Развитие оптово-розничной компании по продаже продуктов питания из Италии

Развитие оптово-розничной компании по продаже продуктов питания из Италии Развитие оптово-розничной компании по продаже продуктов питания из Италии

Оглавление

Оглавление 1

Перечень иллюстраций (диаграммы, схемы, рисунки) 4

Приложения (таблицы) 5

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 6

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 9

Описание проекта 9

Описание бизнес-модели 9

Текущее финансовое положение компании 10

Основные виды деятельности 11

Оптовая продажа (сегмент HORECA) 11

Розничная продажа (магазины, гастрономические лавки, интернет-магазин) 11

Маркетинговый план 12

Общий обзор рынка розничной продажи фермерских продуктов из Европы в Московской области 12

Основные тенденции на рынке 12

Анализ потребителей. Особенности потребительской аудитории 12

Конкурентная среда на рынке 13

Ценообразование на рынке 14

Общий обзор рынка оптовой продажи фермерских продуктов из Европы в Московской области 15

Основные тенденции на рынке 16

Анализ потребителей. Особенности потребительской аудитории 16

Конкурентная среда на рынке 17

Ценообразование на рынке 18

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 19

План по персоналу 19

План-график работ по проекту 21

Источники, формы и условия финансирования 24

Схема взаимодействия с контрагентами и поставщиками 25

Государственное регулирование 25

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 27

Описание оборудования 27

Описание процесса предоставления услуг 27

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 29

Исходные данные и допущения 29

Номенклатура и цены 31

Инвестиционные издержки 31

Оценка текущих инвестиций бизнеса (основные средства, товарные остатки на складах) 33

Требуемые инвестиции для развития бизнеса (с пояснением) 33

Потребность в первоначальных оборотных средствах 33

Налоговые отчисления 35

Операционные издержки (постоянные и переменные) 36

План продаж и выручки 40

Прогноз прибылей и убытков 42

Прогноз движения денежных средств 44

Анализ эффективности проекта 46

Методика оценки эффективности проекта 46

Показатели эффективности проекта 48

Чистая приведенная стоимость (NPV) 48

Внутренняя норма доходности (IRR) 48

Индекс доходности инвестиций (PI) 49

Срок окупаемости (PBP) 49

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 49

Иные показатели 49

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 50

Анализ чувствительности проекта 50

Качественный анализ рисков 51

Точка безубыточности проекта 52

Варианты проекта (оптимистичный, пессимистичный) 53

Оптимистичный вариант 53

Пессимистичный вариант 53

ПРИЛОЖЕНИЯ 55

Отчет о движении денежных средств (по месяцам) 55

 

Перечень иллюстраций (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1. Требуемый объем инвестиций проекта 7

Рисунок 2. Изменение NPV по ходу реализации проекта, тыс. руб. 8

Рисунок 3. Основные факторы стратегического развития проекта ХХХ 9

Рисунок 4. План-график общего количества ТТ сети «ХХХ» в 2019-2021 гг. 10

Рисунок 6. Основные мотивы покупателей магазинов фермерских продуктов из Европы в Московской области 13

Рисунок 7. Оценка структуры потребителей продажи фермерских продуктов из Европы в Московской области 16

Рисунок 8. Распределение ФОТ по структурам предприятия, в % 21

Рисунок 9. Календарный план реализации проекта 23

Рисунок 10. Структура финансирования инвестиционного проекта, в % 24

Рисунок 13. Процесс предоставления услуг ХХХ для 27

Рисунок 14.Распределение операционных издержек, в % 39

Рисунок 15. Совокупный объем выручки и операционных расходов проекта, тыс. руб. 40

Рисунок 16. Структура операционных затрат проекта, в % 41

Рисунок 17. Изменение NPV по ходу реализации проекта, тыс. руб. 45

 

Приложения (таблицы)

Таблица 1. Ключевые показатели проекта 8

Таблица 2. Основные показатели работы «ХХХ» за 2017 г. 10

Таблица 3. Розничные цены на основной ассортимент ведущих игроков рынка в Москве 13

Таблица 4. Розничные цены на основной ассортимент ведущих игроков рынка в Москве 14

Таблица 5. Основные игроки фермерских продуктов из Европы в Московской области 17

Таблица 6. Формирование ФОТ компании при открытии 29 торговых точек 19

Таблица 7. Календарный план реализации проекта 21

Таблица 8. Условия лизинга приобретения автофургонов 24

Таблица 9. Определение стоимости собственного капитала 30

Таблица 10. Определение ставки дисконтирования 30

Таблица 11. Стоимостные показатели проекта 31

Таблица 12. Инвестиционные издержки проекта 31

Таблица 13. Инвестиционные издержки проекта (текущие инвестиции 2018 года) 33

Таблица 14. Инвестиционные издержки проекта (открытие новых 20 торговых точек) 33

Таблица 15. Налоговое окружение при ОСН 35

Таблица 16. Тарифные ставки для страховых взносов в 2018 году 36

Таблица 17. Операционные издержки проекта 38

Таблица 18. Отчет о прибылях и убытках 2018-2024 гг., тыс. руб. 43

Таблица 19. Отчет ДДС 2018-2024 гг., тыс. руб. 44

Таблица 20. Показатели эффективности инвестиций 2018-2024 гг. 48

Таблица 21. Чувствительность NPV (с диаграммой), тыс. руб. 50

Таблица 22. Основные риски 51

Таблица 23. График определения точки безубыточности по выручке 52

Таблица 24. Ключевые показатели проекта (Оптимистический вариант) 53

Таблица 25. Ключевые показатели проекта (Пессимистический вариант) 54

 

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью данного бизнес-плана является обоснование экономической эффективности дальнейшего развития и масштабирования оптово-розничной компании «ХХХ».

С введением «продуктового эмбарго» со стороны РФ в 2014 году, как ответа на принятые в отношении РФ странами Запада экономические санкции, структура поставок Европейских продуктов и с/х продукции на рынок РФ в значительной мере изменилась. «Продуктовое эмбарго» частично ограничило перечень поставляемых продуктов питания из Европы.

Тем не менее, многие рестораны и покупатели магазинов Европейских продуктов в Московском регионе давно привыкли к оригинальному ассортименту сыров, специй, соусов, мясных деликатесов, сладостей из Италии, Франции, Швейцарии, Испании и других стран. Отчасти это решается импортозамещением в РФ, открываются производства сыра Моцарелла, Пармезана, однако данный фактор может лишь частично заместить оригинальные итальянские марки.

Преимущества проекта ХХХ:

  • Проект функционирует как в сегменте B2B (оптовые поставки в рестораны, магазины), так и в сегменте розничных магазинов (B2С).

  • Работа напрямую с поставщиками-производителями из Италии, наработанные коммерческие связи с поставщиками;

  • Сеть ХХХ на данный момент состоит из ХХХ магазинов и торговых лавок;

  • Оригинальный ассортимент итальянских сыров, соусов, масла и т.д. 

Основными факторами стратегического развития проекта ХХХ в ближайшие годы будут:

  • Открытие новых торговых точек в перспективных местах ХХХ (ХХХ ТТ в период гг.);

  • Развитие собственного интернет-магазина и службы доставки;

  • Расширение пула клиентов B2B сегмента (рестораны, магазины);

  • Расширение, обновление ассортимента.

По мере открытия новых торговых точек будет расти известность бренда ХХХ, что предопределит актуальность работы интернет-магазина и доставки продуктов. Все это вкупе даст синергетический эффект развития проекта.

 

 

Основные характеристики проекта:

  1. ……………………………………….,

  2. План по открытию торговых точек (магазинов, лавок) ХХХ за период 2019-2021 гг. – ХХ, соответственно, общее количество торговых точек в 2021 году составит ХХ.

3. Планируемая численность персонала компании ХХХ чел. (при открытии всех ХХХ торговых точек) при 2-х сменном режиме работы, средняя зарплата на предприятии составит ХХХ тыс. руб./мес.

4. Затраты на открытие ХХХ ТТ (торговой точки): ХХХ млн руб. с НДС;

5. Средний уровень наценки:

  • Средний уровень маржи (торговой наценки) от цены товара в РФ в рознице - ХХХ%;

  • Средний уровень маржи (торговой наценки) от цены товара в РФ в опте - ХХХ%;

  • Средний уровень маржи (торговой наценки) от цены товара в РФ для интернет-магазина ХХ%.

Инвестиции проекта

Общая сумма инвестиций проекта составляет ХХХ млн руб., в том числе инвестиции ХХХ млн руб. на «вхождение» партнера-инвестора в проект, остальные ХХХ млн руб. предполагаются на период гг. на открытие ХХХ новых торговых точек.

Рисунок 1. Требуемый объем инвестиций проекта

Источник: расчеты MegaResearch

В проекте планируется минимальное использование заемных средств со стороны лизинговой компании: приобретение двух фургонов для службы доставки ХХХ (сумма лизинга ХХХ млн руб.).

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей с горизонтом планирования 2018-2024 гг. и получены следующие результаты.

Таблица 1. Ключевые показатели проекта

Показатели эффективности инвестиций

Значение, тыс. руб.

Чистая прибыль, тыс. руб.

 

Чистый денежный поток NPV, тыс. руб.

 

Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %

 

Индекс доходности PI, ед.

 

Период окупаемости PB, лет

 

Дисконтированный период окупаемости DPB, лет

 

Инвестиции в проект, тыс. руб.

 

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

 

Ставка дисконтирования, %

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Дополнительно, на основании отчетов П и У и ДДС, сформирована диаграмма изменения NPV, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 2. Изменение NPV по ходу реализации проекта, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Отсюда становится понятно, что проект является инвестиционно-привлекательным, поскольку характеризуется:

1. Высоким уровнем чистого дисконтированного дохода NPV: ХХХ млн руб.

2. Относительно небольшим сроком окупаемости проекта: ХХХ года.

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Описание проекта

 Описание бизнес-модели 

«ХХХ» - это крупнейший импортер фермерских продуктов из Европы (в основном из Италии), сеть небольших магазинов и гастрономических лавок, а также интернет-магазин. 

Ассортимент предлагаемой продукции насчитывает свыше ХХХ позиций:

  • мясная и сырная гастрономия,

  • паста из различных сортов пшеницы,

  • оливковое масло из всех регионов Италии,

  • бальзамические уксусы,

  • кондитерские изделия,

  • бакалейные товары,

  • консервированные изделия и множество других не менее популярных европейских продуктов.

На сегодняшний день «ХХХ» включает ХХХ магазинов и лавок в Москве и Подмосковье. Стратегический план развития компании включает следующие направления (представлены ниже на Рисунке).

Рисунок 3. Основные факторы стратегического развития проекта ХХХ

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Ниже на Рисунке представлен план открытия торговых точек (далее ТТ) «ХХХ».

Рисунок 4. План-график общего количества ТТ сети «ХХХ» в 2019-2021 гг.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, в течение 2018-2021 гг. предполагается открыть ХХХ новых ТТ проекта «ХХХ» в Москве и Подмосковье, общее количество магазинов составит ХХХ.

Значительное увеличение ТТ вкупе с развитием интернет-магазина и работы собственной службы доставки позволять масштабировать бизнес. Все это вместе даст эффект синергии и будет работать на развитие бренда ХХХ.

 

 Текущее финансовое положение компании 

Ниже в Таблице представлены общие результаты деятельности компании «ХХХ» за 2017 год.

Таблица 2. Основные показатели работы «ХХХ» за 2017 г.

Параметр/показатель

Итого, год

Выручка с розничных точек с НДС

 

Оплаченные отгрузки по оптовым продажам, р/сч.

 

ИТОГО выручка

 

 Справочно прирост выручки 2017 г./2016 г., в%

 

Консолидированные расходы по приобретению товаров

 

Консолидированные расходы по аренде

 

Консолидированные расходы по з/п 

 

Расходы, связанные с основной деятельностью (включая налоги)

 

ИТОГО расходы по операционной деятельности

 

ИТОГО результат

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, результат операционной деятельности «ХХХ» составил ХХХ млн руб.

При росте количества ТТ и развитии интернет-магазина норма ежегодной прибыли от проекта многократно возрастет (см. Вкладка ОПиУ расчетной части). Так, например, для 2021 года после открытия всех ХХХ запланированных торговых точке чистая прибыль составит ХХХ млн руб.

 

 

 

 Основные виды деятельности 

 Оптовая продажа (сегмент HORECA) 

В данном сегменте реализации основными потребителями являются тематические рестораны Итальянской и Европейской кухни, продуктовые магазины (в т.ч. сетевые), гостиницы, дистрибьюторские компании.

Наличие удобного интернет-магазина, возможности формирования электронного документооборота и отчётности, а также предполагаемая доставка «до двери» потребителя предопределяют перспективы данного сегмента потребителей.

 

Розничная продажа (магазины, гастрономические лавки, интернет-магазин) 

Планы по открытию торговых точке проекта ХХХ представлены в п.2.1.1. У розничного потребителя будет выбор: купить необходимый товар в любом удобном магазине или лавке ХХХ, или осуществить заказ через интернет-магазин и получить его с помощью службы доставки.

 

Маркетинговый план

Общий обзор рынка розничной продажи фермерских продуктов из Европы в Московской области 

 Основные тенденции на рынке 

Торговля натуральными фермерскими продуктами – одновременно и востребованный бизнес, и социально значимый проект, и долгосрочный тренд.

………………………………………

………………………………………

………………………………………

………………………………………

На основе изучения фермерских продуктов из Европы в Московской области были выделены следующие тенденции розничного рынка.

  1. ..

 

 

 Анализ потребителей. Особенности потребительской аудитории 

Анализ потребителей розничной торговли фермерских продуктов из Европы в Московском регионе показывает, что к потребителям можно отнести:

  • Людей в возрастной категории ХХХ лет, хорошо разбирающихся в пищевых ингредиентах, ценящих оригинальные особенности национальной кухни Италии, Испании, других Европейских стран.

  • Людей, чьи доходы не ниже ХХХ тыс. руб. на члена семьи.

Рисунок 6. Основные мотивы покупателей магазинов фермерских продуктов из Европы в Московской области

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, основными мотивами покупателей магазинов фермерских продуктов из Европы являются уникальный ассортимент, высокое качество продукции и приемлемые для потребителей цены.

 

 Конкурентная среда на рынке 

Рынок магазинов фермерской продукции из Европы в Москве характеризуется достаточным уровнем насыщенности. Ниже представим основные магазины розничной торговли оригинальных европейских продуктов питания.

Таблица 3. Розничные цены на основной ассортимент ведущих игроков рынка в Москве

Название компании/

интернет-магазина

Количество магазинов

Сайт

Специализация

Формат работы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, на рынке не много сетевых магазинов европейских продуктов. Сеть ХХХ де-факто уже является одной из крупнейших сетей европейских продуктов в Московском регионе и при дальнейшем масштабировании географический охват.

 

 Ценообразование на рынке 

Были рассмотрены вопросы ценообразования на фермерские европейские продукты. Во-многом цены зависят от конкретного производителя и ценовой категории, к которой относится товар.

Ниже в Таблице представлены розничные цены на оригинальные итальянские продукты ведущих игроков данного сегмента в Москве.

Таблица 4. Розничные цены на основной ассортимент ведущих игроков рынка в Москве

Название

Вес, емкость

Магазин

Цена, руб.

Категория Оливковое масло

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Категория Соусы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Категория Сыры

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Категория Паста

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Категория кондитерские изделия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, цены на продукты магазинов Итальянских продуктов во-многом зависят от конкретного производителя, большинство продуктов имеют оригинальную рецептуру.

 

 Общий обзор рынка оптовой продажи фермерских продуктов из Европы в Московской области 

 Основные тенденции на рынке 

Основные тенденции оптового рынка продажи фермерских продуктов из Европы аналогичны в сравнении с тенденциями розничного рынка данного сегмента, приведенные в п.3.1.1.

Если кратко резюмировать текущие тенденции, то перечень будет выглядеть следующим образом:

  1. ……………………………………………;

  2. ……………………………………………;

  3. ……………………………………………;

  4. …………………………………………….

 

 

Анализ потребителей. Особенности потребительской аудитории 

С помощью проведенного анализа рынка были определены основные категории потребителей фермерских продуктов из Европы:

  • Рестораны Европейской (в т.ч. Итальянской) кухни;

  • Государственные и ведомственные учреждения (их кухни);

  • Оптовые дистрибьюторы Европейских продуктов питания.

Ниже представим оценку структуры потребителей продажи фермерских продуктов из Европы в Московской области.

Рисунок 7. Оценка структуры потребителей продажи фермерских продуктов из Европы в Московской области 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, основной категорией потребителей фермерских продуктов из Европы являются рестораны Европейской (в т.ч. Итальянской) кухни.

Основной особенностью данной категории потребителей является зависимость поставляемого ассортимента от направленности меню и концепции Европейского ресторана.

Примерами ресторанов национальной итальянской кухни в Московском регионе являются:

  • «ХХХ»;

  • «ХХХ»;

  • «ХХХ»;

  • «ХХХ»;

  • «ХХХ».

 

 Конкурентная среда на рынке 

Рынок фермерских продуктов из Европы в Московской области характеризуется средним уровнем насыщенности. Количество игроков на рынке планомерно увеличивается. Ниже в Таблице представлены основные игроки рынка оптовой торговли данного сегмента рынка.

Таблица 5. Основные игроки фермерских продуктов из Европы в Московской области

Название компании/интернет-магазина

Сайт

Специализация

Формат работы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализируя конкурентную среду игроков рынка можно сделать вывод, что

 

 

 Ценообразование на рынке

В п.3.1.4. представлены цены на основной ассортимент фермерской продукции из Италии. В случае с продажами данной продукции через каналы B2B (магазины, рестораны) цены как правило дешевле на ХХХ%.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу 

В расчетной части проекта была создана вкладка «Персонал», где отражены расходы на ФОТ предприятия. При составлении штатного расписания были предусмотрены сотрудники по следующим структурам предприятия:

  • Административно-управленческий персонал (ТОП-менеджмент, служба сбыта, склад сырья и готовой продукции, отдел логистики, сотрудники офиса);

  • Персонал торговых точек (2 смены);

  • Дополнительные сотрудники.

Результаты формирования штатного расписания и ФОТ предприятия представлены ниже в Таблице.

Таблица 6. Формирование ФОТ компании при открытии 29 торговых точек

(магазинов и лавок)

<

Наименование должности

Кол-во

Заработная плата 1 работника, тыс. руб./мес.

Итого фонд оплаты труда(мес.), тыс. руб.

Годовой ФОТ, тыс. руб.

Топ-менеджмент

 

 

 

 

  1  

Генеральный директор

 

 

 

 

  3  

Коммерческий директор

 

 

 

 

  4  

Финансовый директор/главный бухгалтер

 

 

 

 

Служба снабжения

 

 

 

 

  1  

 

 

 

 

 

  2  

 

 

 

 

 

Служба интернет-магазина и доставки

 

 

 

 

  1  

Руководитель интернет-магазина и доставки

 

 

 

 

  2  

 

 

 

 

 

  3  

 

 

 

 

 

 Склад продуктов

 

 

 

 

  1  

Менеджер снабжения

 

 

 

 

  2  

Менеджер склада

 

 

 

 

  3  

Подсобный рабочий

 

 

 

 

Сотрудники офиса

 

 

 

 

  1  

Бухгалтер

 

 

 

 

  2