Бизнес-план организации сборочного производства систем экологического мониторинга

Бизнес-план организации сборочного производства систем экологического мониторинга Бизнес-план организации сборочного производства систем экологического мониторинга
  • Год выхода отчёта: 2023

Содержание
1. РЕЗЮМЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА    6
2. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН    8
2.1. ПЛАН ПО ПЕРСОНАЛУ    8
2.2. ПЛАН-ГРАФИК РАБОТ ПО ПРОЕКТУ    9
2.3. ИСТОЧНИКИ, ФОРМЫ И УСЛОВИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ    10
2.4. ГРАФИК ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА    10
2.5. СХЕМА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С КОНТРАГЕНТАМИ    11
3. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН    12
3.1. ОПИСАНИЕ ЗДАНИЙ И ПОМЕЩЕНИЙ    12
3.2. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА    12
3.3. ОПИСАНИЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО ПРОЦЕССА ПРОИЗВОДСТВА    12
3.4. НЕОБХОДИМОЕ ОБОРУДОВАНИЕ    12
3.5. СЫРЬЕ И РАСХОДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ    13
4. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН    14
4.1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ДОПУЩЕНИЯ    14
4.2. НОМЕНКЛАТУРА И ЦЕНЫ ПРЕДПОЛАГАЕМЫХ УСЛУГ    16
4.3. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ    16
4.4. ПОТРЕБНОСТЬ В ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ    18
4.5. НАЛОГОВЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ    18
4.6. ОПЕРАЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ (ПОСТОЯННЫЕ И ПЕРЕМЕННЫЕ)    19
4.7. ПЛАН ПРОДАЖ    22
4.8. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ    22
4.9. ПРОГНОЗ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ    24
4.10. ПРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ    25
4.11. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА    27
4.11.1. Методика оценки эффективности проекта    27
4.11.2. Показатели эффективности проекта    27
6.10.3. Чистая приведенная стоимость (NPV)    27
4.11.4. Внутренняя норма доходности (IRR)    28
4.11.5. Индекс доходности инвестиций (PI)    28
4.11.6. Срок окупаемости (PBP)    29
4.11.7. Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)    29
4.11.8. Иные показатели    29
5. АНАЛИЗ УСТОЙЧИВОСТИ ПРОЕКТА    30
5.1. АНАЛИЗ УСТОЙЧИВОСТИ ПРОЕКТА    30
5.2. ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ ПРОЕКТА    30
6. ВАРИАНТЫ РАЗВИТИЯ ПРОЕКТА    32
6.1. ОПТИМИСТИЧЕСКИЙ    32
6.2. РЕАЛИСТИЧНЫЙ    32
6.3. ПЕССИМИСТИЧЕСКИЙ    33
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО МЕСЯЦАМ, ТЫС. ТЕНГЕ   

Список таблиц
Таблица 1. Календарный план реализации проекта    6
Таблица 2. Показатели эффективности инвестиций    6
Таблица 4. План по персоналу    9
Таблица 5. Прогноз динамики цен на сырье, энергоносители, прочие затраты    14
Таблица 6. Модель кумулятивного построения CCM    15
Таблица 7. Модель средневзвешенной стоимости капитала    15
Таблица 8. Цены на системы экологического мониторинга    16
Таблица 9. Инвестиции в проект    16
Таблица 10. Налоговое окружение проекта    18
Таблица 11. Налоговые отчисления проекта, тыс. тенге    18
Таблица 12. Операционные издержки проекта, тыс. тенге    21
Таблица 13. План производства и реализации систем экологического мониторинга, штук    22
Таблица 14. Выручка от оказания услуг, тыс. тенге    23
Таблица 15. Прогнозный отчет о финансовых результатах, тыс. тенге    24
Таблица 16. Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. тенге    25
Таблица 17. Чувствительность показателей эффективности проекта к изменениям его основных параметров    30
Таблица 18. Показатели эффективности инвестиционного проекта при оптимистическом варианте его развития    32
Таблица 19. Показатели эффективности инвестиционного проекта при реалистичном варианте развития проекта    33
Таблица 20. Показатели эффективности инвестиционного проекта при оптимистическом варианте развития проекта    33

Список рисунков
Рисунок 2. Структура фонда оплаты труда по категориям персонала    8
Рисунок 3. Календарный план-график реализации проекта    10
Рисунок 4. График финансирования проекта, тыс. тенге    11
Рисунок 5. Структура инвестиций по категориям затрат    17
Рисунок 6. Динамика изменения NPV проекта, тыс. тенге    28
Рисунок 7. График зависимости прибыли от суммы выручки, тыс. тенге    31

Резюме инвестиционного проекта

Наименование проекта: «Организация сборочного производства систем экологического мониторинга».

Местонахождение проекта: Республика Казахстан.

Суть проекта: проект предусматривает вложение инвестиций в организацию сборочного производства систем экологического мониторинга в Республике Казахстан.

Цель проекта: оценка целесообразности организации сборочного производства систем экологического мониторинга в Республике Казахстан и определение экономической эффективности инвестиций в данный проект.

Календарный план реализации проекта представлен в таблице ниже.

Таблица 1. Календарный план реализации проекта

Этап проекта

Начало работ

Длительность, дней

Конец работ

Обоснование инвестиционного проекта и управленческое решение

 

 

 

Проектно-изыскательские и строительно-монтажные работы

 

 

 

Приобретение оборудования и специального инструмента

 

 

 

Лицензирование деятельности

 

 

 

Начало сборочного производства систем экологического мониторинга

 

 

 

Выход на полные проектные мощности

 

 

 

Источник: сведения инициатора проекта, расчеты MegaResearch

Финансовые ресурсы проекта

Проектом предусмотрено использование собственных средств инициатора проекта в сумме ... тенге.

Основные расчетные показатели эффективности проекта представлены в таблице ниже.

Таблица 2. Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций/Indicators efficiency of investments

Значение,

Чистая прибыль/Net profit, тыс. тенге/thousand tenge

 

Чистый денежный поток NPV/Net cash flow NCF, тыс. тенге/thousand tenge

 

Терминальная стоимость проекта TV/ Net terminal value, тыс. тенге/thousand tenge

 

NPV с учетом терминальной стоимости, тыс. тенге

 

Внутренняя норма доходности IRR (мес.) /Internal rate of return IRR (months)

 

Индекс доходности PI, ед./Profitability Index PI, units

 

Период окупаемости PB, лет/Payback period PB, years

 

Дисконтированный период окупаемости DPB, лет/Discounted payback period DPB, years

 

Инвестиции в проект/Project investment, тыс. тенге/thousand tenge

 

Средняя рентабельность продаж по проекту/Average project sales profitability

 

Ставка дисконтирования/Discount rate

 

Источник: расчеты MegaResearch

При вложении в проект инвестиций в сумме ... тенге прогнозная чистая прибыль накопленным итогом в конце прогнозного периода составит ... тенге. Инвестиции в проект окупятся через

Чистый дисконтированный доход (NPV) проекта равен

Значение индекса доходности (PI) равно


 

Организационный план

План по персоналу

Для формирования штатного расписания санаторного комплекса были проанализированы: концепция проекта, основные бизнес-процессы, объем основных и вспомогательных услуг, технологические характеристики оборудования. По результатам анализа в штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:

  1. Административный персонал.

  2. Производственный персонал.

В расчетной части бизнес-плана был сформирован фонд оплаты труда исходя из условий работы вышеперечисленных структурных подразделений.

Структура фонда оплаты труда представлена на рисунке ниже.

Рисунок 1. Структура фонда оплаты труда по категориям персонала

 

Проект предусматривает создание не менее рабочих мест, обеспеченных стабильным доходом и всеми социальными гарантиями.

Средняя заработная плата одного работника предприятия составит около ... тенге в месяц.

При общей численности штата предприятия чел. и установленном режиме работы среднемесячный фонд оплаты труда с начислениями составит ... тенге.

План по персоналу и расчет фонда оплаты труда представлены в таблице ниже.

Таблица 3. План по персоналу

Наименование должности/Job title 

Кол-во штатных единиц/ Number of staff 

 Заработная плата 1 работника, тыс. тенге/мес./Salary of 1 employee, thousand tenge/ month

 Итого фонд заработной платы в месяц, тыс. тенге/Total payroll per month, thousand tenge 

Годовой фонд заработной платы, тыс. тенге/Annual salary fund, thousand tenge 

Административный персонал/ Administrative personnel 

 

 

 

 

 1 

 

 

 

 

 

 2 

 

 

 

 

 

 3 

 

 

 

 

 

 4 

 

 

 

 

 

Производственный персонал/ Production personnel 

 

 

 

 

 1 

 

 

 

 

 

 2 

 

 

 

 

 

 

Всего фонд заработной платы/ Total payroll 

 

 

 

 

Страховые взносы/ Insurance premiums

 

 

ИТОГО ФОТ TOTAL/ Labor Payment Fund

 

 

Источник: сведения инициатора проекта, расчеты MegaResearch 

План-график работ по проекту

Этапы проекта и сроки их реализации приведены на рисунке ниже.

Рисунок 2. Календарный план-график реализации проекта

Источник: сведения инициатора проекта, анализ MegaResearch 

 

Источники, формы и условия финансирования

Общий объем финансирования проекта составит ... тенге.

В проекте планируется использование собственных средств инициатора проекта.

 

График финансирования проекта

Инвестиционная фаза проекта продлится с  по ...

График финансирования проекта представлен на рисунке ниже.

Рисунок 3. График финансирования проекта, тыс. тенге

Источник: сведения инициатора проекта, анализ MegaResearch

 

Схема взаимодействия с контрагентами

Взаимодействие с поставщиками и подрядчиками планируется осуществлять на договорных условиях на долгосрочной основе.


 

Производственный план

Описание зданий и помещений

Планируемые к строительству здания и сооружения будут отвечать всем требованиям, предъявляемым к помещениям для сборочного производства систем экологического мониторинга. 

На территории участка предполагается проведение работ

 

Расчет стоимости строительства

Расчетная стоимость строительно-монтажных работ составляет

 

Описание технологического процесса производства

 

Необходимое оборудование

Первоначальные издержки на приобретение оборудования и специальной технологической оснастки составят

 

Сырье и расходные материалы

Для обеспечения бесперебойной работы сборочного производства планируются первоначальные инвестиции в товарооборот в сумме


 

Финансовый план

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 7-летний горизонт планирования.

Расчет выполнен методом начисления с учетом прогноза инфляции в Республики Казахстан. Индексы инфляции, принятые в расчете, приведены в таблице ниже.

Таблица 4. Прогноз динамики цен на сырье, энергоносители, прочие затраты

Прогноз инфляции/Inflation forecast

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Индекс потребительских цен

 

 

 

 

 

 

 

 

Индекс цен производителей (PPI)

 

 

 

 

 

 

 

 

Индекс роста заработной платы

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: сведения инициатора проекта

Допущения об объемах производства и реализации продукции

Для расчетов данного проекта используется показатель среднегодового объема оказания услуг с учетом планов инициатора проекта.

Для расчета условно принята следующая структура производства

 

Единица измерения/Unit of measure

Значение/Value

Анализирующие системы/Analyzer systems

 

 

Хроматографы для факельного газа/Chromatograph systems for flare gas

 

 

 

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования **% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

Метод кумулятивного построения стоимости собственного капитала основан на суммировании базовой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчеты производят по формуле:

где r — ставка дисконтирования; rб — базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri — премия за i-вид риска; n — количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 5. Модель кумулятивного построения CCM

Составляющие/Components

%

Размер безрисковой ставки/Risk-free rate*

 

Размер поправки за страновой риск/Country Risk Adjustment Size

 

Размер поправки за отраслевой риск/Size of amendment for industry risk

 

Размер поправки за прочий риск/Other risk adjustment amount

 

Стоимость собственного капитала / Cost of equity

 

* https://kase.kz/ru/money_market/repo-indicators/tonia/

Источник: расчеты MegaResearch

Расчет ставки дисконтирования был выполнен с помощью модели WACC (средневзвешенной стоимости капитала) по следующей формуле:

WACC = Ks * Ws + Kd * Wd * (1 - T),

где Ks  стоимость собственного капитала; Ws  доля собственного капитала; Kd  стоимость заемного капитала; Wd  доля заемного капитала; T ставка налога на прибыль.

Таблица 6. Модель средневзвешенной стоимости капитала 

 

Составляющие/Components

%

Доля заемного капитала/Leverage ratio

 

Доля собственного капитала/Share of equity

 

Налог/Tax

 

Стоимость собственного капитала/Cost of equity

 

Стоимость заемного капитала/Cost of borrowed capital

 

Итого ставка дисконтирования/Total discount rate

 

Источник: расчеты MegaResearch

Таким образом, значение ставки дисконтирования в соответствии с экспертным расчетом составило **% годовых.

Допущения о выручке, финансовых результатах и движении денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, прогнозов прибыли и убытков и движения денежных средств были использованы все вышеперечисленные показатели.

 

Номенклатура и цены предполагаемых услуг

Номенклатура продукции проекта и цены приведены в таблице ниже. При проведении расчета доходов от реализации продукции проекта цена реализации в тенге определялась с учетом прогнозного курса EUR.

Таблица 7. Цены на системы экологического мониторинга

 

Единица измерения/Unit of measure

Значение/Value

Анализирующие системы/Analyzer systems

Цена за единицу, тыс. EUR/Prices by product, thousand EUR

 

Хроматографы для факельного газа/Chromatograph systems for flare gas

Цена за единицу, тыс. EUR/Prices by product, thousand EUR

 

Источник: сведения инициатора проекта

 

Инвестиционные издержки

Общая сумма финансирования проекта составляет , из них  инвестиции в строительство зданий и сооружений,   приобретение необходимого оборудования,   затраты на лицензирование деятельности,   первоначальные инвестиции в товарооборот, затраты на заработную плату в первые 6 месяцев реализации проекта,  – покрытие дефицита денежных средств на начальном этапе реализации проекта. Подробнее распределение инвестиций в проект по статьям затрат рассмотрено в таблице ниже.

Таблица 8. Инвестиции в проект 

Капитальные затраты/Capital expenditures 

Значение, тыс. EUR/Value, thousand EUR

Значение, тыс. тенге/Value, thousand tenge

 1