Создание предприятия по переработке льна
- Год выхода отчёта: 2018
Оглавление
Оглавление 2
Приложения (диаграммы, схемы, рисунки) 4
Приложения (таблицы) 5
Методологические комментарии к бизнес-плану 6
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8
2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 11
2.1 Описание проекта предприятия по переработке льна и предполагаемой продукции 11
2.2 Социальная значимость проекта 11
2.3 Воздействие на окружающую среду 11
3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 13
3.1 Общий обзор рынка целлюлозы из льна в России 13
3.2 Анализ потребителей. Сегментация потребителей целлюлозы в России 16
3.3 Обзор потенциальных конкурентов на рынке 17
3.4 Ценообразование на рынке 17
4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 18
4.1 План по персоналу 18
4.2 План-график работ по проекту 19
4.3 Источники, формы и условия финансирования 21
4.4 График привлечения инвестиций 22
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 23
5.1 Описание зданий и помещений 23
5.2 Описание оборудования 23
5.3 Технология производства продукта 25
5.4 Сырье, материалы, комплектующие 25
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 26
6.1 Исходные данные и допущения 26
6.2 Номенклатура и цены 29
6.3 Инвестиционные издержки 30
6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 32
6.5 Налоговые отчисления 32
6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 35
6.7 План продаж 36
6.8 Расчет выручки 36
6.9 Прогноз прибылей и убытков 37
6.10 Прогноз движения денежных средств 38
6.11 Анализ эффективности проекта 39
7. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 44
7.1 Количественный анализ рисков 44
7.2 Качественный анализ рисков 44
7.3 Точка безубыточности проекта 46
8. ПРИЛОЖЕНИЯ 49
8.1 Отчет о движении денежных средств (по месяцам), тыс. руб. 49
Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)
Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 9
Рисунок 1.2 График NPV проекта, руб. 10
Рисунок 3.1 Структура (оценочно) возможного потребления льняной целлюлозы в России, % 16
Рисунок 4.1. График реализации проекта 20
Рисунок 4.2 Структура финансирования проекта, % 21
Рисунок 4.3 График финансирования проекта в инвестиционной фазе, тыс. руб. 22
Рисунок 5.1 Внешний вид производственного здания 23
Рисунок 6.1 Структура инвестиций в проект, % 32
Рисунок 6.2 График NPV проекта 40
Рисунок 7.1 График точки безубыточности, тыс. руб. 48
Приложения (таблицы)
Таблица 1.1 График реализации проекта 8
Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 9
Таблица 3.1 Структура крупнейших регионов производителей льноволокна (посевные площади) в России в 2016 году 13
Таблица 3.1 Структура регионов производителей льноволокна (посевные площади) в России в 2017 году 14
Таблица 3.1 Структура крупнейших регионов производителей льноволокна по валовому сбору в 2017 году,% 14
Таблица 4.1. Система оплаты труда сотрудников проектируемого завода 18
Таблица 4.2 График реализации проекта 19
Таблица 4.3. Условия кредитования 21
Таблица 5.1 Капитальные затраты на оборудование и спецтехнику 23
Таблица 6.1 Производственный план 27
Таблица 6.2. Определение стоимости собственного капитала 28
Таблица 6.3. Определение ставки дисконтирования 29
Таблица 6.4. Номенклатура и цены на продукцию завода 29
Таблица 6.5 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 30
Таблица 6.6 Налоговое окружение 33
Таблица 6.7 Налоговые отчисления в 2018-2025 гг., тыс. руб. 34
Таблица 6.8 Постоянные издержки, тыс. руб. 35
Таблица 6.9 Переменные издержки, тыс. руб. 35
Таблица 6.10 План продаж по годам, тонн 36
Таблица 6.11 План выручки на 2019-2025 гг., тыс. руб. 36
Таблица 6.12. Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 37
Таблица 6.13 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 38
Таблица 6.14 Показатели эффективности инвестиций 39
Таблица 7.1 Анализ чувствительности 44
Таблица 7.2 Основные риски проекта 45
Таблица 7.3. Расчет точки безубыточности, тыс. руб. 47
РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
Общая информация
Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности создания предприятия по переработке льна в целлюлозу.
Инициатором настоящего проекта выступает компания ООО «...». В процессе реализации проекта будет создано новое юридическое лицо.
В рамках данного проекта предполагается производство следующих продуктов из льна:
-
Целлюлоза;
-
Льняные пеллеты.
Место реализации проекта – …
Режим работы – …
Штат – …
График реализации проекта
Таблица 1.1 График реализации проекта
Этап проекта |
Начало работ |
Длительность, дней |
Конец работ |
Обоснование эффективности проекта |
|
|
|
Подготовка проектной документации |
|
|
|
Подготовительные работы (оформление разрешительной документации) |
|
|
|
Ремонтно-строительные работы |
|
|
|
Подбор, приобретение, доставка и монтаж основного оборудования и мебели |
|
|
|
Формирование штатного расписания и подбор персонала |
|
|
|
Формирование оборотных средств (закупка расходных материалов) |
|
|
|
Начало работы завода |
|
|
|
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Инвестиции
Объем инвестиционных вложений на реализацию проекта составляет ... руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … с учетом дисконтирования.
Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций
Источник: расчеты MegaResearch
Финансовая эффективность проекта
Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:
Таблица 1.2 Основные финансовые показатели
Показатели эффективности инвестиций |
|
Период расчета (горизонт планирования), мес. |
|
Чистый доход (NV), тыс. руб. |
|
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб. |
|
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год |
|
Индекс доходности (PI), ед. |
|
Период окупаемости (PB), мес. |
|
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес. |
|
Инвестиции в проект, руб. |
|
Средняя рентабельность продаж по проекту, % |
|
Чистая прибыль (накопительная), руб. |
|
Ставка дисконтирования, % |
|
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV наблюдается возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:
Рисунок 1.2 График NPV проекта, руб.
Источник: расчеты MegaResearch
Чистая прибыль проекта после окупаемости составит ... руб. Показатели эффективности проекта демонстрируют высокий уровень рентабельности.
СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА
Описание проекта предприятия по переработке льна и предполагаемой продукции
В рамках настоящего проекта в Удмуртской республике планируется создание предприятия по переработке льна.
Основное направление деятельности проектируемого завода – производство льняной целлюлозы. Особенностью проектируемого завода является безотходное производство, поскольку получаемые отходы при переработке льна будут направлены на производство льняных пеллет. Часть льняных пеллет будет направлена на отопление проектируемого завода, оставшаяся часть – на реализацию.
На сегодняшний день в России нет предприятий, которые занимаются производством целлюлозы из льна, поэтому проектируемый завод будет одним из первых в России. Стоит отметить, что в России нет точной технологии по переработке российского льна в целлюлозу, поэтому в качестве основы брались исследования российских агропромышленных предприятий, а также опыты иностранных компаний. Технология производства, которая была взята за основу, представлена в пункте 5.3 настоящего проекта.
Социальная значимость проекта
В рамках реализации проекта безработному населению будет предоставлено минимум … рабочих мест, в том числе … вакансий рабочих профессий.
Воздействие на окружающую среду
Загрязнение окружающей среды газообразными, жидкими и твёрдыми веществами и отходами производства наносят колоссальный ущерб природе и здоровью населения, а также остается наиболее острой экологической проблемой, имеющей приоритетное социальное и экономическое значение.
Одним из основных источников загрязнения биосферы является целлюлозно-бумажная промышленность. Негативное влияние целлюлозно-бумажной промышленности на окружающую среду в значительной степени определяется низким техническим уровнем основных технологических процессов и оборудования, которые не отвечают основным требованиям экологически чистого производства.
Нагрузка на сегодняшний день на окружающую среду при работе с целлюлозой:
-
Использование хлора при отбеливании целлюлозной массы. Целлюлозная масса имеет натуральный коричневый цвет. Для производства качественной бумаги или других продуктов, например, ваты, данную целлюлозную массу обычно подвергают многоступенчатому отбеливанию. Первая стадия – отбеливание кислородом, вторая стадия заключается в отбеливании с применением хлора, который очень вреден для окружающей среды.
-
Выброс диоксинов, фуранов, гексахлорбензола и полихлорированных бифенилов, которые образуются при осуществлении термических процессов в присутствии органических веществ и хлора в результате неполного сгорания или прохождения химических реакций.
-
Использование большого количества лесных ресурсов и энергии для производства целлюлозы.
В настоящее время сырьем для получения целлюлозы служит древесина хвойных и лиственных пород дерева. Однако крупномасштабным лигноцеллюлозным сырьем для производства целлюлозы могут являться многие травянистые растения – солома злаковых культур, отходы льняного производства и др.
В России ежегодно сжигается огромное количество льняных полей. На сегодняшний день проводится огромное количество экспериментов над получением целлюлозы ил льна и конопли, без использования хлора. Один из таких методов будет применяться в настоящем проекте. Подробная информация по технологии производства представлена в пункте 5.3.
МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН
Общий обзор рынка целлюлозы из льна в России
Глубокая переработка льна относится к направлению «зеленая химия», которая изучает возможности замены древесной и хлопковой целлюлозы целлюлозой однолетних растений (льна, конопли и пр.). Такой подход к получению целлюлозы способен в некоторой степени решить острую экологическую проблему массовой вырубки лесов и небезопасного производства, а также снизить импортную зависимость при производстве стратегически важных изделий.
На сегодняшний день лен - это ежегодно возобновляемый сырьевой ресурс, не оказывающий давления на экосистему. Стоит отметить, что за последние 15 лет посевы льна …
Ниже на рисунках приведены структуры крупнейшие регионы по посевным площадям льноволокна в России на 2016 и 2017 г.
Таблица 3.1 Структура крупнейших регионов производителей льноволокна (посевные площади) в России в 2016 году
Источник: данные Росстата, анализ и оценка MegaResearch
Как видно из рисунка, …
Таблица 3.2 Структура регионов производителей льноволокна (посевные площади) в России в 2017 году
Источник: данные Росстата, анализ и оценка MegaResearch
Как видно из рисунка, доля … области по посеву льна снизилась с доли …
Поскольку регионы производители льноволокна не получают урожай со всей площади посева, то приведем структуру крупнейших регионов производителей льноволокна по валовому сбору (сколько фактически тыс. тонн регионы получили с посевных площадей).
Таблица 3.3 Структура крупнейших регионов производителей льноволокна по валовому сбору в 2017 году,%
Источник: данные Росстата, анализ и оценка MegaResearch
Как видно из структуры, лидером рынка по производству (валовому сбору) льноволокна в 2017 году является …
Также стоит отметить государственную поддержку в области льноводства. Минсельхоз озвучил, что будет поддержка:
-
10 тыс. руб./га на выращивание льна;
-
Докапитализация «Росагролизинга»;
-
Возмещение 30% затрат на ввод земель в оборот;
-
Льготные короткие кредиты;
-
Льготные инвесткредиты;
-
Субсидирование льготных продаж техники;
-
Возмещение 50% капитальных затрат на льнозаводы и технику.
На текущий момент Минсельхозом России проведена работа по увеличению погектарной субсидии для льносеющих хозяйств с …
Стоит отметить, что, со слов заместителя министра промышленности и торговли РФ, …
Лен, а также льняная костра (отход переработки льна), способен полноценно заменить хлопок при производстве целлюлозы, объемы потребления продукции которой в России весьма высоки (120-140 тысяч тонн в год для гражданского сектора и 60-100 тысяч тонн в год для ОПК). Целлюлоза – востребованный продукт многоцелевого назначения, а также основа для получения широкого спектра новых материалов для последующего использования в различных областях науки и промышленности. На сегодняшний день к числу основных сырьевых источников целлюлозы относятся древесина (содержание целлюлозы 40-50%) и хлопчатник (содержание целлюлозы 95-98%). В России крупными партиями производится целлюлоза из древесины. Стоит отметить, что данный источник сырья имеет ряд существенных ограничений – высокая стоимость организации производства, экологически неблагоприятные технологии выделения целлюлозы из древесины, медленное восстановление леса. В связи с этим в России сегодня активно рассматривается и изучается возможность производства целлюлозы из травяных структур.
Стоит отметить, что на текущий момент в России нет точной и единой технологии получения целлюлозы из льна. Большинство аграрных комплексов и научных институтов работают над созданием уникальной технологии, изучая опыт мировых лидеров и аналогичных производственных линий целлюлозы из другого сырья. Одной из проблем развития отрасли целлюлозы из льна в России, как уже было указано ранее, является низкое качество сырья, поэтому большинство зарубежных технологических линий не справляются с обработкой нашего льна, а российские технологии из-за отсутствия финансирования, не вышли на должный уровень. Однако уже сегодня правительство готово финансировать предприятия для производства необходимого оборудования. Технологии по получению целлюлозы из льна, которые на сегодняшний день рассматриваются в России, приведены в разделе 5.3 настоящего проекта.
Технологии глубокой переработки льна …
Анализ потребителей. Сегментация потребителей целлюлозы в России
Конечными потребителями льняной целлюлозы являются (медицинская промышленность (изготовление бинтов и ваты), текстильная промышленность, военная сфера (изготовление пороха, твердого топлива для ракет), пищевая промышленность, косметология (впитывающие простыни, ватные диски, салфетки и т.д.).
Поскольку на сегодняшний день в России в основном целлюлоза производится из древесины, то основным потребителем такого продукта являются производители бумаги, картона и различных упаковок.
Рассмотрим возможную структуру потребления льняной целлюлозы в России, на основании мнения экспертов рынка (агропромышленные комплексы и Минсельхоз), а также опыта иностранных предприятий.
Рисунок 3.1 Структура (оценочно) возможного потребления льняной целлюлозы в России, %
Источник: данные экспертов рынка, анализ и оценка MegaResearch
На основании проведенного исследования можно сделать вывод, что основными потребителями льняной целлюлозы в России будут являться:
-
Текстильная промышленность (**%);
-
Медицинская промышленность (**%);
-
Военная промышленность (**%).
Поскольку производство будет расположено в …
Согласно данным Росстата …
Обзор потенциальных конкурентов на рынке
Поскольку на сегодняшний день в России нет предприят