Бизнес-план организации предприятия по реализации оптовых и розничных продаж стройматериалов в Северной Осетии

Бизнес-план организации предприятия по реализации оптовых и розничных продаж стройматериалов в Северной Осетии Бизнес-план организации предприятия по реализации оптовых и розничных продаж стройматериалов в Северной Осетии

Содержание

1. РЕЗЮМЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА 5

2. СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА 7

2.1. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА И ПРЕДПОЛАГАЕМЫХ УСЛУГ 7

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 8

3.1. ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ НА РЫНКЕ УСЛУГ ОПТОВЫХ И РОЗНИЧНЫХ ПРОДАЖ СТРОЙМАТЕРИАЛОВ 8

3.2. СЕГМЕНТАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ УСЛУГ ОПТОВЫХ И РОЗНИЧНЫХ ПРОДАЖ СТРОЙМАТЕРИАЛОВ 8

3.3. ОБЗОР ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ КОНКУРЕНТОВ В ЗОНЕ ВЛИЯНИЯ ПРОЕКТА 9

3.4. ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ НА РЫНКЕ УСЛУГ ОПТОВЫХ И РОЗНИЧНЫХ ПРОДАЖ СТРОЙМАТЕРИАЛОВ 12

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 13

4.1. ПЛАН ПО ПЕРСОНАЛУ 13

4.2. ПЛАН-ГРАФИК РАБОТ ПО ПРОЕКТУ 14

4.3. ИСТОЧНИКИ, ФОРМЫ И УСЛОВИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ 16

4.4. ГРАФИК ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА 16

4.5. СХЕМА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С КОНТРАГЕНТАМИ 16

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 17

5.1. ОПИСАНИЕ ЗДАНИЙ И ПОМЕЩЕНИЙ 17

5.2. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА 17

5.3. ОПИСАНИЕ ОСНОВНОГО ОБОРУДОВАНИЯ 17

5.4. ОПИСАНИЕ ПРОЦЕССА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ 17

5.5. СЫРЬЕ, МАТЕРИАЛЫ И КОМПЛЕКТУЮЩИЕ 18

5.6. ПРОЧИЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ 18

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 19

6.1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ДОПУЩЕНИЯ 19

6.2. НОМЕНКЛАТУРА И ЦЕНЫ 20

6.3. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ 20

6.4. ПОТРЕБНОСТЬ В ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ 20

6.5. НАЛОГОВЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ 21

6.6. ОПЕРАЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ (ПОСТОЯННЫЕ И ПЕРЕМЕННЫЕ) 22

6.7. ПЛАН ПРОДАЖ 23

6.8. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ 24

6.9. ПРОГНОЗ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ 24

6.10. ПРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 25

6.11. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА 26

6.11.1. Методика оценки эффективности проекта 26

6.11.2. Показатели эффективности проекта 26

6.11.3. Чистая приведенная стоимость (NPV) 26

6.11.4. Внутренняя норма доходности (IRR) 27

6.11.5. Индекс доходности инвестиций (PI) 28

6.11.6. Срок окупаемости (PBP) 28

6.11.7. Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 29

6.11.8. Иные показатели 29

7. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 30

7.1. АНАЛИЗ УСТОЙЧИВОСТИ ПРОЕКТА 30

7.2. ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ ПРОЕКТА 30

8. ПРИЛОЖЕНИЕ. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО КВАРТАЛАМ 32

Список таблиц

Таблица 1. Календарный план реализации проекта 5

Таблица 2. Показатели эффективности инвестиций 6

Таблица 3. Действующие магазины по продаже строительно-отделочных материалов в г. Владикавказе 10

Таблица 4. Ассортимент магазинов по продаже строительно-отделочных материалов в г. Владикавказе 11

Таблица 5. Среднемесячная выручка в магазинах конкурентов 11

Таблица 6. Средняя заработная плата в магазинах конкурентов по продаже строительно-отделочных материалов в г. Владикавказе 11

Таблица 7. Штатное расписание и фонд оплаты труда 13

Таблица 8. Стоимость строительства и оборудования АГНКС 17

Таблица 9. Перечень и стоимость оборудования 17

Таблица 10. Расход сырья, материалов и ресурсов для обеспечения работы базы стройматериалов 18

Таблица 11. Расчет ставки дисконтирования 19

Таблица 12. Состав инвестиций проекта по категориям затрат 20

Таблица 13. Налоговое окружение проекта 21

Таблица 14. Суммы налоговых отчислений по проекту 21

Таблица 15. Постоянные издержки проекта, тыс. руб. 22

Таблица 16. Переменные издержки проекта, тыс. руб. 23

Таблица 17. План реализации стройматериалов, % от базового оборота розничной торговли 24

Таблица 18. Выручка от оказания услуг проекта, тыс. руб. 24

Таблица 19. Прогнозный отчет о финансовых результатах, тыс. руб. 24

Таблица 20. Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. руб. 25

Таблица 21. Анализ чувствительности эффективности проекта к изменениям его ключевых параметров 30

Список рисунков

Рисунок 1. Сегментация потребителей услуг оптовых и розничных продаж стройматериалов 9

Рисунок 2. Карта действующих магазинов по продаже строительно-отделочных материалов в г. Владикавказе 10

Рисунок 3. Календарный план-график реализации проекта, дней 15

Рисунок 4. Структура условно-постоянных издержек 22

Рисунок 5. Структура переменных издержек проекта 23

Рисунок 6. Динамика чистой прибыли, тыс. руб. 25

Рисунок 7. График изменения чистого дисконтированного дохода по годам, тыс. руб. 27

Рисунок 8. График точки безубыточности, тыс. руб. 31

1. Резюме инвестиционного проекта

Наименование проекта: «Организация предприятия по реализации оптовых и розничных продаж стройматериалов».

Цель проекта: обоснование эффективности инвестиций в организацию предприятия по реализации оптовых и розничных продаж стройматериалов.

Место реализации проекта: г. Владикавказ, Республика Северная Осетия.

Суть проекта: проект предполагает вложение инвестиций в организацию предприятия по реализации оптовых и розничных продаж стройматериалов.

Календарный план реализации проекта представлен в таблице ниже.

Таблица 1. Календарный план реализации проекта

Этап проекта

Начало работ

Длительность, дней

Конец работ

Предварительные исследования, формирование концепции проекта, проектирование, бизнес-планирование

 

 

 

Приобретение земельного участка

 

 

 

Проектирование здания

 

 

 

Строительно-монтажные работы

 

 

 

Приобретение складского оборудования

 

 

 

Подбор персонала

 

 

 

Начало реализации стройматериалов

 

 

 

Выход на проектные мощности

 

 

 

Финансирование проекта

Общая сумма финансирования проекта составляет  тыс. руб. Источник финансирования — собственные средства.

Основные расчетные показатели эффективности проекта представлены в таблице ниже.

Таблица 2. Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций

Значение

Чистая прибыль, тыс. руб.

 

Чистый денежный поток NPV, тыс. руб.

 

Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %

 

Индекс доходности PI, ед.

 

Период окупаемости PB, лет

 

Дисконтированный период окупаемости DPB, лет

 

Инвестиции в проект, тыс. руб.

 

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

 

Ставка дисконтирования, %

 

Источник: расчеты MegaResearch

При вложении в проект инвестиций в сумме  тыс. руб. чистая прибыль в конце прогнозного периода составит тыс. руб. Инвестиции в проект окупятся через , дисконтированный срок окупаемости составляет .

Чистый дисконтированный доход (NPV) проекта равен  тыс. руб., а внутренняя норма доходности (IRR) —%, что выше ставки дисконтирования (%).

Значение индекса доходности (PI) равно . Это значит, что на каждый вложенный в проект рубль инвестор получит рубля.

2. Сущность проекта

2.1. Описание проекта и предполагаемых услуг

Проект определяет целесообразность и плановую эффективность получения инвестиций на организацию предприятия по реализации оптовых и розничных продаж стройматериалов в городе ...

Номенклатура продаж будет определяться с учетом сезонной потребности.

 

3. Маркетинговый план

3.1. Основные тенденции на рынке услуг оптовых и розничных продаж стройматериалов

  1. Несмотря на пандемию, спрос на строительные материалы в России стабильно высокий. Количество сделок на первичном рынке жилья по итогам января  октября 2020 года приблизилось к уровню предыдущего года. Во многом это произошло благодаря программе льготной ипотеки, поддержавшей спрос на первичном рынке жилья в сложный период.

  2. Согласно Индексу Российского ремонта, в конце 2020 года стоимость ремонта стала увеличиваться. В IV кв. 2020 года по сравнению с III кв. стоимость в среднем возросла на %. Это самая высокая динамика за 2020 год. Индекс учитывает более 140 позиций строительных и отделочных материалов, которые необходимы для проведения полного ремонта в типовой однокомнатной квартире.

 

3.2. Сегментация потребителей услуг оптовых и розничных продаж стройматериалов

По оценке аналитиков MegaResearch, к основным потребителям услуг оптовых и розничных продаж строительных материалов относятся:

  • крупные строительные компании (% рынка);

  • мелкие строительно-ремонтные компании (% рынка);

  • частные потребители (% рынка).

 

Рисунок 1. Сегментация потребителей услуг оптовых и розничных продаж стройматериалов

Источник: оценка MegaResearch

 

3.3. Обзор потенциальных конкурентов в зоне влияния проекта

Заказчиком настоящего исследования планируется открытие в городе Владикавказ предприятия по реализации оптовых и розничных продаж строительных материалов.

На территории города Владикавказа действуют крупных магазинов по продаже строительно-отделочных материалов.

Рисунок 2. Карта действующих магазинов по продаже строительно-отделочных материалов в г. Владикавказе

Источник: данные Яндекс.Карты

Заказчиком исследования планируется организация оптовых и розничных продаж строительных материалов на объекте площадью м2.

Таблица 3. Действующие магазины по продаже строительно-отделочных материалов в г. Владикавказе

Наименование

Адрес

Контакты 

Сайт

Площадь магазина, м2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: анализ MegaResearch

 

Ассортимент магазинов по продаже строительно-отделочных материалов в городе Владикавказе, представлен в таблице ниже.

Таблица 4. Ассортимент магазинов по продаже строительно-отделочных материалов в г. Владикавказе

Наименование

Основной ассортимент

 

 

 

 

Источник: анализ MegaResearch

Таблица 5. Среднемесячная выручка в магазинах конкурентов 

Наименование

Средняя выручка в месяц, тыс. руб.

Среднемесячная выручка в пересчете на 1 м2 торговой площади, тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Источник: анализ MegaResearch

 

 

 

Таблица 6. Средняя заработная плата в магазинах конкурентов по продаже строительно-отделочных материалов в г. Владикавказе

Должность

Средняя зарплата, руб.

Кассир

 

Инженер

 

Охранник

 

Администратор

 

Бухгалтер

 

Кладовщик

 

Менеджер по продажам

 

Директор

 

Источник: анализ MegaResearch

 

3.4. Ценообразование на рынке услуг оптовых и розничных продаж стройматериалов

На основе анализа локального рынка по оптовым и розничным продажам строительных материалов рентабельность продаж строительной продукции составляет:

  • товары в низком ценовом сегменте %;

  • товары в высоком ценовом сегменте %.


 

4. Организационный план

4.1. План по персоналу

В штатном расписании производственного предприятия были сформированы следующие структурные подразделения:

  1. Административно-управленческий персонал.

  2. Производственный персонал.

  3. Вспомогательный производственный персонал.

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план фонда оплаты труда исходя из условий работы вышеперечисленных структурных подразделений.

Проект предусматривает создание новых рабочих мест, обеспеченных стабильным доходом и всеми социальными гарантиями.

Среднемесячная заработная плата одного работника планируется на уровне тыс. руб.

План по персоналу и фонд оплаты труда приведены в таблице ниже.

Таблица 7. Штатное расписание и фонд оплаты труда

Наименование должности

Кол-во работников

Заработная плата одного работника, тыс. руб/мес.

Заработная плата работников, тыс. руб/мес.

1

Административно-управленческий персонал

 

 

 

1.1

Директор

 

 

 

1.2

Администратор

 

 

 

1.3

Бухгалтер

 

 

 

1.4

Системный администратор

 

 

 

1.5

Менеджер по продажам

 

 

 

2

Производственный персонал

 

 

 

2.1

Кассир

 

 

 

2.2

Кладовщик

 

 

 

2.3

Инженер

 

 

 

3

Вспомогательный производственный персонал

 

 

 

3.1

Охранник

 

 

 

3.2.

Уборщица

 

 

 

 

Итого фонд заработной платы

 

 

 

 

Страховые взносы

 

 

 

 

Итого фонд оплаты труда с начислениями

 

 

 

 

4.2. План-график работ по проекту

Этапы проекта и сроки их реализации приведены на рисунке ниже.

До настоящего времени была проведена работа по предварительным исследованиям, формированию концепции проекта, бизнес-планированию, налаживанию деловых связей.

В первом квартале года планируется приобретение и оформление земельного участка в собственность

 

Рисунок 3. Календарный план-график реализации проекта, дней

 

 

4.3. Источники, формы и условия финансирования

Объем финансирования проекта составит  тыс. руб.

В проекте планируется использование собственных средств.

 

4.4. График финансирования проекта

Инвестиционная фаза проекта длится ... В этот период будут полностью вложены тыс. руб.

 

4.5. Схема взаимодействия с контрагентами

Успешность предприятия напрямую зависит от взаимодействия с контрагентами, которыми могут выступать клиенты, покупающие продукцию компании, поставщики и другие.

Взаимодействие с контрагентами планируется на договорной основе в полном соответствии с действующим законодательством.


 

5. Производственный план

5.1. Описание зданий и помещений 

В рамках проекта планируется построить быстровозводимое утепленное здание базы стройматериалов. Строящееся здание будет полностью соответствовать всем требованиям, предъявляемым к объектам такого рода.

 

5.2. Расчет стоимости строительства 

Проектная стоимость строительно-монтажных работ по проекту оценивается в сумму  тыс. руб.

Стоимость проектирования строительно-монтажных работ составит тыс. руб.

Таблица 8. Стоимость строительства и оборудования АГНКС

Статья затрат

Стоимость, тыс. руб.

Строительно-монтажные работы

 

Проектирование СМР

 

ИТОГО стоимость строительно-монтажных работ

 

 

 

5.3. Описание основного оборудования

Для начала реализации стройматериалов необходимо складское оборудование и погрузчики. Перечень оборудования, необходимого для функционирования базы стройматериалов, приведен в таблице ниже.

Таблица 9. Перечень и стоимость оборудования

Статья затрат

Инвестиции, тыс. руб. с НДС

Погрузчики складские

 

Офисная техника

 

Складское оборудование

 

 

5.4. Описание процесса предоставления услуг

Реализация стройматериалов оптом и в розницу планируется как непосредственно с построенной базы, так и через интернет-магазин. Предполагается, что на начальном этапе реализации проекта покупатели могут забрать приобретенные стройматериалы самостоятельно. В дальнейшем будет приобретен грузовой автомобиль и будет организована доставка.

 

5.5. Сырье, материалы и комплектующие

Расход сырья, материалов и ресурсов для обеспечения работы базы стройматериалов приведен в таблице ниже.

Таблица 10. Расход сырья, материалов и ресурсов для обеспечения работы базы стройматериалов

Расход сырья и энергоресурсов на оказание услуг (выполнение работ)

Значение, тыс. руб. в месяц

Закупка позиций дороже 25 тыс. руб. за единицу

 

Закупка позиций дешевле 25 тыс. руб. за единицу

 

Содержание основных средств

 

Реклама и PR-издержки

 

Прочие постоянные издержки

 

Прочие переменные издержки

 

 

 

5.6. Прочие технологические вопросы

Ввод базы стройматериалов в эксплуатацию планируется после проведения строительно-монтажных работ, установки необходимого оборудования и подбора персонала. 

6. Финансовый план

6.1. Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят -летний горизонт планирования, шаг планирования — квартал.

Допущения о продукции

После ввода базы стройматериалов в эксплуатацию объем реализации постепенно увеличивается, достигая %-го показателя ко второму кварталу 2022 года.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 3 категории:

  1. Инвестиции на строительство зданий и сооружений.

  2. Инвестиции на приобретение производственного оборудования.

  3. Прочие инвестиции.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования 11,4% в год. Ниже приведено обоснование расчета данного показателя.

Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчеты производят по формуле:

где r — ставка дисконтирования; rб — базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri — премия за i-вид риска; n — количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 11. Расчет ставки дисконтирования

Составляющие

%

Размер безрисковой ставки*

 

Размер поправки за страновой риск

 

Размер поправки за отраслевой риск

 

Размер поправки за прочий риск

 

Ставка дисконтирования

 

*MOSPRIME 6M 

Источник: расчеты MegaResearch

Таким образом, значение ставки дисконтирования в соответствии с экспертным расчетом составило % годовых.

Допущения о выручке, финансовых результатах и движении денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, прогнозов прибыли и убытков и движения денежных средств были использованы все вышеперечисленные показатели.

 

6.2. Номенклатура и цены

Номенклатура продаж будет определяться с учетом сезонной потребности.

Строительство является сезонной отраслью, основные объемы реализации товаров и услуг приходятся на апрельоктябрь.

Планируется применять гибкий подход к вопросам ценообразования, а также к качеству реализуемой продукции.

 

6.3. Инвестиционные издержки

Общая сумма инвестиций в проект составляет  тыс. руб. Состав инвестиций по категориям затрат приведен в таблице ниже.

Таблица 12. Состав инвестиций проекта по категориям затрат

Статья затрат

Стоимость, тыс. руб. 

Здания и сооружения

 

Машины и оборудование

 

Прочие инвестиции

 

Итого

 

 

6.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах

Первоначальная сумма закупки стройматериалов для реализации в начале второго квартала 2021 года составляеттыс. руб., в дальнейшем потребность в оборотных средствах будет покрываться за счет выручки от реализации стройматериалов.

 

6.5. Налоговые отчисления

Для расчета эффективности реализации проекта применена общая (традиционная) система налогообложения.

Ставки налогов, а также параметры для расчета размера уплачиваемых налогов приведены в таблице ниже.

Таблица 13. Налоговое окружение проекта

Налоговое окружение проекта

Значение

Страховые взносы

 

Налог на имущество

 

НДС при формировании ОС

 

НДС, операционная деятельность

 

Налог на прибыль