ОПИСАНИЕ
Разработка бизнес-плана похоронного агентства проведена на основе одного из реально осуществленных проектов аналитической группы Intesco Research Group. Бизнес-план подготовлен по международному стандарту UNIDO.
К данному бизнес-плану прилагается автоматизированная финансовая модель в формате Excel.
Для того чтобы произвести перерасчеты под новый проект, достаточно изменить базовые показатели в финансовой модели.
Сервис, используемый в модели, настолько прост и удобен, что позволяет любому человеку без финансового образования успешно провести расчеты под собственный проект.
Финансовая модель построена таким образом, что позволяет моментально наблюдать изменение показателей эффективности проекта.
Благодаря гибкости финансовой модели, возможна адаптация данного бизнес-плана под новый проект в любом регионе России.
Цели проекта:
привлечение инвестиционных средств для открытия похоронного агентства;
обоснование экономической эффективности открытия похоронного агентства;
разработка поэтапного плана создания и развития похоронного агентства.
Описание проекта:
местоположение – г.Москва;
расположение вдали от жилых массивов;
общая площадь агентства - 190 кв. м;
приобретение холодильной камеры для хранения тел на 5 мест;
Статьи дохода:
оказание услуг по подготовке и организации похорон;
реализация ритуальных принадлежностей;
оказание услуг по хранению и подготовке тела;
оформление участков для захоронения;
транспортные услуги.
Средняя стоимость услуг:
оказание услуг по подготовке и организации похорон – *** тыс. руб.;
реализация ритуальных принадлежностей – *** тыс. руб.;
оказание услуг по хранению и подготовке тела – *** тыс. руб.;
оформление участков для захоронения – *** тыс. руб.;
транспортные услуги – *** руб/км.
Персонал:
генеральный директор;
главный бухгалтер;
специалист call-центра;
ритуальный агент;
косметолог;
санитар;
грузчик;
водитель;
уборщица.
Финансовые показатели проекта:
Объем первоначальных вложений - 3,819 млн руб.
Чистый доход (NCF) - *** млн руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV) - *** млн руб.
Простой срок окупаемости (PB) - *** кварталов
Дисконтированный срок окупаемости (DPB) - 2,43 года
Индекс прибыльности (PI) - *** ед.
Внутренняя норма доходности (IRR) - *** %
Точка безубыточности (BEP) - *** млн руб/квартал
Выдержки из исследования:
Число умерших в Москве за год незначительно возрастало с 2007 по 2010 г. (на *** тыс. человек или ***%), преимущественно из-за увеличения численности населения. В 2010 г. прирост составил ***% или *** тыс. человек, однако перед этим в 2009 г. число умерших за год снизилось на ***% до *** тыс. человек. Данные по месяцам показывают, что наибольшее число смертей приходится на зимне-весенние месяцы, а наименьшее - на летне-осенние месяцы. На рост числа умерших в 2010 г. повлияла, в том числе, сильная жара в летние месяцы.
Число умерших на тысячу населения в 2007-2011 г. сокращалось с *** до *** человек. В 2010 г. снижение составило ***%.
Объем ритуальных услуг с 2007 по 2011 гг. вырос с *** до *** млрд рублей. В 2008 г. темп прироста соответствовал темпу прироста для категории в целом (***%), в 2009 г. темп прироста почти в два раза превышал темп прироста платных услуг (***% и ***%). В 2011 г. прирост составил ***% или *** млрд рублей.
По объему оказанных в 2011 г. ритуальных услуг лидировала Москва, где показатель составлял *** млрд рублей, за ней с двукратным отставанием следовала Московская область (*** млрд руб.). Третье место занимал Санкт-Петербург (*** млрд руб.).
Объем бытовых услуг населению, оказанных в Москве, в 2011 г. вырос на ***% или на *** млрд рублей до *** млрд рублей. Это максимальное значение за рассматриваемый период. Росту предшествовало снижение на ***% в 2010 г. до *** млрд рублей. Снижение произошло в основном за счет сокращения объема услуг по ремонту транспортных средств. По сравнению с 2009 г. в 2011 г. объем услуг вырос на *** млрд рублей.
Объем оказанных ритуальных услуг в Москве после роста с 2007 г. достигал максимального значения в 2010 г. (*** млрд руб.), в 2011 г. объем оказанных услуг сократился на ***% или *** млрд рублей до *** млрд рублей.
Максимальная валовая рентабельность в отрасли «Услуги по организации похорон и связанные с этим услуги» (93.03) была зафиксирована в 2009 г. – ***%. В 2011 г. этот показатель составлял ***%.
ОГЛАВЛЕНИЕ
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
1.1. Цели проекта
1.2. Расчетный период проекта
1.3. Стоимость реализации проекта
1.4. Источники финансирования проекта
1.5. Показатели эффективности проекта
2. ИНФОРМАЦИЯ ОБ УЧАСТНИКАХ ПРОЕКТА
3. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА
3.1. Концепция проекта
3.2. Спектр услуг компании
3.3. Разрешительная документация
4. АНАЛИЗ РЫНКА
4.1. Объект исследования
Классификация по ОКПД
4.2. Население Москвы
Численность населения
Смертность
Доходы
Инфляция
4.3. Бытовые услуги населению
Динамика по годам
Структура бытовых услуг по видам
4.4. Ритуальные услуги
Динамика по годам
Структура по регионам
4.5. Бытовые услуги в Москве
Динамика по годам
Структура бытовых услуг по видам
4.6. Ритуальные услуги в Москве
Динамика по годам
Показатели отрасли
4.7. Цены на рынке ритуальных услуг
Цены по России в целом
Цены в Москве
Стоимость похорон
4.8. Конкуренция на рынке ритуальных услуг Москвы
Структура рынка по крупнейшим компаниям
ГУП «Ритуал»
5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
5.1. Состав персонала
5.2. Должностные обязанности сотрудников
6. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
6.1. Ценовая политика компании
6.2. Рекламная стратегия
7. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
7.1. Расположение компании
7.2. Аренда помещения
7.3. Структура использования площадей
7.4. Необходимое оборудование
7.5. Объемы предоставляемых услуг
7.6. График реализации проекта
8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
8.1. Первоначальные вложения в проект
Динамика инвестиционных вложений
Направления инвестиционных вложений
8.2. Доходы компании
8.3. Расходы компании
8.4. Система налогообложения
8.5. Отчет о прибылях и убытках
8.6. Отчет о движении денежных средств
8.7. Бухгалтерский баланс
9. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
9.1. Методика оценки эффективности проекта
9.2. Чистый доход (NCF)
9.3. Чистый дисконтированный доход (NPV)
9.4. Срок окупаемости (PB)
9.5. Дисконтированный срок окупаемости (DPB)
9.6. Индекс прибыльности (PI)
9.7. Внутренняя норма доходности (IRR)
10. АНАЛИЗ РИСКОВ ПО ПРОЕКТУ
10.1. Качественный анализ рисков
10.2. Анализ чувствительности проекта
10.3. Точка безубыточности проекта
ПРИЛОЖЕНИЕ. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ СОТРУДНИКОВ
ИНФОРМАЦИЯ О КОМПАНИИ INTESCO RESEARCH GROUP
ПРИЛОЖЕНИЕ
Список графиков:
1. Динамика численности постоянного населения в Москве в 2008-2011 гг. и прогноз на 2012 г., чел.
2. Структура населения Москвы по возрастным группам на 1.01.2011 г., чел.
3. Динамика численности умерших в Москве в 2007-2010 гг., чел.
4. Динамика численности умерших на 1000 человек населения в Москве в 2007-2011 гг., чел.
5. Динамика реальных и номинальных среднедушевых доходов в Москве в 2008-2011 г.
6. Динамика номинальной и реальной заработной платы в Москве по месяцам в 2011 г.
7. Динамика индекса потребительских цен в Москве в 2008-2011 гг., %
8. Динамика индекса потребительских цен по месяцам в Москве в 2011 г., % к предыдущему периоду
9. Динамика объема бытовых услуг населению в России в 2007-2011 гг., млрд руб.
10. Динамика объема ритуальных услуг по годам в России в 2007-2011 гг., млрд руб.
11. Крупнейшие регионы по объему оказанных ритуальных услуг в 2011 г., млрд руб.
12. Динамика объема бытовых услуг населению в Москве в 2007-2011 гг., млрд руб.
13. Динамика доли ритуальных услуг в общем объеме в Москве в 2007-2011 гг., %
14. Динамика объема ритуальных услуг по годам в Москве в 2007-2011 гг., млрд руб.
15. Динамика валовой рентабельности отрасли в Москве в 2008-2011 гг., %
16. Динамика обеспеченности собственными оборотными средствами в отрасли в Москве в 2008-2011 гг., %
17. Динамика средней численности работников списочного состава (без внешних совместителей) в отрасли в Москве в 2007-2011 гг., чел.
18. Динамика фонда начисленной заработной платы в отрасли в Москве в 2007-2011 гг., тыс. руб.
19. Динамика средней заработной платы в отрасли в Москве в 2007-2011 гг., тыс. руб/чел. в год
20. Динамика потребительских цен на гробы в России в 2007-2011 гг., руб.
21. Цены на гробы в регионах России в 2011 г., руб.
22. Динамика потребительских цен на гробы в Москве в 2007-2011 гг., руб.
23. Динамика цены на гробы по месяцам в Москве в 2011 - июне 2012 гг., руб.
24. Динамика цены на гробы по месяцам в Москве в 2007 - июне 2012 гг., руб.
25. Динамика цены на рытье могилы ручным способом в России и в Москве в 2007-2011 гг., руб.
26. Динамика выручки от продаж ГУП "Ритуал" в 2007-2010 гг., тыс. руб.
27. Динамика загрузки агентства, %
28. Динамика количества сделок агентства по видам, ед.
29. Динамика выручки проекта, тыс. руб.
30. Динамика выручки, валовой прибыли и прибыли до налогообложения проекта, тыс. руб.
31. Динамика чистой прибыли проекта, тыс. руб.
32. Движение денежных потоков проекта, тыс. руб.
33. Остаток денежных средств на счету проекта, тыс. руб.
34. Чистый доход (NCF) проекта, тыс. руб.
35. Чистый дисконтированный доход (NPV) проекта, тыс. руб.
36. Влияние уровня цен на NCF, % от уровня цен
37. Влияние уровня цен на NPV, % от уровня цен
38. Влияние уровня цен на PB, % от уровня цен
39. Влияние уровня цен на DPB, % от уровня цен
40. Влияние уровня цен на PI, % от уровня цен
41. Влияние уровня цен на IRR, % от уровня цен
42. Точка безубыточности проекта, тыс. руб.
Список диаграмм:
1. Структура населения Москвы по категориям трудоспособности в 2011 г., %
2. Структура бытовых услуг населению по видам в России в 2011 г., %
3. Структура объема оказанных ритуальных услуг по регионам в стоимостном выражении в 2011 г., %
4. Структура бытовых услуг населению по видам в Москве в 2011 г., %
5. Структура московского рынка ритуальных услуг по крупнейшим компаниям (по объему выручки) в 2010 г., %
6. Структура ФОТ персонала агентства, %
7. Структура использования площадей агентства ритуальных услуг, %
8. Структура затрат на оборудование агентства ритуальных услуг, %
9. Структура инвестиционных вложений в проект агентства, %
10. Структура выручки проекта по видам предоставляемых услуг, %
11. Структура налоговых выплат проекта, %
Список таблиц:
1. Стоимость услуг, предоставляемых крематориями ГУП «Ритуал» с 23.04.2012 г.
2. Стоимость услуг, оказываемых при захоронении гробом в землю на кладбищах ГУП «Ритуал» с 23.04. 2012 г.
3. Персонал агентства, чел.
4. Площади помещений агентства ритуальных услуг, кв. м
5. Оборудование проекта
6. Инвестиционные затраты по проекту агентства, тыс. руб.
7. Динамика поступлений агентства, тыс. руб.
8. Стоимость аренды помещения для агентства, тыс. руб.
9. Параметры текущих затрат агентства
10. Налоговые выплаты проекта, тыс. руб.
11. Отчет о прибылях и убытках проекта, тыс. руб.
12. Отчет о движении денежных средств проекта, тыс. руб.
13. Бухгалтерский баланс проекта, тыс. руб.
14. Расчет эффективности инвестиционного проекта, тыс. руб.
15. Показатели эффективности проекта
16. Расчет точки безубыточности проекта, %
