Автоматизированная финансово-экономическая модель бизнес-плана КРС разработана по авторской методике ЭКЦ «Инвест-Проект» с учетом международных рекомендаций UNIDO и российских банков.
Фин.модель в электронном виде предоставляется бесплатно при покупке бизнес-плана и позволяет самостоятельно изменять значения параметров.
В результате заказчик приобретает качественный индивидуальный бизнес-план по цене готового, который может быть направлен на привлечение финансирования, а также позволяет смоделировать различные параметры предприятия и подобрать лучшие.
КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА КРС
Бизнес-план описывает создание молочной фермы на 1500 дойных (фуражных) коров для эффективного производства высококачественного молока. Планируемое месторасположение фермы – Московская область.
На молочно-товарной ферме планируется применять привязное содержание дойных коров, сухостойные животные и телки будут содержаться беспривязно в групповых боксах. Уборка навоза производится с помощью скребкового транспортера и трактора, кормление кормосмесями с помощью кормораздатчика-смесителя, доение коров – на линейной доильной установке.
В составе фермы выделяются основные зоны:
1. производственная;
2. зона хранения кормов;
3. зона временного хранения навоза.
Взаимное размещение объектов комплекса при привязке проекта к конкретной площадке строительства должно быть выполнено с учетом:
1. розы ветров;
2. рельефа участка;
3. трасс внеплощадочных автомобильных дорог;
4. размещения источников электроэнергии, воды и газа.
В рамках развития данного проекта планируется построить предприятие по переработке молока, и весь объем сырого молока, производимый молочной фермой, будет направляться на это предприятие. Молочную ферму и предприятие по переработке молока планируется строить одновременно.
МАКРОЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОНЪЮНКТУРА ПРОЕКТА
В России уровень инфляции достиг минимума 6,1% в 2011 году, а в ноябре 2014 года прогнозировался на уровне 8,0%. Однако в конце 2014 года произошел резкий скачок курса рубля по отношению к доллару и евро примерно в два раза. Из-за этого начался и стихийно-управляемый рост цен на товары народного потребления и на товары, связанные с иностранной валютой. По мере снижения курсов доллара и евро в 2015 году к их примерно равновесным значениям цены на товары в России стабилизировались на уровне несколько выше ожидавшихся, в разных регионах существенно по-разному. При этом произошло и небольшое снижение доходов населения России. Для Москвы дополнительный прирост инфляции можно оценить в 10 - 15%. Это необходимо учитывать при анализе экономических показателей проекта, приводимых в условно постоянных ценах (очищенных от инфляции).
Положительным эффектом валютных колебаний является увеличение вложений в импортозамещающие проекты, в том числе в сельскохозяйственные, в производство молока, молочных продуктов, мяса КРС и птицы.
При гарантированном обеспечении сырьем (молоком) планируемого завода, проект будет реализовываться на фоне благоприятной макроэкономической конъюнктуры и тенденций импортозамещения, что в целом способствует повышению продовольственной безопасности не только Московской области, но и России в целом.
Дополнительным резервом для проекта является возможность регулирования цен на сырье в рамках одного предприятия – фермы и перерабатывающего предприятия.
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ПАРАМЕТРЫ ФЕРМЫ КРС
Создание молочной фермы это очень длительный процесс, требующий до 8 лет при естественном формировании стада за счет постепенного увеличения численности поголовья стада КРС. Соответственно и строительство объектов молочной фермы тоже будет растягиваться на многие годы. Быстро закупить требующееся число племенных нетелей (1500 голов) нельзя из-за неизбежных демографических перекосов и создания технологических авральных ситуаций, которые доведут предприятие до банкротства.
В данном проекте, благодаря экономико-математическому моделированию, удалось найти наиболее быстрый алгоритм доведения численности дойного поголовья коров и удоев до планового уровня за 2,5 года (с учетом 6 месяцев стартового строительства и реконструкции имеющихся объектов молочной фермы) с последующим постепенным доведением структуры стада КРС в целом и производства продукции до примерно равновесного уровня в течение 3 лет. Это позволило обеспечить хорошую рентабельность и возврат всего кредита с процентами за 99 месяцев.
В бизнес-плане приведена плановая равновесная структура стада и производства продукции, а также динамика формирования стада и создания молочной фермы.
В данном бизнес-плане используется классификация КРС по признакам: пол, возраст, целевое назначение (молочные и мясные), доящиеся и сухостойные.
Все животные (все КРС) составляют все стадо молочной фермы и подразделяются половому признаку на две группы – коров и быков всех возрастов.
КЛЮЧЕВЫЕ ПАРАМЕТРЫ БИЗНЕС-ПЛАНА:
поголовье: 1500 КРС;
выход молока: 12,7 тыс. т / год;
отпускная цена стандартизованного молока: 25,00 руб. / кг;
прямые материальные затраты на выработку 1 кг молока: *** руб. / кг;
общая сумма инвестиционных затрат: 899,7 млн. руб.;
персонал: *** человек со средним окладом (НЗП): *** тыс. руб./мес (без учета ЕСН);
расчетные сроки выполнения всего инвестиционного этапа: 2,5 года;
плановая годовая выручка с НДС: *** млн. руб. / год;
плановый годовой объем прямых текущих затрат с НДС: *** млн. руб. / год;
система налогообложения – основная (ОСН).
доля налогов в выручке: **%;
точка безубыточности: *** т / мес. (*** тыс. руб. / мес.);
чистая прибыль: *** млн. руб.;
IRR проекта: ***%;
PI проекта: *** б/р;
NPV проекта: *** млн. руб.;
прогнозный период (горизонт планирования) – 10 лет. Такой срок вполне достаточен с учетом сроков закупки поголовья, оборудования и полного запуска проекта;
плановые финансовые показатели проекта: суммарная выручка за прогнозный период – *** млрд. руб., чистая прибыль за прогнозный период – *** млрд. руб.
1. Резюме проекта 4
1.1. Цель бизнес-плана и разработчик Проекта 4
1.2. Основные параметры и финансовые показатели Проекта 4
2. Существо предлагаемого проекта 7
2.1. Местонахождение объекта и цель проекта 7
2.2. Нормативные документы РФ 7
3. Маркетинговый план проекта 8
3.1. Положение дел в отрасли 8
4. Организационный план 11
4.1. Основные сроки реализации проекта 11
5. Производственный план 12
5.1. Технологические параметры фермы. 12
6. Оплата персонала предприятия 39
7. Анализ доходов и расходов по проекту 42
7.1. Расчет стоимости производства. 42
7.2. Структура затрат и календарный план выполнения инвестиционных работ 44
7.3. Текущие расходы в прогнозном периоде 50
7.4. Выбытия на текущую деятельность в прогнозный период 51
7.5. Производство единиц продукции и выручка в прогнозный период 53
7.6. Структура инвестиционных затрат и план привлечения заемных средств 58
7.7. Параметры и графики привлечения и возврата заемных средств 60
7.8. Таблицы и графики уплаты налогов 66
7.9. План движения денежных средств (cash flow) на период планирования 69
7.10. План прибылей и убытков на период планирования 73
7.11. Графики чистой прибыли 74
7.12. Графики стоимости имущества и накопленной амортизации 76
7.13. NPV проекта с учетом и без учета остаточной стоимости основных средств 79
8. Оценка проектных рисков и чувствительности NPV 85
8.1. Качественный анализ рисков проекта 85
8.2. Количественная оценка рисков 86
9. Описание финансовых расчетов 89
9.1. Описание расчета 89
9.2. Описание налогообложения 94
10. Безубыточный объем продаж 95
11. Выводы по проекту в целом 101
Типовой бизнес-план КРС содержит 101 страницу, 47 графиков, 41 таблицу, 6 диаграмм и 1 рисунок.
СПИСОК ТАБЛИЦ
Таблица 1.1. Показатели эффективности проекта.
Таблица 3.1. Основные показатели динамики цен на молоко, август 2014 г.
Таблица 3.2. Динамика цен на молоко, 2013-2014 гг.
Таблица 5.1. Названия КРС, число голов и доли групп КРС от числа дойных коров.
Таблица 5.2. Расчет равновесной структуры поголовья стада КРС и его характеристик.
Таблица 5.3. Динамика итоговых показателей КРС за 94 месяца и в первые 7 месяцев их роста.
Таблица 5.4. Показатели дойного стада, число голов и удои по группам.
Таблица 5.5. Параметры прямых затрат на производство.
Таблица 5.6. Площади фермы, цены на СМР, оборудование, инфраструктуру, нетелей.
Таблица 6.1. Штатное расписание персонала предприятия по видам деятельности.
Таблица 6.2. Погодовая оплата труда персонала.
Таблица 6.3. Помесячная оплата труда персонала с 7-го по 31-й месяц с начала финансирования проекта.
Таблица 7.1. Структура всех текущих затрат в 10-ом году.
Таблица 7.2. Структура прямых текущих затрат в 10-ом году.
Таблица 7.3. Укрупненная структура затрат на все инвестиционные объекты.
Таблица 7.4. Сводная структура инвестиционных затрат, амортизации и НДС.
Таблица 7.5. Помесячные планы инвестиций в %.
Таблица 7.6. Поквартальные планы инвестиций в руб. и руб./квартал.
Таблица 7.7. Календарный план оплаты инвестиционных работ в виде помесячной ступенчатой функции процентов.
Таблица 7.8. Текущие расходы в 10-летнем прогнозном периоде.
Таблица 7.9. Плановые прямые материальные затраты на производство.
Таблица 7.10. Структура текущих расходов предприятия.
Таблица 7.11. Производство и продажа единиц продукции за 10 лет, кг/год и за 12 кварталов = 3 года, кг/квартал.
Таблица 7.12. Выручка в прогнозный период, руб./год.
Таблица 7.13. Выручка в первые 24 месяца работы предприятия, руб./мес.
Таблица 7.14. Структура инвестиционных затрат.
Таблица 7.15. План привлечения заемных и собственных средств.
Таблица 7.16. Сводная таблица ставок рефинансирования ЦБ РФ и ставок кредита (займа) при номинальных и условно постоянных ценах.
Таблица 7.17. Параметры привлечения и возврата заемных средств.
Таблица 7.18. Таблица накопления средств и погашения кредита.
Таблица 7.19. Погодовая уплата налогов, руб./год.
Таблица 7.20. Погодовой план движения денежных средств.
Таблица 7.21. Погодовой план прибылей и убытков.
Таблица 7.22. Динамика стоимости имущества и накопленной амортизации.
Таблица 7.23. Показатели эффективности инвестиций.
Таблица 7.24. Расчет NPV проекта в прогнозный период.
Таблица 8.1. Чувствительность NPV проекта к изменениям условий реализации проекта.
Таблица 8.2. Чувствительность NPV проекта к изменению 5 основных параметров в пределах +- 20 %.
Таблица 9.1. Сводные таблицы ставок рефинансирования ЦБ РФ и ставок кредита (займа) при номинальных и условно постоянных ценах.
Таблица 10.1. Расчет точки безубыточности.
Таблица 10.2. Расчетные формулы, предлагаемые для оценки зависимости результатов работы предприятия от доли объема производства и продаж, а также основные показатели проекта в окрестности точки безубыточности.
СПИСОК ГРАФИКОВ
График 3.1. Динамика инфляции и ВВП России, %, 2003-2015.
График 3.2. Динамика импорта молока в РФ, 1988-2012 гг., млн. т.
График 3.3. Динамика цен на молоко, 2010-2013 гг.
График 5.1. Зависимость веса коровы P (кг) от её возраста t (мес), экспериментальные данные Pe(t) и сглаживающая кривая P(t).
График 5.2. Зависимость рассчитанных суточных привесов коровы PdP/dt (кг/сут) от её возраста t (мес).
График 5.3. Распределение числа голов коров (дойных коров и телок для доки), телок на откорме для продажи и бычков на откорме по месячным интервалам их возраста.
График 5.4. Проценты смертности и выбраковки коров за месячные периоды, %/мес.
График 5.5. Доля выживших коров в зависимости от их возраста, %.
График 5.6. Суточные удои коров в зависимости от их возраста (мес) и номера отёла, кг/сут.
График 5.7. Месячные удои (кг/мес) второтельных коров в зависимости от месяца после отела и потоки удоев (кг/мес) в пересчете на 1 месяц (суточный удой * 30,42 сут/мес).
График 5.8. Приросты числа дойных коров и телок за месяц, потоки отелов и потоки закупа племенных нетелей, гол/мес.
График 5.9. Динамика роста численности дойных коров и телок для дойки, телок для дойки, доящихся коров и сухостойных коров, гол.
График 5.10. Динамика роста численности всех телок и бычков, всех КРС, всех доящихся коров, гол.
График 5.11. Динамика численности сухостойных коров, телок для откорма, бычков для откорма, гол.
График 5.12. Динамика суммарного веса дойных коров и телок (кг), суммарных удоев (кг/мес) и расхода кормов для дойных коров и телок (к.е./мес).
График 5.13. Динамика расхода кормов для бычков, телок на откорме, дойных коров и телок, всего стада, кг/мес.
График 5.14. Динамика выбраковки животных в расчете на их суммарную массу за месяц, кг/мес. Стартовая выбраковка (и падеж) происходит во время отела или в первые дни, а текущая выбраковка (и падеж) - в дальнейшем.
График 5.15. Динамика выбраковки животных в расчете на их суммарную массу за месяц, кг/мес.
График 5.16. Динамика выручки от продажи животных, руб./мес.
График 5.17. Динамика выручки от продажи животных и мяса выбракованных животных, от молока и в сумме, руб./мес.
График 5.18. Динамика затрат на закуп племенных нетелей, на закуп кормов и в сумме на нетелей и корма, руб./мес.
График 5.19. Динамика суммарной выручки, суммарных затрат и дохода как разницы между ними, руб./мес.
График 6.1. Динамика фонда начисляемой персоналу зарплаты.
График 7.1. Помесячный календарный план инвестиций.
График 7.2. Помесячные выбытия на текущую деятельность в прогнозный период.
График 7.3. Производство продукции в прогнозный период, кг/месяц.
График 7.4. Помесячные поступления в первые 5 лет, руб./мес.
График 7.5. Поквартальные поступления в прогнозный период, руб./кв.
График 7.6. Получение и погашение кредита. Помесячные показатели.
График 7.7. Помесячное погашение тела и процентов по кредиту, руб./мес.
График 7.8. Поквартальная динамика получения и погашения кредита.
График 7.9. Поквартальная динамика получения и погашения тела и процентов по кредиту.
График 7.10. Помесячные выплаты налогов, руб./мес.
График 7.11. Поквартальная уплата налогов, руб./квартал.
График 7.12. Помесячный план движения денежных средств предприятия и поступления инвестору, руб. нарастающим итогом.
График 7.13. Поквартальный план движения денежных средств предприятия и поступления инвестору, руб. нарастающим итогом.
График 7.14. Помесячная динамика чистой прибыли, руб./мес и руб. нарастающим итогом.
График 7.15. Поквартальная динамика чистой прибыли, руб./мес и руб. нарастающим итогом.
График 7.16. Помесячная динамика стоимости имущества и накопленной амортизации, руб.
График 7.17. Поквартальная динамика стоимости имущества и накопленной амортизации, руб.
График 7.18. Помесячные значения NPV проекта и недисконтированного накопленного денежного потока, руб.
График 7.19. Поквартальные значения NPV проекта и накопленного недисконтированного денежного потока, руб.
График 7.20. Помесячные значения NPV проекта и недисконтированного накопленного денежного потока с учетом остаточной стоимости основных фондов (инвестиционных объектов), руб.
График 7.21. Поквартальные значения NPV проекта и недисконтированного накопленного денежного потока с учетом остаточной стоимости основных фондов (инвестиционных объектов), руб.
График 8.1. Чувствительность NPV проекта к изменению параметров, руб.
График 10.1. Графическое определение точки безубыточности.
График 10.2. Графики зависимости основных показателей проекта от доли объема производства и продаж продукции предприятия, а также определение точки безубыточности.
СПИСОК ДИАГРАММ и РИСУНКОВ
Диаграмма 7.1. Структура всех текущих затрат в последнем прогнозном году, руб. / год.
Диаграмма 7.2. Структура текущих затрат в последнем прогнозном году, %.
Диаграмма 7.3. Структура прямых текущих затрат в 10-ом году.
Диаграмма 7.4. Структура инвестиций по 5 укрупненным группам, руб.
Диаграмма 7.5. Структура инвестиций по 5 укрупненным группам, %.
Диаграмма 7.6. Структура текущих расходов предприятия (без НДС), млн. руб./год и %.
Рис. 5.1. Принципиальная схема движения дойного стада.
