Производство краски негорючей, армирующей тепло-шумоизоляционной мастики и краски с антибактериальным эффектом «БИОН»

Оглавление

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 5

2. СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 7

2.1. Описание проекта и предполагаемой продукции 7

2.2. Особенности организации проекта 7

3. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 8

3.1. План по персоналу 8

3.2. Схема взаимодействия с контрагентами 8

3.3. План-график работ по проекту 9

3.4. Источники, формы и условия финансирования 11

3.5. График финансирования проекта 11

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 12

4.1. Описание зданий и помещений 12

4.2. Расчет стоимости строительства 12

4.3. Описание технологического процесса 12

4.4. Описание оборудования 12

4.5. Сырье, материалы и комплектующие 14

4.6. Прочие технологические вопросы 14

5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 15

5.1. Исходные данные и допущения 15

5.2. Номенклатура и цены 17

5.3. Инвестиционные издержки 17

5.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах 20

5.5. Налоговые отчисления 20

5.6. Операционные издержки (постоянные и переменные) 22

5.7. Расчет себестоимости 23

5.8. План продаж 26

5.9. Расчет выручки 26

5.10. Прогноз прибылей и убытков 27

5.11. Прогноз движения денежных средств 27

5.12. Анализ эффективности проекта 29

5.12.1. Методика оценки эффективности проекта 29

5.12.2. Показатели эффективности проекта 29

5.12.3. Чистая приведенная стоимость (NPV) 30

5.12.4. Внутренняя норма доходности (IRR) 31

5.12.5. Индекс доходности инвестиций (PI) 31

5.12.6. Срок окупаемости (PBP) 32

5.12.7. Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 32

5.12.8. Показатели рентабельности 32

5.12.9. Иные показатели 32

6. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 34

6.1. Анализ чувствительности проекта 34

6.2. Точка безубыточности 34

7. ПРИЛОЖЕНИЯ 36

7.1. Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб. 36

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 8

Рисунок 1.2. График NPV проекта 9

Рисунок 3.1.График работ по проекту 13

Рисунок 3.2 График финансирования проекта, тыс. руб. 14

Рисунок 5.1. Инвестиционные издержки проекта 24

Рисунок 5.2 График NPV проекта 37

Рисунок 6.1. Уровень безубыточности проекта 42

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1. Основные финансовые показатели 8

Таблица 3.1. Формирование ФОТ и штатного расписания проектируемого завода, тыс. руб. 11

Таблица 3.2 Этапы реализации проекта 12

Таблица 4.1 Примерный перечень производственных помещений 15

Таблица 4.2 Капитальные затраты на оборудование и спецтехнику 17

Таблица 5.1. Определение стоимости собственного капитала 20

Таблица 5.2. Определение ставки дисконтирования 20

Таблица 5.3 Перечень производимых продуктов 21

Таблица 5.4. Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 22

Таблица 5.5 Налоговое окружение 25

Таблица 5.6 Налоговые отчисления в 2018-2023 гг., тыс. руб. 26

Таблица 5.7 Постоянные издержки, тыс. руб. 27

Таблица 5.8 Переменные издержки, тыс. руб. 27

Таблица 5.9 Себестоимость производства негорючей краски, тыс. руб. 29

Таблица 5.10 Себестоимость производства теплоизоляционного покрытия, тыс. руб. 30

Таблица 5.11 Себестоимость производства краски с антибактериальным эффектом "БИОН", тыс. руб. 31

Таблица 5.12. План продаж по годам реализации, тонн 32

Таблица 5.13. План выручки по годам, тыс. руб. 33

Таблица 5.14. Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 34

Таблица 5.15. прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 35

Таблица 5.16. Показатели эффективности инвестиций 36

Таблица 6.1. Анализ чувствительности проекта 41

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности организации производства негорючей краски, армирующей тепло-шумоизоляционной мастики и краски с антибактериальным эффектом «БИОН».

Для организации производства будет закуплено оборудование импортного (Германия), а также отечественного производства.

Планируется, что производство выйдет на максимальную мощность в течение … месяцев.

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет ... руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … с учетом дисконтирования.

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций

 

Источник: расчеты MegaResearch

Основные финансовые показатели по проекту представлены в Таблице:

Таблица 1.1. Основные финансовые показатели

Показатели эффективности инвестиций
Период расчета (горизонт планирования), мес.
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %

Источник: расчеты MegaResearch

* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 5.12 данного технико-экономического обоснования.

На Рисунке ниже показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV   видно возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.2. График NPV проекта

Источник: расчеты MegaResearch

Показатели эффективности имеют положительную динамику.

 

2. СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

2.1. Описание проекта и предполагаемой продукции

В рамках настоящего проекта в Московской области планируется организация производства негорючей краски, армирующей тепло-шумоизоляционной мастики и краски с антибактериальным эффектом "БИОН".

Основное направление деятельности предприятия – производство негорючей краски, армирующей тепло-шумоизоляционной мастики и краски с антибактериальным эффектом "БИОН".

Производственная мощность завода составляет:

• Негорючая краска – … тонн в год;

• Армирующая тепло-шумоизоляционная мастика – … тонн в год;

• Краска с антибактериальным эффектом "БИОН" – … тонн в год.

Основной целью проекта является производство негорючей краски, армирующей тепло-шумоизоляционной мастики и краски с антибактериальным эффектом "БИОН".

2.2. Особенности организации проекта

Настоящий проект является особенным, поскольку:

• Не имеет аналогов среди Российских производителей красок с антибактериальным эффектом;

• Имеет обеззараживающий эффект в местах скопления людей;

• Обладает свойством уменьшения теплопотерь;

• Обладает свойством утепления сооружений;

• Обеспечивает комфортный выход из здания в случае пожара.

3. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

3.1. План по персоналу

Для формирования штатного расписания проектируемого завода были проанализированы: концепция проекта, основные бизнес-процессы, объем основных и вспомогательных операций. В результате этого в штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:

• Административно-управленческий персонал;

• Основной персонал (производственный персонал);

• Дополнительный персонал.

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ, исходя из условия работы отделов, относящихся к вышеперечисленным структурным подразделениям.

Таблица 3.1. Формирование ФОТ и штатного расписания проектируемого завода, тыс. руб.

№	Наименование должности	Кол-во работников	З/п 1 работника, тыс. руб./мес.	Итого ФОТ, тыс. руб.
1	Административно-управленческий персонал
1.1	Генеральный директор
1.2	Главный бухгалтер
1.3	Специалист отдела снабжения
1.4	Менеджер по продажам
2	Производственный персонал
2.1	Технолог
2.2	Рабочие
3	Дополнительный персонал
3.1	Грузчик
3.2	Охранник
	Итого

Источник: расчеты MegaResearch

Таким образом, при общей численности штата организации 20 чел., ежемесячный ФОТ получился равным ... руб.

3.2. Схема взаимодействия с контрагентами

…

3.3. План-график работ по проекту

Был сформирован план-график мероприятий по запуску проекта.

Условно говоря, проект можно разделить на две принципиально разные фазы:

• фаза создания и запуска бизнеса;

• фаза реализации проекта.

Ниже в таблице приведены этапы реализации проекта.

Таблица 3.2 Этапы реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта
Проведение ремонтно-строительных работ, подведение коммуникаций к производственному зданию
Подбор, приобретение, доставка и монтаж основного оборудования
Оснащение производственных и офисных помещений
Разработка маркетингового плана, изготовление бренд-бука, сайта и т.д.
Формирование штатного расписания и подбор персонала
Формирование оборотных средств (закупка сырья и расходных материалов)
Начало работы завода

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке ниже.

 

Рисунок 3.1.График работ по проекту

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

3.4. Источники, формы и условия финансирования

Объем основных инвестиций проекта составит ... руб.

В проекте планируется использование 100% собственных средств.

3.5. График финансирования проекта

На рисунке ниже приведен график финансирования проекта.

Рисунок 3.2 График финансирования проекта, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, большая часть вложений инвестиционных средств планируется на март и составляет ... руб.

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

4.1. Описание зданий и помещений

Ниже в таблице приведен примерный перечень производственных помещений.

Таблица 4.1 Примерный перечень производственных помещений

Наименование	Площадь, кв. м
Производство
Офисные помещения
Комната отдыха персонала
Душевые комнаты
Складское помещение
Итого

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

4.2. Расчет стоимости строительства

…

4.3. Описание технологического процесса

Основные этапы технологического процесса производства разрабатываемых продуктов:

• …

• …

• …

• …

• …

4.4. Описание оборудования

Поставщиками оборудования, спецтехники и автотранспорта для организации производства будут являться зарубежные компании, а также российские компании.

 

Ниже в таблице приведены основные инвестиции на закупку необходимого оборудования, спецтехники и автотранспорта.

Таблица 4.2 Капитальные затраты на оборудование и спецтехнику

№	Капитальные затраты	Стоимость, тыс. руб.	Количество, шт.	Итоговая стоимость, тыс. руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14	Штабелер STILL EXV14C D4716
15	Гидравлическая тележка (рохля) Noblelift Equipment DF25
16	Стеллаж металлический под европаллет 1200*800
	Итого

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

 

Таким образом, общая сумма затрат на приобретение оборудования и спецтехники составит                     ... руб. 

4.5. Сырье, материалы и комплектующие

…

4.6. Прочие технологические вопросы

…

5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

5.1. Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта, был принят 6-и летний горизонт планирования. Допущения, принятые в проекте описаны ниже.

Допущения о продукции

Продукцией данной компании являются:

• Негорючая краска;

• Армирующая тепло-шумоизоляционная мастика;

• Краска с антибактериальным эффектом "БИОН".

Допущения о цене

В проекте приняты средние цены реализации продукции в течение года:

• Негорючая краска – … тыс. руб./тонну;

• Армирующая тепло-шумоизоляционная мастика – … тыс. руб./тонну;

• Краска с антибактериальным эффектом "БИОН" – … тыс. руб./тонну.

Допущение о плане продаж

Планы выручки основаны на планах компании по производству продукции.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования **% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

Метод построения основан на суммировании безрисковой (**%) ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчёты производят по формуле:

где r – ставка дисконтирования; rб – базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri – премия за i-вид риска; n – количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 5.1. Определение стоимости собственного капитала

Составляющие	%
Размер безрисковой ставки*
Размер поправки за страновой риск
Размер поправки за отраслевой риск
Размер поправки за прочий риск
Стоимость собственного капитала

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 5.2. Определение ставки дисконтирования

Составляющие	%
Доля собственного капитала
Доля заемного капитала
Налог
Стоимость собственного капитала
Стоимость заемного капитала
Итого ставка дисконтирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил **% годовых.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

5.2. Номенклатура и цены

Перечень основных продуктов, которые будут производиться на заводе, приведен в таблице ниже.

Таблица 5.3 Перечень производимых продуктов

Продукция компании	Стоимость, тыс. руб./тонну	Объем производства в год, тонн
Краска КМ 0
Теплоизоляционное покрытие
Краска с антибактериальным эффектом "БИОН"

Источник: данные Инициатора проекта

5.3. Инвестиционные издержки

При формировании инвестиций проекта были определены основные категории инвестиционных вложений:

• подготовительные работы;

• оборудование производства;

• дополнительные расходы;

• покрытие дефицита кэш-фло.

Инвестиции, которые потребуются на организацию производства, представлены в Таблице ниже.

 

Таблица 5.4. Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

№	Капитальные затраты	Стоимость, тыс. руб.	Количество, шт.	Итоговая стоимость, тыс. руб.
1	Подготовка помещений завода
1.1	Обоснование финансовой эффективности проекта
1.2	Проведение ремонтно-строительных работ (возведение стен из газобетона, косметический ремонт – … руб. за 1 кв. метр)
1.3	Аренда помещения до запуска производства (2 месяца)
1.4	Подведение коммуникаций (водоотведение, электричество, вода)
1.5	Оснащение офисных и производственных помещений
2	Закупка оборудования
2.1
2.2
2.3