Строительство пивоваренного завода в г. Краснодар

Строительство пивоваренного завода в г. Краснодар Строительство пивоваренного завода в г. Краснодар

Оглавление

Оглавление 1

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки) 3

Приложения (таблицы) 4

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 6

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 9

Описание проекта завода и предполагаемой продукции 9

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 10

Общий обзор рынка пива в кегах в Краснодарском крае 10

Анализ потребителей. Сегментация потребителей 13

Обзор потенциальных конкурентов 13

Ценообразование на рынке 15

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 16

План по персоналу 16

План-график работ по проекту 17

Источники, формы и условия финансирования 18

График финансирования проекта 19

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 21

Описание здании и помещений 21

Описание оборудования 22

Технология производства 24

Сырье, материалы и комплектующие 26

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 27

Исходные данные и допущения 27

Номенклатура и цены 28

Инвестиционные издержки 29

Потребность в первоначальных оборотных средствах 33

Налоговые отчисления 33

Операционные издержки (постоянные и переменные) 34

План продаж (3 способа реализации продукции) 37

Расчет выручки 38

Прогноз прибылей и убытков 39

Прогноз движения денежных средств 40

Анализ эффективности проекта 41

Методика оценки эффективности проекта 41

Показатели эффективности проекта 43

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 45

Количественный анализ рисков 45

Качественный анализ рисков 46

Точка безубыточности проекта 46

ПРИЛОЖЕНИЯ 48

Отчет о движении денежных средств (по месяцам) 48

 

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций на 1-м этапе 7

Рисунок 1.2 График NPV проекта 8

Рисунок 3.1. Объем и динамика производства пива в Краснодарском крае в 2016-2017 гг., тыс. дкл. 10

Рисунок 3.2. Оценка объема и динамики производства разливного пива в Краснодарском крае в 2016-2017 гг., тыс. дкл 11

Рисунок 3.3. Оценка объема и динамики рынка разливного пива в Краснодарском крае в 2016-2017 гг., тыс. дкл 12

Рисунок 3.4. Основные потребительские группы разливного пива в Краснодарском крае, % 13

Рисунок 4.1 График финансирования открытия пивзавода в инвестиционной фазе, тыс. руб. 19

Рисунок 6.1 Структура инвестиционных затрат по проекту, % 32

Рисунок 6.2 График NPV проекта, тыс. руб. 43

Рисунок 7.1 График точки безубыточности на 2025 год, тыс. руб. 47

 

Приложения (таблицы)

Таблица 1.2 График работ по проекту 6

Таблица 1.3 Основные финансовые показатели на 2025 год 7

Таблица 2.1 Схема реализации пива по каналам продаж 9

Таблица 3.1. Основные характеристики рынка разливного пива в Краснодарском крае в 2016-2017 гг., тыс. дал 11

Таблица 3.2 ТОП-5 потенциальных конкурентов 13

Таблица 3.3. Пример средних оптовых цен на разливное пиво 15

Таблица 4.1 Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия 16

Таблица 4.2 Количество продавцов для собственных торговых точек 17

Таблица 4.3 График реализации проекта 17

Таблица 4.4 Условия кредитования 18

Таблица 4.5 График финансирования открытия собственных торговых точек в инвестиционной фазе, тыс. руб. 20

Таблица 5.1 Площадь помещений 21

Таблица 5.2 Необходимое производственное оборудование 22

Таблица 5.3 Удельный расход сырья на 1 литр пива 26

Таблица 6.1 Определение стоимости собственного капитала 28

Таблица 6.2 Определение ставки дисконтирования 28

Таблица 6.3 Номенклатура и цены 29

Таблица 6.4 Инвестиционные издержки 1 этапа проекта 29

Таблица 6.5 Инвестиционные вложения второго этапа 32

Таблица 6.6 Инвестиции 2-го этапа 33

Таблица 6.7 Налоговое окружение при ОСН 33

Таблица 6.8 Налоговые выплаты, тыс. руб. 34

Таблица 6.9 Постоянные издержки, тыс. руб./месяц 34

Таблица 6.10 Постоянные затраты проекта с 2018-2025 гг., тыс. руб. 35

Таблица 6.11 Переменные издержки, тыс. руб./месяц 36

Таблица 6.12 Переменные затраты проекта с 2018-2025 гг., тыс. руб. 36

Таблица 6.13 План продаж в 2019-2026 гг. 37

Таблица 6.14 Схема реализации продукции 38

Таблица 6.15 План выручки на 2018-2025 гг., тыс. руб. 38

Таблица 6.16 Отчет о прибылях и убытках в 2018-2025, тыс. руб. 39

Таблица 6.17 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 40

Таблица 6.18 Показатели эффективности инвестиций 43

Таблица 7.1 Анализ чувствительности 45

Таблица 7.2 Основные возможные риски 46

 

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

В рамках данного проекта предполагается расчет экономической эффективности и целесообразности открытия пивоваренного завода в г. Краснодар. Мощность завода составит ХХХ тыс. литров пива в сутки. Годовой объем производства ХХХ тыс. литров. Реализация продукции предполагается по всему Краснодарскому краю. Для реализации продукции Инициатором проекта будет налажено 3 канала продаж:

  1. ………………………….;

  2. ………………………….;

  3. …………………………..

Распределение загрузки продаж через эти каналы будет происходить постепенно и к 2024 году по плану Инициатора проекта большая часть пива (ХХХ%) будет продаваться через собственные магазины. ХХХ% будет продаваться через оптовые компании, а остальные ХХХ% - через розничные сетевые магазины. По планам Инициатора проекта к 2024 году на территории Краснодарского края будет открыто ХХХ собственных точек продаж.

Этапы реализации проекта приведены в таблице:

Таблица 1.1 График работ по проекту

Этап проекта

Начало работ

Длительность, дней

Конец работ

Обоснование эффективности проекта

 

 

 

Подготовительные работы

 

 

 

Строительные работы

 

 

 

Монтаж оборудования, пусконаладочные работы, ввод завода в эксплуатацию

 

 

 

Начало производства

 

 

 

Начало реализации продукции

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Источник: аналитика MegaResearch

Запуск завода планируется в январе 2020 года.

Инвестиции

Инвестиционные вложения в данном проекте будут разделены на 2 этапа:

  • 1 этап – строительство пивоваренного завода;

  • 2 этап  открытие собственных торговых точек.

Первый этап проекта будет обеспечен за счет собственных и заемных средств. Общий объем инвестиционных вложений составляет ХХХ тыс. руб.

Открытие собственных торговых точек (2 этап) будет происходить за счет средств, вырученных от продажи пива. Объем инвестиционных вложений на этом этапе составит ХХХ тыс. руб.

Период окупаемости рассматриваемого проекта составит ХХХ лет ХХХ месяцев с учетом дисконтирования.

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций на 1-м этапе

Источник: расчеты MegaResearch

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели на 2025 год

Показатели эффективности инвестиций

Значение

Период расчета (горизонт планирования), мес.

 

Чистый доход (NV), тыс. руб.

 

Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.

 

Внутренняя норма доходности (IRR), % в год

 

Индекс доходности (PI), ед.

 

Период окупаемости (PB), мес.

 

Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.

 

Инвестиции в проект, тыс. руб.

 

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

 

Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.

 

Ставка дисконтирования, %

 

Источник: расчеты MegaResearch

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV видно возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

Источник: расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Чистый дисконтированный доход проекта на 2025 год составит ХХХ тыс. руб.

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Описание проекта завода и предполагаемой продукции

В рамках данного проекта предполагается строительство пивоваренного завода в г. Краснодар. Производственная мощность завода составит ХХХ тыс. литров в сутки, ХХХ тыс. литров в месяц, ХХХ тыс. литров в год. Завод планируется построить по современной технологии при участии производителя пивного оборудования с многолетним опытом ООО «ХХХ». Строительство завода, а также его оборудование займет порядка ХХХ лет и уже в январе года планируется начало производства пива.

На пивзаводе планируется выпускать следующие сорта пива, сваренные по чешской технологии:

Классическое светлое пиво. ……………………………………………….

Классическое темное пиво. ……………………………………………….

Пшеничное пиво. ……………………………………………….

Предполагается, что реализация пива начнется с года. Основным регионом сбыта будет Краснодарский край. Продукция будет реализовываться по трем каналам:

1. ………………………………………………;

2. ………………………………………………;

3. ……………………………………………….

Схема реализации пива по направлениям продаж представлена в таблице Таблица 2.1.

Таблица 2.1 Схема реализации пива по каналам продаж

Период

 

 

 

2020 год

 

 

 

2021 год

 

 

 

2022 год

 

 

 

2023 год

 

 

 

2024 год

 

 

 

 

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Общий обзор рынка пива в кегах в Краснодарском крае

Пиво является одним из самых популярных напитков по объемам потребления во всем мире, и Россия не является исключением. По потреблению пива страна занимает 19-е место в мире, а вот по потреблению крепкого алкоголя - 2-е, уступая только Китаю. Если говорить о Юге России, то Южный ФО входит в тройку лидеров по потреблению пива в стране с долей ХХХ%. Лидирующие позиции занимают Поволжье (ХХХ%) и Центральный ФО (ХХХ%).

Производство пива в официальной статистике отражается по коду ОКПД (11.05.1) «Пиво, кроме отходов пивоварения». В данном коде отражено пиво, которое реализуют в бутылочном виде, а также на розлив. Согласно официальным данным ФСГС РФ в 2016 году в Южном ФО было произведено ХХХ тыс. дкл. пива, а вот в 2017 году объем производства сократился до ХХХ тыс. дкл.

Объем производства пива в Краснодарском крае показывает иную динамику.

Рисунок 3.1. Объем и динамика производства пива в Краснодарском крае в 2016-2017 гг., тыс. дкл.

Источник: ФСГС РФ

Так, согласно официальным данным ФСГС РФ, общий объем произведенного пива в Краснодарском крае в 2017 году увеличился на ХХХ тыс. дкл. по сравнению с предыдущим периодом и составил ХХХ тыс. дкл.

Что касается разливного пива, следует отметить, что данный сегмент в Южном федеральном округе имеет отличительную особенность. Если в целом по стране производство разливного пива составляет долю порядка ХХХ% от общего объема производства, то в Южном ФО эта доля достигает порядка ХХХ%. Оценочные данные по объему производства разливного пива в Краснодарском крае в 2016-2017 гг. представлены на рисунке ниже:

Рисунок 3.2. Оценка объема и динамики производства разливного пива в Краснодарском крае в 2016-2017 гг., тыс. дкл

Источник: ФСГС РФ, оценка MegaResearch

Так, согласно оценочным данным, объем производства разливного пива (пива в кегах) в Краснодарском крае в 2016 году составил ХХХ тыс. дкл.

Кроме отечественного пива, в общем объеме рынка (объеме потребления) разливного пива в Краснодарском крае присутствует импортная продукция. По официальным данным ФТС РФ, в 2016 году объем импорта разливного пива на территорию Краснодарского края составил ХХХ тыс. дкл., а в 2017 году сократился до ХХХ тыс. дкл. Доля импортной продукции в общем объёме потребления совсем невелика, а также отмечается тенденция снижения объема поставок. Таким образом, можно говорить о том, что общий объем спроса на разливное пиво обеспечивается отечественной продукцией.

Таблица 3.1. Основные характеристики рынка разливного пива в Краснодарском крае в 2016-2017 гг., тыс. дал

Наименование

2016

2017

Оценка объема производства, тыс. дкл

 

 

Оценка объема импорта, тыс. дкл

 

 

Оценка объема экспорта, тыс. дкл

 

 

Оценка объема рынка, тыс. дкл

 

 

Источник: ФСГС РФ, ФТС РФ, оценка MegaResearch

Также в процессе анализа официальных данных ФТС РФ были выявлены экспортные операции по поставкам разливного пива. В 2016 году из Краснодарского края было поставлено за рубеж ХХХ тыс. дкл пива. В 2017 году данный показатель увеличился на ХХХ% и составил ХХХ тыс. дкл.

На рисунке ниже представлена оценка объема и динамики рынка разливного пива в Краснодарском крае в 2016-2017 гг.

Рисунок 3.3. Оценка объема и динамики рынка разливного пива в Краснодарском крае в 2016-2017 гг., тыс. дкл

Источник: ФСГС РФ, ФТС РФ, оценка MegaResearch

Как видно по вышеприведенным данным, в 2017 году объем рынка увеличился на ХХХ% и составил ХХХ тыс. дкл. При этом эксперты рынка отмечают тенденцию роста именно сегмента разливного пива, когда розничные продажи бутылочного пива падают второй год подряд, а в 2017 году бизнес перешел в стадию стагнации. По словам председателя Союза пивоваров Кубани Вячеслава Меркулова, причины снижения потребления бутылочного пива кроются в снижении доходов населения, а также увлечении населения региона правильным и здоровым образом жизни.

Рост сегмента разливного пива обуславливается следующими факторами:

Таким образом, по мнению аналитиков MegaResearch, в сложившихся экономической ситуации, именно сегмент разливного пива является наиболее перспективным в отрасли пивоварения.

Следует добавить, что открытие нового пивоваренного завода на территории Краснодарского края несет собой дополнительный социальный и налоговый бонус региону. Отрасль пивоварения является бюджетообразующей. Все акцизы от продажи идут в региональную казну, поэтому пивовары вносят весомый вклад в формирование бюджета. Например, по итогам 2015 года

 

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

В процессе проведения исследования, проведения легендированных интервью с представителями заводов-производителей пива, оптовых дистрибьюторских компаний, были выделены доли основных потребительских групп разливного пива (пива в кегах). Рассматривался именно сегмент B2B рынка. Данные представлены на рисунке ниже.

Рисунок 3.4. Основные потребительские группы разливного пива в Краснодарском крае, %

Источник: экспертные интервью, оценка MegaResearch

Таким образом, по мнению экспертов рынка, наибольшая доля потребления разливного пива, а, соответственно, и его последующая реализация конечному потребителю, в Краснодарском крае приходится на специализированные торговые точки (ХХХ%). Далее выделяют кафе, бары и рестораны. На их долю, по оценкам экспертов рынка, приходится порядка ХХХ% объема потребления. Остальная доля реализуется/закупается дистрибьюторскими компаниями.

 

 

Обзор потенциальных конкурентов

Согласно официальным данным ФСГС РФ, на территории Краснодарского края расположено порядка ХХХ крупных, средних и мелких пивоварен.

Среди основных конкурентов планируемого к постройке пивзавода следует выделить следующие заводы:

Таблица 3.2 ТОП-5 потенциальных конкурентов

Наименование

Месторасположение

Сайт

Объем выручки в 2016 г., тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: ФСГС РФ, оценка MegaResearch

1.

2.

3.

4.

5.

 

Ценообразование на рынке

Для определения средних цен, по которым игроки рынка разливного пива Краснодарского края предлагают свой товар на рынок, был проведен анализ оптовых цен производителей. 

В таблице ниже представлен пример средних оптовых цен заводов-производителей.

Таблица 3.3. Пример средних оптовых цен на разливное пиво

Наименование

Стоимость, руб./литр с НДС

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: прайс-листы производителей

В целом, по словам представителей заводов-производителей, на рынке Краснодарского края оптом разливное пиво реализуется от ХХХ руб./литр в зависимости от сорта.

 

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

Для формирования штатного расписания производственного предприятия были проанализированы: концепция проекта, структура предприятия, объем основных и вспомогательных операций. Весь персонал, согласно данному проекту, был разделен на 2 части:

  • Персонал, работающий на пивном заводе

  • Персонал, работающий на собственных торговых точках

В результате этого в штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:

  • Административно-управленческий персонал;

  • Производственный персонал;

  • Обслуживающий персонал;

  • Персонал собственных торговых точек.

В расчетной части БП был сформирован план ФОТ исходя из условия работы персонала, относящегося к вышеперечисленным структурным подразделениям. В таблице ниже представлено итоговое штатное расписание, которое сформируется к 2025 году, когда будет полноценно функционировать завод и открыты все торговых точек.

Таблица 4.1 Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия

Наименование должности

Кол-во сотрудников

З/п 1 работника, тыс. руб./мес.

Итого ФОТ в мес. в 2025 г., тыс. руб.

1

Административно-управленческий персонал

 

 

 

1.1

Директор

 

 

 

1.2

Бухгалтер

 

 

 

1.3

Менеджер по продажам

 

 

 

2

Производственный персонал

 

 

 

2.1

Консультант по пивоварению

 

 

 

2.2

Пивовар технолог

 

 

 

2.3

Рабочий персонал

 

 

 

2.4

Экспедиторы

 

 

 

3

Обслуживающий персонал

 

 

 

3.1

Охранник

 

 

 

3.2

Уборщица

 

 

 

4

Персонал собственных торговых точек

 

 

 

4.1

Продавец (2 чел. на 1 точку)

 

 

 

Итого

 

 

 

Источник: данные Инициатора проекта

Таким образом, при общей численности штата завода ХХХ чел. средняя заработная плата составит ХХХ руб. в месяц (на 2025 год). Общая численность продавцов на торговых точках из расчета ХХХ человека на 1 точку к 2025 году составит ХХХ человек. Средняя з/п одного продавца – ХХХ руб./мес. Количество продавцов будет увеличиваться по мере открытия торговых точек.

В таблице ниже представлена динамика найма продавцов по годам реализации проекта.

Таблица 4.2 Количество продавцов для собственных торговых точек

 

2021

2022

2023

2024

Кол-во необходимых продавцов

 

 

 

 

Количество работающих продавцов

 

 

 

 

Источник: расчет MegaResearch

 

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице:

Таблица 4.3 График реализации проекта

Этап проекта

Начало работ

Длительность, дней

Конец работ

Обоснование эффективности проекта

 

 

 

Подготовительные работы

 

 

 

Строительные работы

 

 

 

Монтаж оборудования, пусконаладочные работы, ввод завода в эксплуатацию

 

 

 

Начало производства

 

 

 

Начало реализации продукции

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: данные Инициатора проекта

Начало работы пивного завода запланировано на январь 2020 года. Реализация пива начнется с 

 

 

Источники, формы и условия финансирования

В проекте планируется использование заемных средств – банковский кредит (ХХХ% от общего объема инвестиций). Кредит планируется использовать на покупку производственного оборудования, строительства и ремонта производственного здания, обустройства территорий, а также закупку оборотного сырья.

Ставка по кредиту в банке предполагается в размере ХХХ% годовых. Заемные средства представляются сроком на 5 лет. Кроме этого, предполагается отсрочка выплаты тела долга сроком на 2 года.

 

Таким образом, сумма заемных средств составляет ХХХ тыс. руб.

Таблица 4.4 Условия кредитования

Условия кредита

Единица измерения

Значение, год

Значение, месяц

Ставка по кредиту

%

 

 

Срок выплаты % по кредиту

лет/мес.

 

 

Срок выплаты тела долга

лет/мес.

 

 

Источник: аналитика MegaResearch

 

 

График финансирования проекта

Для удобства восприятия, финансирование открытия производства пива и открытия собственных торговых точек по продаже пива разделены на 2 отдельных проекта и тем самым две отдельных инвестиционных фазы.

 На рисунке ниже представлен график финансирования открытия пивзавода в помесячной динамике.

Рисунок 4.1 График финансирования открытия пивзавода в инвестиционной фазе, тыс. руб.

Источник: расчеты MegaResearch

Общий объем инвестиций, необходимых для открытия пивзавода, составит ХХХ тыс. руб.

Таблица 4.5 График финансирования открытия собственных торговых точек в инвестиционной фазе, тыс. руб.