Таблица 6.3 Ставки по налогам, % и руб.

Налог	База	Периодичность	Ставка
Сельскохозяйственный налог	Доходы, уменьшенные на сумму расходов	***	***
Социальные платежи	ФОТ	***	***

Источник: Налоговый кодекс РФ

Общая сумма отчислений в бюджет за весь период планирования составит ***. В том числе, ***. – ЕСХН, ***. социальные отчисления по заработной плате сотрудников.

Операционные издержки

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на производство, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки комплекса представлены в таблице 6.4:

Таблица 6.4 Постоянные издержки

№	Показатель	Тыс. руб. в год
1	Связь и интернет	***
2	Канцелярские расходы	***
3	Транспортные расходы	***
4	Непредвиденные расходы	***
5	Заработная плата АУП + обслуживающий персонал	***
	ИТОГО	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки проекта – это затраты на материалы, к которым в данном проекте относятся затраты на приобретение сырья, упаковочного материала, электроэнергию, воду и др.

Таблица 6.5 Переменные издержки

№	Продукция	Расход на производство	Цена, руб.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
1	Молочная продукция фермы	***	***	***	***	***	***	***	***
1.1	Комбикорм	***	***	***	***	***	***	***	***
1.2	Ветеринарные препараты	***	***	***	***	***	***	***	***
1.3	Электроэнергия, газ	***	***	***	***	***	***	***	***
1.4	Упаковка продукции	***	***	***	***	***	***	***	***
2	Мясная продукция	***	***	***	***	***	***	***	***
2.1	Комбикорм	***	***	***	***	***	***	***	***
2.2	Закупка бычков КРС	***	***	***	***	***	***	***	***
2.3	Ветеринарные препараты	***	***	***	***	***	***	***	***
2.4	Электроэнергия, газ	***	***	***	***	***	***	***	***
3	Зерновые культуры	***	***	***	***	***	***	***	***
3.1	Семена овса	***	***	***	***	***	***	***	***
3.2	Семена пшеницы	***	***	***	***	***	***	***	***
3.3	Удобрения	***	***	***	***	***	***	***	***
3.4	ГСМ	***	***	***	***	***	***	***	***
4	Овощные культуры	***	***	***	***	***	***	***	***
4.1	Картофель на высев	***	***	***	***	***	***	***	***
4.2	Семена моркови	***	***	***	***	***	***	***	***
4.3	Семена свеклы	***	***	***	***	***	***	***	***
4.4	Семена капусты	***	***	***	***	***	***	***	***
4.5	Удобрения	***	***	***	***	***	***	***	***
4.6	ГСМ	***	***	***	***	***	***	***	***
	Заработная плата производственного персонала	***	***	***	***	***	***	***	***
	Итого	***	***	***	***	***	***	***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки рассчитываются в зависимости от плана выхода на проектную мощность реализации продукции.

План продаж

Ежегодно планируется производить и реализовывать следующий объем продукции:

Таблица 6.6 План продаж по годам

Период	2015 г.	…	2020 г.
Молочная продукция фермы, литров	***	***	***
Молоко	***	***	***
Творог	***	***	***
Сметана	***	***	***
Мясная продукция, кг.	***	***	***
Говядина	***	***	***
Зерновые культуры, тонн	***	***	***
Овес	***	***	***
Пшеница	***	***	***
Овощные культуры, тонн	***	***	***
Картофель	***	***	***
Морковь	***	***	***
Свекла	***	***	***
Капуста	***	***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В последующие годы планируется производить продукцию на уровне 2020 года.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию. План выручки по годам реализации проекта представлен в таблице 6.7:

Таблица 6.7 План выручки по годам, тыс. руб.

Период	2015 г.	…	2020 г.
Молочная продукция фермы	***	***	***
Молоко	***	***	***
Творог	***	***	***
Сметана	***	***	***
Мясная продукция	***	***	***
Говядина	***	***	***
Зерновые культуры	***	***	***
Овес	***	***	***
Пшеница	***	***	***
Овощные культуры	***	***	***
Картофель	***	***	***
Морковь	***	***	***
Свекла	***	***	***
Капуста	***	***	***
Итого	***	***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В последующие годы реализации план выручки останется на уровне 2020 года.

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 6.8:

Таблица 6.8 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Статья доходов / расходов	2014 г.	…	2020 г.
Выручка от реализации	***	***	***
Переменные издержки	***	***	***
Валовый доход	***	***	***
Постоянные издержки	***	***	***
Налоги (кроме налога на прибыль)	***	***	***
EBITDA	***	***	***
EBIT, % (к выручке) средняя	***	***	***
Амортизация ОС	***	***	***
EBIT	***	***	***
Выплата процентов по кредитам и займам	***	***	***
Прибыль (Убыток) до налогообложения	***	***	***
Налог на прибыль	***	***	***
Нераспределенная прибыль	***	***	***
Нераспределенная прибыль нарастающим итогом	***	***	***
Возврат кредиторской задолженности	***	***	***
Чистая прибыль	***	***	***
Рентабельность продаж	***	***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Среднегодовая прибыль компании составит ***. после выплаты кредита.

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.9. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.9 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

	2014 г.	…	2020 г.
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)	***	***	***
Капитальные вложения	***	***	***
Оборотные активы	***	***	***
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)	***	***	***
Выручка итого	***	***	***
Расходы итого	***	***	***
Переменные издержки	***	***	***
Постоянные издержки	***	***	***
Начисленные налоги и платежи	***	***	***
Выплаты процентов по кредиту	***	***	***
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)	***	***	***
Собственные средства	***	***	***
Заемные средства	***	***	***
Выплата тела долга	***	***	***
Чистый денежный поток (ЧДП)	***	***	***
ЧДП нарастающим итогом	***	***	***
Баланс Наличности на начало периода	***	***	***
Баланс Наличности на конец периода	***	***	***
Чистый дисконтированный доход (NPV)	***	***	***
NPV нарастающим итогом	***	***	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PB; Дисконтированный период окупаемости, DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

Алгоритм расчета предусматривает выполнение нескольких процедур. Прежде всего рассчитываются суммарная дисконтированная стоимость всех оттоков и суммарная наращенная стоимость всех притоков, причем и дисконтирование, и наращение осуществляются по цене источника финансирования проекта. Наращенная стоимость притоков называется терминальной стоимостью. Далее определяется ставка дисконтирования, уравнивающая суммарную приведенную стоимость оттоков и терминальную стоимость, которая в данном случае как раз и представляет собой MIRR. Итак, общая формула расчета имеет вид:

(6)

Где OF, — отток денежных средств в N-м периоде (по абсолютной величине);

IF, — приток денежных средств в N-м периоде;

г — стоимость источника финансирования данного проекта;

п — продолжительность проекта.

Заметим, что формула имеет смысл, если терминальная стоимость превышает сумму дисконтированных оттоков.

Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.10:

Таблица 6.10 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций
Период расчета, лет.	***
Чистый доход (NV), тыс. руб.	***
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.	***
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год	***
Индекс доходности (PI), ед.	***
Период окупаемости (PB), лет	***
Дисконтированный период окупаемости (DPB), лет	***
Инвестиции в проект, тыс. руб.	***
Средняя рентабельность продаж по проекту, %	***
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.	***
Ставка дисконтирования, %	***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупится через ***. Срок окупаемости с учетом дисконтирования составит ***. Чистая прибыль проекта составит около *** в год после выхода на проектную мощность.

На рисунке 6.4 показан график NPV проекта:

Рисунок 6.4 График NPV проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый денежный поток NPV, равный *** на конец периода показывает величину денежных средств, которую получит инвестор от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта с учетом временной стоимости денег и рисков проекта.

Внутренняя норма доходности составила ***, что значительно выше ставки дисконтирования (***), что является высоким показателем для аналогичных проектов.

Показатель PI, равный *** означает, что на конец 2018 года на каждую вложенную единицу инвестиций, Инвестор получит *** (с учетом дисконтирования), что является высоким показателем.

Анализ рисков проекта

Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 7.1:

Таблица 7.1 Основные риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Производственные риски
Отказ / затягивание получения разрешения на строительство	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: срывы сроков реализации проекта	Качественная подготовка проектной документации, мониторинг продвижения документов
Несвоевременная поставка оборудования	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: срывы сроков реализации проекта	Выбор надежных поставщиков оборудования фермы и молокоперерабатывающего завода, формирования графика поставок оборудования
Технические и технологические неполадки	Вероятность: средняя Степень опасности: средняя Влияние: ухудшение качества продукции	Своевременное техническое обслуживание и текущий ремонт оборудования позволят минимизировать риск сбоев в работе молокоперерабатывающих заводов
Занесения вирусов на обуви и одежде	Вероятность: низкая Степень опасности: высокая Влияние: ухудшение качества продукции	Организован контроль доступа в комплекс, а также обязательна спецодежда и сменная обувь
Операционный риск (возможные ошибки технолога)	Вероятность: средняя Степень опасности: средняя Влияние: ухудшение качества продукции	Наем высококвалифицированного технолога. Материальная мотивация персонала в качественной работе.
Экологические риски
Экстремально высокие/низкие температуры в течение года	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: дополнительные капитальные вложения на систему отопления, вентиляции. Дополнительны затраты на приобретение энергоносителя	Использовать проектные решения по защите от природных катаклизмов, применение качественных материалов.
Резкое распространение болезней и/или вредителей	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: дополнительные затраты на защиту КРС	Приобретение дополнительных средств защиты и дезинфекции
Загрязнение экологии района, эпидемии	Вероятность: низкая Степень опасности: высокая Влияние: возможная блокировка продаж продукции	Мониторинг ситуации в регионе. Разработка антикризисного плана.
Социальные риски
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы: технологов, инженеров, работников	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: увеличение затрат на комплектование, низкая производительность труда, вероятность аварий и снижения продуктивности	Риск нивелируется наличием собственной производственно-учебной базы и возможностью обучения собственного персонала. Также предполагается мониторинг рынка труда, работа со специализированными ВУЗами
Недостаточный уровень зарплаты	Вероятность: низкая Степень опасности: средняя Влияние: низкая лояльность персонала, снижение производительности, текучесть кадров	Достаточно высокий уровень зарплаты (по региону), материальное мотивирование персонала, социальная поддержка работников
Отсутствие социальной инфраструктуры	Вероятность: низкая Степень опасности: средняя Влияние: рост не производственных затрат	Социальная работа с персоналом, проведение совещаний, мотивирование и др.
Рыночные риски
Демпинг цен конкурентов	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: уменьшение прибыли компании		Сокращение затрат, незначительное снижение цен, проведение различных акций
Снижение потребительского спроса	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: уменьшение прибыли компании		Увеличение числа рекламных компаний, проведение акций
Задержка оплаты услуг от потребителей	Вероятность: средняя Степень опасности: средняя Влияние: уменьшение оборотного капитала		Работа только по предоплате
Влияние сезонности спроса	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: уменьшение прибыли в отдельные месяцы		Планирование и формирование запасов денежных средств, гибкая политика работы с клиентами в низкий период. Привлечение крупных клиентов, производство под заказ
Рост цен на теплоноситель, корм, ветеринарные издержки	Вероятность: средняя Степень опасности: высокая Влияние: снижение прибыли из-за высоких производственных затрат		Заключение долгосрочных контрактов, работа с несколькими поставщиками

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Приложения

План производственно-финансовой деятельность (Растениеводство)

№ п/п	Наименование продукции	Площадь, га	Урожайность, тонн/га	Валовой сбор, тн	Объем реализованной продукции, тн	Цена, руб./кг	Выручка от реализации, тыс. руб.	Себестоимость реализованной продукции, руб.	Финансовый результат	Рентабельность, %
1.	Овес	***	***	***	***	***	***	***	***	***
2.	Пшеница	***	***	***	***	***	***
3.	Картофель	***	***	***	***	***	***
4.	Морковь	***	***	***	***	***	***
5.	Свекла	***	***	***	***	***	***
6.	Капуста	***	***	***	***	***	***
	Итого:	***	***	***	***	***	***	***	***	***

План производственно-финансовой деятельность (Животноводство)

№ п/п	Наименова-ние продукции	Поголовье	Надой/ привес, кг/гол	Объем валовой продукции, тн	Объем реализованной продукции, тн	Цена, руб./кг	Выручка от реализации, тыс. руб.	Себестоимость реализованной продукции, руб.	Финансовый результат	Рентабельность, %
1.	Молоко	***	***	***	***	***	***	***	***	***
2.	Мясо	***	***	***	***	***	***
	Итого:	***	***	***	***	***	***	***	***	***