Типовой бизнес-план сахарного завода c
мощностью 196 000 тонн готовой продукции в год разработан ЭКЦ "Инвест-Проект" на основе выполненных ранее заказных проектов.
Цель бизнес-плана – построение финансовой модели нового предприятия и расчет ключевых финансовых, экономических и маркетинговых параметров для обоснования реализации Проекта по строительству сахарного завода, подтверждения инвестиционной привлекательности Проекта и привлечения необходимых денежных средств.
Методика планирования: международные рекомендации UNIDO, собственные методики.
Концепция проекта
По проекту планируется покупка земельного участка в одном из регионов ЦФО или УФО и строительство предприятия по переработке 480 000 тонн сахарной свеклы в год и выработке 196 000 тонн продукции в год, в том числе *** тыс. тонн сахара-песка.
Режим работы предприятия – октябрь, ноябрь, декабрь и частично январь каждого года.
Потребность проекта в инвестициях
Для реализации проекта планируется инвестировать 1 950 000 000 руб. двумя траншами:
1. *** млн. руб. (**% инвестиций) – инвестируются за счет собственных средств;
2. *** млрд. руб. (**% инвестиций) – инвестируются в виде банковского кредита по ставке 15,0% годовых без моратория.
Итого срок окупаемости проекта – *** месяцев (*** лет).
* потребность в инвестициях может быть снижена за счет уменьшения производственной мощности предприятия и более дешевого оборудования.
Календарный план реализации проекта
Прогнозный период (горизонт планирования) – 10 лет. Такой срок соответствует отраслевым нормативам по срокам окупаемости проектов с учетом сроков закупки производственного оборудования и полного запуска комплекса.
Маркетинговый обзор рынка сахара
Сахарная промышленность России представлена 72 сахарными заводами, совокупная мощность которых составляет примерно 315 тыс. тонн переработки свеклы в сутки.
Особенностью территориального размещения сахарных заводов является их жёсткая привязка к посевным площадям сахарной свеклы, поскольку перевозка свеклы на сколько-нибудь значительные расстояния экономически неэффективна.
В России сахарная свекла посеяна на площади *** тыс. га или 97,4% к прогнозу (в 2015 г. – *** тыс. га) – по состоянию на май 2016 г. В России не более 1,5% из всех посевных площадей приходится на сахарную свеклу.
Основная доля выращивания сахарной свеклы в России приходится на Центральный федеральный округ – 55% площадей, второе место занимает Приволжский федеральный округ – 21%, на третьем месте – Южный федеральный округ – 17%.
До 1990-х годов страна полностью удовлетворяла потребность в семенах сахарной свеклы своими силами, сейчас больше 95% посевного материала – импорт.
Благодаря селекции сахарной свеклы прошедшие 60 лет отмечены неуклонным ростом урожайности. На полях РФ наблюдается рост культуры возделывания сахарной свеклы, возрастает урожайность и повышается сахаристость корнеплодов.
Урожайность сахарной свеклы в России уступает странам дальнего зарубежья в полтора и более раза. Потенциальные возможности повышения урожайности очень велики. При этом урожайность сахарной свеклы в 2015 году составила 375,3 ц/га, что на 15,1% ниже рекордного 2013 года.
Производство сахара в России в 2015 году составило 5,1 млн. тонн, что почти на 13% больше, чем в 2014 году.
Основными производителями сахара в нашей стране являются следующие компании: ОАО «Агрообъединение Кубань» (Краснодарский край), ГК «Доминант», ГК «Продимекс», ОАО «Группа «Разгуляй», ГК «Русагро» и ГК «Сюкден» (Москва).
Ценообразование на рынке сахара в России в значительной степени «задают» заводы Краснодарского края.
Средние цены производителей на сахар в России в 2015 году составили 34,5 тыс. руб/т, это на 47% больше, чем в 2014 году. С 2012 года цены производителей на сахар выросли на 68%.
Самые высокие среднегодовые потребительские цены в 2015 году зафиксированы в Дальневосточном ФО – *** руб/кг, самые низкие в Крымском ФО – *** руб/кг.
Плановые финансовые показатели проекта:
суммарная выручка за прогнозный период – *** млрд. руб.;
чистая прибыль за прогнозный период – *** млрд. руб.;
чистая прибыль в последнем прогнозном году – *** млрд. руб.
Ключевые параметры предприятия:
месторасположение: ЦФО, УФО;
площадь земельного участка: 50 га;
площадь зданий и сооружений: *** тыс. кв. м;
производственная мощность:
o сахар белый из свеклы: *** тыс. тонн / год;
o жом сухой гранулированный (мелассированный) *** тыс. тонн / год;
o жом прессованный (12%): *** тыс. тонн / год;
o меласса из свеклы: *** тыс. тонн / год;
средняя отпускная цена: *** тыс. руб. / т;
средняя себестоимость: *** тыс. руб. / т;
система налогообложения: ОСН (по льготной ставке НДС 10%);
доход владельца проекта после возврата вложенных средств (за прогнозный период): *** млрд. руб.;
средняя наценка на продукцию с учетом НДС: ***%;
персонал: *** человек с ФОТ (включая ЕСН);
расчетный период строительства: 24 месяца;
источники сырья: сельхозпредприятия соседних областей.
Итого типовой бизнес-план сахарного завода содержит 165 страниц, 42 таблицы, 34 графика и 12 диаграмм, а также финансово-экономическую модель проекта в Excel.
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 5
2. МАРКЕТИНГОВЫЙ ОБЗОР РЫНКА 17
2.1. Инфляция и ВВП России, 2003-2016 гг. 17
2.2. Обзор сахарной отрасли России 18
2.3. Посевные площади и валовые сборы сахарной свеклы в России 19
2.4. Посевные площади сахарной свеклы по федеральным округам России 21
2.5. Валовые сборы сахарной свеклы по федеральным округам России 22
2.6. Урожайность сахарной свеклы 23
2.7. Производство сахара в России 24
2.8. Цены на сахар и сахарную свеклу в России 27
2.9. Цены на сахар 29
2.10. Сахарные заводы 34
2.11. Импорт сахара в Россию 36
2.12. Экспорт сахара из России 38
2.13. Основные системные проблемы сахарной промышленности 39
2.14. Перспективы развития сахарной отрасли в России 40
3. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 41
3.1. Параметры производства 41
3.2. План производства продукции 43
3.3. План выручки от реализации продукции 50
3.4. Параметры текущих затрат по проекту 57
3.5. План текущих затрат 58
3.6. Расчет затрат на сырье и материалы 65
3.7. План затрат на сырье и материалы в натуральном выражении 66
3.8. План затрат на сырье и материалы в денежном выражении 77
3.9. Параметры прямых затрат по проекту 90
3.10. План прямых затрат 91
4. ПЕРСОНАЛ ПРОЕКТА 98
4.1. Потребность в персонале и фонд оплаты труда 98
5. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН 100
5.1. Структура и объем необходимых инвестиций 100
5.2. Календарный план финансирования и реализации проекта 102
5.3. Рекомендуемые параметры привлечения финансирования 104
6. ОЦЕНКА РИСКОВ И ПУТЕЙ ИХ СОКРАЩЕНИЯ 105
6.1. Точка безубыточности 105
6.2. Анализ чувствительности NPV 107
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА 110
7.1. Основные предположения к расчетам 110
7.2. План движения денежных средств (cash flow) 113
7.3. План прибылей и убытков (ОПУ) 125
7.4. Налогообложение 135
7.5. План расчетов с инвестором 141
7.6. Прогноз доходов владельца проекта 153
8. О РАЗРАБОТЧИКЕ БИЗНЕС-ПЛАНА 164
Список таблиц
Таблица 1. Производственные показатели проекта.
Таблица 2. План движения денежных средств, 2017-2026 гг.
Таблица 3. Показатели эффективности проекта.
Таблица 4. Динамика производства сахара в РФ, тонн.
Таблица 5. Динамика производства сахара-песка в РФ по округам, тонн.
Таблица 6. Средние цены реализации сахарной свеклы сельхозпредприятиями, руб. / т.
Таблица 7. Структура оптовой цены на сахар из сахарной свеклы.
Таблица 8. Динамика средних цен производителей на сахар (кроме сахара-сырца технического, жидкого сахара, сахарной пудры) в руб. за тонну.
Таблица 9. Среднегодовые потребительские цены на сахар-песок, руб/кг.
Таблица 10. Потребление сахара (в расчете на душу населения) (значение показателя за год), кг.
Таблица 11. Выход продукции, мощность, цены, выручка.
Таблица 12. Производственные показатели проекта.
Таблица 13. План производства сырья помесячно, 2017-2026 гг.
Таблица 14. План производства сырья по годам, 2017-2026 гг.
Таблица 15. План выручки помесячно, 2017-2026 гг.
Таблица 16. План выручки по годам, 2017-2026 гг.
Таблица 17. Параметры текущих затрат.
Таблица 18. План текущих затрат помесячно, 2017-2026 гг.
Таблица 19. План текущих затрат по годам, 2017-2026 гг.
Таблица 20. Параметры прямых затрат.
Таблица 21. План затрат на сырье и материалы в натуральном выражении помесячно, 2017-2026 гг.
Таблица 22. План затрат на сырье и материалы в натуральном выражении по годам, 2017-2026 гг.
Таблица 23. План затрат на сырье и материалы в денежном выражении помесячно, 2017-2026 гг.
Таблица 24. План затрат на сырье и материалы в денежном выражении по годам, 2017-2026 гг.
Таблица 25. Параметры прямых затрат.
Таблица 26. План прямых затрат помесячно, 2017-2026 гг.
Таблица 27. План прямых затрат по годам, 2017-2026 гг.
Таблица 28. Персонал и ФОТ.
Таблица 29. План найма персонала и оплаты труда помесячно.
Таблица 30. Структура и объем инвестиций.
Таблица 31. Календарный план финансирования и реализации проекта.
Таблица 32. Рекомендуемые условия привлечения инвестиций.
Таблица 33. Расчет точки безубыточности.
Таблица 34. Чувствительность NPV к изменениям ключевых параметров проекта.
Таблица 35. План движения денежных средств помесячно, 2017-2026 гг.
Таблица 36. План движения денежных средств по годам, 2017-2026 гг.
Таблица 37. План прибылей и убытков помесячно, 2017-2026 гг.
Таблица 38. План прибылей и убытков по годам, 2017-2026 гг.
Таблица 39. Налогообложение помесячно, 2017-2026 гг.
Таблица 40. План расчетов с кредитором помесячно.
Таблица 41. Показатели эффективности инвестиций.
Таблица 42. Расчет NPV проекта.
Список графиков
График 1. Динамика поступления выручки (руб.).
График 2. План выхода продукции (тонн / год).
График 3. Динамика текущих затрат (руб.).
График 4. Динамика прямых затрат (руб.).
График 5. Привлечение и возврат инвестиций (руб.).
График 6. Динамика чистой прибыли (руб.).
График 7. Динамика инфляции и ВВП России, %, 2003-2016.
График 8. Динамика посевных площадей под сахарную свеклу в РФ, тыс. га.
График 9. Валовый сбор сахарной свеклы в РФ, тыс. ц.
График 10. Урожайность сахарной свеклы, ц / га.
График 11. Динамика средних цен реализации сахарной свеклы сельхоз производителями всех категорий, руб. за тонну.
График 12. Динамика средних цен производителей на сахар (кроме сахара-сырца технического, жидкого сахара, сахарной пудры) в руб. за тонну.
График 13. Динамика оптовой закупки сахара в РФ в 2013-2015 годах, тонн.
График 14. Динамика розничных продаж сахара в России, тыс.руб.
График 15. Динамика средних потребительских цен на сахар-песок, руб. /кг.
График 16. Динамика импорта сахара в РФ, тонн в год.
График 17. Динамика импорта сахара, тыс. долл. в год.
График 18. Динамика экспорта сахара из России, тонн в год.
График 19. Динамика экспорта из России сахара, тыс. долл.
График 20. План выхода продукции (тонн / год).
График 21. План поступления выручки (руб.).
График 22. Динамика текущих затрат (руб.).
График 23. Расход сырья и материалов, руб.
График 24. Динамика прямых затрат (руб.).
График 25. Расчет точки безубыточности.
График 26. Анализ чувствительности NPV.
График 27. Выручка, затраты, прибыль.
График 28. Динамика чистой прибыли.
График 29. Финансовые результаты (руб.).
График 30. Привлечение и возврат инвестиций.
График 31. Обслуживание долга.
График 32. Чувствительность NPV к ставке дисконтирования.
График 33. NPV проекта и недисконтированный денежный поток.
График 34. Выплаты инвестору нарастающим итогом.
Список диаграмм
Диаграмма 1. Распределение федеральных округов по посевным площадям сахарной свеклы в 2015 году, %.
Диаграмма 2. Распределение федеральных округов по валовому сбору сахарной свеклы в 2015 году, %.
Диаграмма 3. Топ-5 производителей сахара в Росии в 2015 году (доля в общем объеме производства), %.
Диаграмма 4. Распределение федеральных округов по производству сахара-песка в 2015 году, %.
Диаграмма 5. Распределение заводов по производству сахара по областям, %.
Диаграмма 6. Структура производства.
Диаграмма 7. Структура выручки.
Диаграмма 8. Структура текущих затрат.
Диаграмма 9. Структура расходов на сырье и материалы.
Диаграмма 10. Структура прямых затрат.
Диаграмма 11. Структура инвестиций.
Диаграмма 12. Структура налоговых отчислений.
