Бизнес-план: товарно-молочная ферма, предприятие по переработке молока и учебный центр

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью предлагаемого проекта является получение инвестиций на создание учебно-производственного комплекса, совмещающего в себе ферму КРС на … голов, завод по переработки молока, а также учебный центр с мини-гостиницей для возможности практического обучения технологов на базе комплекса.

Способом достижения целей проекта является …

В настоящее время в России взят курс на развитие животноводства. В последние годы молочное поголовье КРС в России значительно сократилось, что вызвало снижение производство молока и как следствие – увеличение его цены. Большое количество молока-сырья поставляется из …

На рынке труда наблюдается нехватка высококвалифицированного персонала в сфере как содержания КРС, так и молокопереработки. Поэтому …

Получение прибыли компании предполагается за счет реализации высококачественной молочной продукции населению Московской области и всей России. Мощность проектируемого предприятия составляет … литров молока в сутки. Ассортимент вырабатываемой продукции включает в себя:

…

Идейной основой проекта является …

Генеральный директор ….

Этапы реализации проекта приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Инвестиции

Объем инвестиций в реализацию проекта составляет … млн. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет …, срок окупаемости с учетом дисконтирования составит … Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Финансовые показатели
Период расчета, мес.
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (год.), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.
Инвестиции в проект, рублей
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Ниже на рисунке 1.1 показан график NPV проекта:

Рисунок 1.1 График NPV проекта

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый дисконтированный доход проекта составит …

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Описание проекта УПП. Виды и объемы деятельности

Ферма на 600 голов КРС

Ферма по выращиванию КРС молочного направления Голштинской породы будет расположена в … на земельном участке площадью … га.

На данной ферме будет применяться пастбищно-стойловое содержание животных. Сущность этой системы заключается в том, что …

Потребность животных в зеленом корме посевных культур определяется особенностью вегетации растений, их кормовыми достоинствами. В начале пастбищного периода, примерно до 10—15 июня, животных следует содержать на выпасах. Во второй декаде июня, когда трава начинает грубеть, ухудшаются её кормовые достоинства и поедаемость, коров необходимо подкармливать зеленым кормом и в конце месяца их полностью переводят на корма зеленого конвейера. Со второй половины августа ….

Установлено, что корова ежедневно съедает по … кг зеленого корма, нетели — …, молодняк старше одного года — …, до одного года — … кг.

Пастбищный период обеспечивает молочное скотоводство высокими удоями, причем затраты на производство единицы продукции намного ниже стойлового периода. Качество молока в летний период повышается. Специалисты считают, что пастбищный период способствует продлению продуктивной жизни молочных коров.

Описание сельскохозяйственных площадей приведено в разделе 4.1 данного бизнес-плана. В таблице 2.1 рассмотрим здания фермы по содержанию коров:

Таблица 2.1 Здания и помещения фермы

№	Здания и помещения фермы	Размеры, м	Площадь, м 2	Описание
1	Коровник на … голов КРС
2	Телятники
3	…

Источник: Коммерческое предложение компании …

Для формирования стада Инициаторами проекта будет закуплено … коров Голштинской породы в возрасте от 1,5 до 2 лет. В дальнейшем стадо будет поддерживаться в указанном количестве за счет рождения телят и выбраковки коров.

Помещения фермы оборудованы системой …

Производство по переработке молока (с линиями производства сыра, творога, сметаны и сывороточного напитка)

Молокоперерабатывающее предприятие будет расположено на территории фермы. Здание завода будет построено из быстросборных сэндвич-панелей площадью … м2.

Здание будет включать в себя:

Производственные помещения;

…

На предприятии будет установлено высококачественное оборудование Голландской компании …. по производству сыра, творога, сметаны и сывороточного напитка.

Продукция будет упаковываться в полистирольные стаканчики (сметана, творог), сыр будет покрываться латексным покрытием, сыворотка – в мягкие пластиковое пакеты. Готовая продукция со склада будет отгружаться в фуры, оснащенные рефрижераторами и поставляться в распределительные центры торговых сетей Ярославской, Московской областей и по всей России.

Учебный центр с мини-гостиницей на 5 мест

Учебный центр фермерского хозяйства, по сути, объединяет все составляющие комплекса в практические площадки подготовки специалистов. В процессе обучения будет возможность проследить весь путь производства молочной продукции.

Помещения учебного центра будут включать в себя: 5 одноместных номеров для проживания специалистов, кабинет администратора, конференц-зал.

Обучающие программы могут быть предварительно согласованы и подготовлены специально под требования заказчика.

Весь цикл обучающей программы будет осуществляться непосредственно на территории комплекса, и будет включать в себя несколько этапов:

…

Особенности организации проекта

Основная особенность данного проекта в его образовательно-социальной направленности: молодые специалисты молокоперерабатывающих предприятий России могут пройти практический курс обучения по производству молочной продукции с учетом новейших разработок и современного оборудования.

В настоящее время в России …

Информация об участниках проекта

Строительство учебно-производственного комплекса с фермой по выращиванию КРС и молокоперерабатывающим заводом будет организовано в …

Реквизиты компании представлены в таблице 2.2:

Таблица 2.2 Реквизиты инициатора проекта

Реквизиты	Данные об Инициаторе проекта
Предприятие (полное название)
Сокращенное наименование предприятия
Юридический адрес
…

Источник: карточка организации

Данный проект является диверсификацией бизнеса Инициатора проекта. Руководство … имеет необходимый опыт развития и управления проектами и нацелено на реализацию проекта учебно-производственного комплекса.

Комплекс будет включать в себя ферму КРС на … голов с собственной кормовой базой, молокоперерабатывающий завод по производству сыра, творога, сметаны, сывороточного напитка; обучающий центр для технологов с мини-гостиницей на 5 мест, а также административное здание и помещения для персонала.

Месторасположение проекта

Строительство учебно-производственного комплекса планируется организовать на земельном участке площадью … га, расположенном в ….

Участок имеет относительно равнинный рельеф и подходит для организации учебно-производственного комплекса. Его площадь рассчитана из соображений потребности в сельскохозяйственных угодьях на одну корову для полного обеспечения КРС пастбищным кормом с весны и до осени. Также учитывается …

 

Анализ ассортиментного портфеля организации

Основным продуктом реализации компании является молочная продукция:

Сыр Гауда (твердый)

Творог …

…

Рисунок 2.1 Сегментация ассортиментного портфеля по доле реализуемой молочной продукции

…

Источник: данные Заказчика

Молоко и молочные продукты издревле славились своими целительными свойствами. В 100 г натурального коровьего молока содержится ….

В соответствии с требованиями ГОСТ 52054-2003 «Молоко натуральное коровье – сырье», молоко должно быть без …

…

Образовательная программа будет включать в себя комплекс мероприятий, предусматривающий временное проживание в мини-гостинице на базе фермы с целью погружения в технологический процесс современных технологий переработки молока и производства молочной продукции.

Помимо основных продуктов реализации в проекте предусматривается реализация побочных продуктов:

…

Органическое удобрения будет в большей степени использоваться для обработки собственных сельскохозяйственных угодий и частично …

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Обзор рынка молочных продуктов ЦФО

Молоко и молочные продукты традиционно являются жизненно важным звеном в рационе россиян. Рынок молочной продукции во все времена являлся одним из наиболее значимых продовольственных рынков в России.

Россия входит в десятку  мировых потребителей молока и молочной продукции и представляет собой …

Современные молочные комбинаты или заводы осуществляют комплексную переработку сырья, выпускают широкий ассортимент продукции, оснащены механизированными и автоматизированными линиями по …

Рынок молочной продукции постоянно растет, и конкуренция н…

Таким образом, следует отметить, что рынок молока и молочной продукции является стабильным и динамично развивающимся в стоимостном выражении. Так за период с 2008-2012 гг. общероссийские темпы роста составили …%, темпы роста в Краснодарском крае – …%, при этом тенденция к увеличению стоимости будет усиливаться.

Рынок молока и молочной продукции подвержен влиянию сезонности, которая, в свою очередь, связана с сезонностью …

Структура производства молока и молочных продуктов по видам хозяйств в целом по РФ за 2012 год представлена на рисунке 3.1:

Рисунок 3.1 Структура производства молока и молочных продуктов по видам хозяйств в целом по РФ за 2012 год, %

…

Источник: Росстат

По данным Росстата, по состоянию на 1 июня 2013 года лидером по производству молока крупного рогатого скота (КРС) в РФ является …, объемы производства в сельхозорганизациях которого с начала года составили … млн тонн. Максимальный показатель по округу был достигнут в …

Вторым по производству молока крупного рогатого скота является …

В 2013 году производство сырого молока, по данным Минсельхоза, примерно на …% ниже, чем было в прошлом году. И с каждым месяцем разрыв увеличивается. Если в январе — апреле в сельхозорганизациях было произведено … млн т молока и снижение к январю — апрелю 2012 г. составило 5,6%, то в январе — мае 2013 г. было произведено … млн т молока, что уже на 5,9% меньше аналогичного периода прошлого года.

По словам генеральный директор PepsiCo в России Сильвиу Попович 1 , в этом году не очень хорошая ситуация на рынке молока. По его оценкам, производство …

Основные тенденции на рынке молочных продуктов, темпы роста

Производство молочных продуктов в России тесно связано с производством основного сырья – коровьего молока. В январе — мае 2013 г. было произведено … млн. т молока, что на 5,9% меньше аналогичного периода прошлого года. Тенденцию к снижению объемов производства молока связывают с сокращением поголовья КРС молочных пород

Таблица 3.1 Производство молочных продуктов с начала года по первое мая тыс. тонн

Производственные показатели	2012 год	2013 год	Изменения
Поголовье коров в сельхозорганизациях, тыс. гол.
Валовый надой молока в сельхозорганизациях, тыс. тонн
Производство молочной продукции с начала года по 1 мая, тыс. тонн
Цельномолочная продукция (в пересчете на молоко)
Сыры и продукты сырные
Масло сливочное
Молоко и сливки в твердых формах

Источник: Национальный союз производителей молока http://www.souzmoloko.ru

В связи со снижением количества поголовья КРС ожидается увеличение цен на молоко, а соответственно и …

В ЦФО с начала 2013 года производство молока снизилось на …

Таблица 3.2 Динамика выручки от реализации молочных продуктов сельскохозяйственных предприятий, тыс. руб.

…

Источник: Источник: ФТС РФ

На рисунке 3.2 показана динамика выручки сельхозорганизаций ЦФО по годам.

Рисунок 3.2 Динамика выручки от реализации молочных продуктов в ЦФО, тыс. руб.

…

Источник: Источник: ФТС РФ

В целом, эксперты российского молочного рынка отмечают, что …

Структура рынка молочной продукции, в т.ч. по видам сыров

По данным Министерства сельского хозяйства и Федеральной службы государственной статистики среди основных групп молочной продукции наиболее значительная доля рынка приходится на молоко питьевое и кисломолочные продукты.

Рисунок 3.3 Структура рынка молочных продуктов

…

Источник: Росстат

Следующим по значимости для потребления видом молочной продукции является сыр, занимаемая доля рынка которого составляет около …

Сыры классифицируются по составу исходя из жирности сыра и содержания влаги в обезжиренной сырной массе. Так, к твердым сырам относятся ….

В структуре производства наибольшее распространение получили твердые сыры, их доля составляет ..%. Вторыми по популярности среди производителей сыров являются сыры рассольные, однако отставание от лидера составляет более … п.п. сыры мягкие, а также плавленые сыры, которые попадают в категорию прочие, особого развития не получили.

Рисунок 3.4 Структура производства сыров по видам продукции, %

…

Источник: Росстат

Однако, говоря о текущей ситуации в отрасли в России, следует отметить, что в настоящее время отечественные …

Анализ объема и динамики импорта/экспорта (полутвердого) сыра и творога в 2011-2012 гг.

Анализ импорта/экспорта сыра (полутвердого)

На протяжении последних 3 лет рост импортных поставок сыров не прекращается. По сравнению с 2011 годом, в 2012-м ввоз данного продукта увеличился на …%. По данным таможенной статистики за 2012 год, в Россию было импортировано … тонн сыра на сумму $ … млн. …

Анализ потребителей. Сегментация потребителей. Потребительские предпочтения

Потребителями молока и молочной продукции является подавляющее большинство жителей России. При этом Россия существенно отстает от развитых стран в потреблении молока и молочных продуктов. Так, по данным Молочного союза России, на сегодняшний день на среднестатистического жителя нашей страны приходится примерно … кг этой продукции ежегодно, что почти в два раза ниже норм, рекомендованных специалистами по питанию (390 кг молочной продукции в пересчете на молоко в год на чел.).

Особенностью потребления сыра в России является …

Тем не менее, российский потребитель все же постепенно пересматривает свое отношение к сыру и медленно, но верно увеличивает его потребление. По оценкам специалистов, в ближайшие 7-8 лет среднедушевое потребление сыра вырастет в среднем на треть.

Потребительские предпочтения

На рынок особое влияние оказывает спрос. Факторами спроса являются претензии потребителей к качеству продаваемой продукции.

Из факторов, влияющих на покупку, главными являются:

- вкус;

- рекомендации членов семьи, близких друзей, родственников;

- свежесть продуктов;

- отсутствие консервантов и каких-либо других добавок (в том числе неразбавленное молоко);

- производство в экологически «чистом» (насколько это возможно в наше время) районе;

- максимально безопасное для природы производство, а также безопасная для природы и человека упаковка продуктов;

- соответствие выпускаемых продуктов всем заявленным качествам, а также стандартам ГОСТ, СЭС. Рекомендации НИИ;

- сохранение всех заявленных свойство продукта в течение длительного времени (есть страх, что производитель «начнет хорошо», а потом для увеличения выгоды «испортит» продукт).

При покупке потребитель может выбрать продукцию конкурентов из-за:

- привычки, привязанности к продукции определенного производителя;

- более низкой стоимости;

- более легкой (картонной) упаковке (легче нести);

- привычных вкусовых ощущений, напр., более сладкий йогурт или йогурт с более ярким вкусом (может возникнуть при добавлении усилителей вкуса и ароматизаторов).

Сезонность потребления

Можно говорить о том, что сезонности как таковой в потреблении данных продуктов не возникает. Но при этом значительным моментом в анализируемом рынке является сезонность производства сырья. …

Обзор потенциальных конкурентов

К потенциальным конкурентам данного проекта относятся молокоперерабатывающие предприятия Центрального федерального округа. Всего в округе зарегистрировано … предприятия.

В таблице 3.4 приведён перечень крупнейших молокоперерабатывающих предприятий ЦФО, отсортированных по объему выручки за 2011 год, свыше … в тыс. руб.:

Таблица 3.3 Молокоперерабатывющие предприятия ЦФО

№	Название	Выручка (нетто) от продажи, тыс. руб.	Регион
1	"Вимм-Билль-Данн", Открытое акционерное общество		Москва
2	"Компания ЮНИМИЛК", Открытое акционерное общество		Москва
3		32 155 205	Московская область
4		6 544 198	Воронежская область
5	"Хохланд Руссланд", Общество с ограниченной ответственностью
6	"Кампина", Общество с ограниченной ответственностью
7	…

Источник: Росстат

На территории Ярославской области действуют … компаний по производству молочной продукции. Крупнейшими конкурирующими производителями исследуемой молочной продукции являются следующие компании:

Таблица 3.4 Крупнейшие производители молочной продукции Ярославской области

…

Источник: Росстат

Конкуренция в сфере образовательных услуг в области производства молочной продукции

Качественное дополнительное обучение в области технологий производства молочной продукции получить в России достаточно сложно. Существует проблема ….

В таблице ниже приведены условные конкуренты с описанием альтернативных программ в отрасли производства молочной продукции:

Таблица 3.5 Компании, предоставляющие услуги по обучению технологии производства молочной продукции

…

Источник: Интернет-ресурсы

Национальный союз производителей молока – …

Конкурентным преимуществом рассматриваемого учебного центра …

Анализ рынка сбыта. Основные каналы дистрибуции

Потребность страны в молоке и молочных продуктах оценивается в … млн. т в год (в пересчете на молоко). Собственное производство не в состоянии полностью покрыть спрос на молочную продукцию, в связи с чем, на данном рынке представлена существенная доля импортной продукции.

Реализация продукции - …

Отечественный потребительский рынок молочной продукции В2В делится на несколько сегментов:

Заведения общественного питания;

…

Конечные потребители (В2С) молочной продукции чаще всего относятся к группам населения:

Потребители со средним уровнем дохода;

…

Для данного проекта основными каналами сбыта молочной продукции являются …

Значительным преимуществом для игроков рынка является наличие широкой сбытовой сети. Необходимо добавить, что пока на рынке молочной продукции лидируют отечественные компании-производители. Однако, наряду российскими гигантами, такими, как ….

Прогноз развития рынка

В краткосрочной перспективе прогнозируется повышение цен на молоко-сырье в связи с сокращением численности поголовья молочного КРС. В связи с этим ожидается рост импортного молока и молочной продукции для удовлетворения внутренних потребностей рынка.

В последующем ожидается наращивание …

В рамках реализации программы «…

Мероприятие Программы по направлению …

Ценообразование на рынке. Политика ценообразования

Ценообразование на рынке молочной продукции напрямую зависит от …

В текущем году в России установились рекордно высокие цены на сырое молоко. По данным Росстата, средняя цена на молоко в России в мае составила …

По данным Национального союза производителей молока 2 на 16.05.2013 года средняя цена на молоко в ЦФО составляет … руб./кг. Цена в молокопроизводящих регионах составляет …, в немолокопроизводящих – … руб./кг.

Рисунок 3.5 Динамика средних закупочных цен на сырое коровье молоко в 2012 годах и в январе – мае 2013 г. с прогнозом до конца 2013 г. (руб./т)

…

Источник: аналитика MegaResearch по данным Росстата

Активизация забоя молочного скота и резкое снижение отгрузки молока на перерабатывающие предприятия из-за падения надоев в сельскохозяйственных предприятиях привели к росту закупочных цен на сырое молоко. Относительно марта средняя цена по РФ в апреле выросла на …

По данным еженедельного мониторинга Минсельхоза, …

Общая маркетинговая стратегия (политика продвижения)

Позиционирование продукта должно основываться на его экологичности. Основными конкурентными факторами … на данном рынке являются цена и качество продукции. Собственное производство позволяет поставлять на рынок большие объемы качественной продукции. Кроме этого, низкие транспортные издержки в связи с близостью потребителей минимизируют стоимость продукции.

На рисунке показана схема маркетинговой стратегии по принципу модели Майкла Портера, 5P, включающей формулировку продукта (Product), рекомендуемой ценовой политики (Price), мест продаж (Place), политики продвижения (Promotion) и описание целевой аудитории.

Рисунок 3.6 Маркетинговая стратегия 5 P

Целевая аудитория

сетевые розничные операторы федерального масштаба;

Источник: анализ MegaResearch

Продукт

…

Места продаж

…

Политика продвижения

….

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание зданий и помещений учебно-производственного комплекса

Учебно-производственный комплекс будет расположен в Первомайском районе Ярославской области на земельном участке площадью …. Расчет площадей и перечень основных составляющих комплекса приведен в таблице 4.1:

Таблица 4.1 Назначение площадей комплекса

…

Источник: данные Заказчика и аналитика MegaResearch

Описание зданий и помещений фермы

Ферма для содержания молочного стада КРС состоит из 3-х основных технологических здания: ….

Основные помещения фермы и стоимость их поставки приведены в таблице 4.2

Таблица 4.2 Описание и стоимсоть помещений фермы

…

Источник: Коммерческое предложение компании …

* К стоимости поставки оборудования будут добавлены затраты на транспортировку и шеф-монтаж, которые учтены в сводной таблице в п. 7.3 «Инвестиционные издержки».

Описание зданий и помещений молокоперерабатывающего завода

Здание молокоперерабатывающего завода будет спроектировано и построено согласно требованиям, предъявляемым к зданиям по производству пищевых продуктов и учетом требований производителя молокоперерабатывающего завода.

По предпроектным проработкам площадь здания составит …

Строительство здания и приобретение материалов будет организовано местной компанией, выступающей Генподрядчиком данного проекта.

Необходимые помещения производственного цеха молокоперерабатывающего завода:

Пункт приемки сырого молока;

…

Описание зданий и помещений гостиницы и учебного центра

Помещения гостиницы и учебного центра будут находиться в общем административном здании учебно-производственного комплекса. Здание будет спроектировано и построено согласно действующему законодательству для объектов капитального строительства.

Административно-бытовой комплекс будет …

…

Описание оборудования фермы и молокоперерабатывающего завода

Описание и стоимость оборудования фермы КРС на … голов приведено в таблице 4.3:

Таблица 4.3 Описание и стоимсоть оборудования фермы

…

Источник: Коммерческое предложение компании …

* К стоимости поставки оборудования будут добавлены затраты на транспортировку и шеф-монтаж, которые учтены в сводной таблице в п. 7.3 «Инвестиционные издержки».

Чтобы обеспечить монтаж, пуск в эксплуатацию и последующую работу оборудования, на участке должны быть обеспечены следующие коммуникации:

Водопровод;

…

Оборудование молокоперерабатывающего завода перечислено в таблице 4.4. Более подробный перечень оборудования и его характеристики доступны в Приложении к данному бизнес-плану в коммерческом предложении компании-производителя …

Таблица 4.4 Описание и стоимсоть оборудования молокоперерабатывающего завода

…

Источник: Коммерческое предложение компании …

* К стоимости поставки оборудования будут добавлены затраты на вспомогательные элементы, проектные работы, транспортировку и шеф-монтаж, которые учтены в сводной таблице в п. 7.3 «Инвестиционные издержки».

Чтобы обеспечить монтаж, пуск в эксплуатацию и последующую работу оборудования, должны быть обеспечены следующие коммуникации:

…

Обоснование выбора пород КРС

Для формирования стада фермы КРС была выбрана одна из наиболее известных пород - …

Технология выращивания КРС молочного направления

Успешное выращивание КРС требует глубоких знаний природы животных и причин, которые на них влияют. На данной ферме будет выращиваться КРС молочного направления.

При выращивании КРС на молоко необходимо осуществлять массаж вымени телок, начиная с 9-12-месячного возраста, который стимулирует развитие вымени и способствует повышению молочной продуктивности в последующем. Физиологическое действие массажа объясняется нейрогуморальным характером регуляции развития молочной железы, в котором большую роль играют раздражения нервных окончаний чувствительных нервов сосков и вымени.

Порядок кормления крайне важен в животноводстве. Крупный рогатый скот способен …

Описание выпускаемых продуктов и технологического процесса производства (творог, сметана, сыр, сывороточный напиток)

Основной молочной продукцией компании являются …

Вся продукция будет производиться на голландском оборудовании компании .... Технологический процесс предусматривает большое количество этапов и различную технологию для отдельных продуктов, описанную в данном разделе.

На рисунке 4.2 показана схема работы оборудования молокоперерабатывающего завода с указанием последовательности и основных элементов оборудования:

Технология производства творога с м.д.ж. 5 %

Творог – кисломолочный белковый продукт, который вырабатывают из пастеризованного нормализованного молока путем сквашивания закваской с последующим удалением из полученного сгустка части сыворотки.

Творог содержит …

Технология производства сметаны с м.д.ж 30 %

Сметану получают из нормализованных пастеризованных сли­вок путем сквашивания их закваской, приготовленной на чистых культурах молочнокислых бактерий, и созревания при низких температурах. Сметана отличается от других кисломолочных продуктов высо­кой массовой долей жира. В сметане большое количество витами­нов, особенно богата она жирорастворимыми витаминами.

Органолептические показатели сметаны

Внешний вид и консистенция: …

Технология производства сыра «Голландского» брускового м.д.ж. 50% ГОСТ Р 52253-2004.

Органолептические показатели сыра «Голландского» брускового приведены в таблице 4.7:

Таблица 4.5 Органолептические показатели сыра «Голландского» брускового

…

Источник: Технологическая инструкция

Физико-химические показатели сыра «Голландского» брускового приведены в таблице 4.8:

…

Технология производства сывороточного напитка

Технология производства сывороточного напитка напрямую связана с производством сыра. Сывороточный напиток является побочным продуктом в технологическом цикле производства сыров.

В зависимости от внесенных пищевых добавок напитки подразделяются на сывороточные напитки с фруктовым соком, с ароматом, с растительными экстрактами.

Таблица 4.6 Требования к сывороточным напиткам

…

Источник: Технологическая инструкция «Напитки сывороточные»

Технологический процесс производства напитков осуществляется в следующей последовательности:

Приемка и подготовка сырья;

…

Прочие технологические вопросы

Общая площадь учебно-производственного комплекса составляет 1 480 га, основную часть из которой составляют сельскохозяйственные угодья:

…

Обеспечение поголовья КРС зеленым кормом высокого качества в пастбищный период требует сбалансированного соблюдения ряда условий, учитывающих агротехнику возделывания кормовых культур, их севооборот и размещение на сельхозугодиях, фазы развития растений и сроки ухода за пастбищами с целью достижения максимальной продуктивности животных при стойлово-лагерном содержании. Основными культурами, возделываемыми для зеленого корма, являются …

…

Сырье, материалы и комплектующие

Учебно-производственный комплекс с товарно-молочной фермой, предприятием по переработке молока и мини-гостиницей в процессе своей производственной деятельности будет использовать сырье, материалы и комплектующие для каждого направления работы.

Выращивание КРС и производство молока

….

Молокоперерабатывающее производство

…

Учебный центр

…

Кормовое обеспечение (собственное производство кормов, расчет необходимых земель)

В данном проекте предусматривается приобретение большого участка земли для формирования сенокосов, пастбищ и пашен для обеспечения КРС полезным натуральным кормом. Расчет производился из соображений, что на одну корову для полной обеспеченности с весны и до осени пастбищным кормом необходимо иметь площадь пастбищ не менее … га при средней массе коровы … кг.

Помимо пастбищ необходимо формирование сенокосов и посевных площадей, для заготовки корма на зиму.

Расчет площадей сельскохозяйственных угодий приведен в таблице:

Таблица 4.7 Расчет необходимых с/х земель

…

Источник: данные Заказчика

Помимо натурального корма в зимний период планируется докупать дополнительные кормовые добавки.

Предполагается, что для уборки и засева территорий пашен и сенокосов будут привлекаться специализированные компании с техникой (аутсорсинг).

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

Набор персонала будет производиться непосредственно каждым руководителем подразделения. Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца.

Всего планируется нанять …человек. В таблице 5.1 указывается количество персонала каждого отдельного подразделения с указанием средней заработной платы на 1 работника:

Таблица 5.1 Персонал и зарплата

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в …. с 2013 года составляет 5 205 рублей. НДФЛ исчисляется в процентах (13%) от совокупного дохода сотрудников.

Ежемесячно компания будет отчислять взносы в фонд оплаты труда в размере …

...

Организационная структура предприятия

Оператором и Заемщиком проекта является…

Организационная структура определяет распределение ответственности и полномочий внутри организации. Как правило, она отображается в виде органиграммы - графической схемы, элементами которой являются иерархически упорядоченные организационные единицы (подразделения, должностные позиции). Ниже представлена иерархическая структура учебно-производственного комплекса.

Рисунок 5.1 Организационная структура предприятия

...

В связи со спецификой бизнеса учебно-производственного комплекса, первоначальное обучение технологов будет организовано за счет поставщиков оборудования. Будут привлечены высококвалифицированные кадры для осуществления всех производственных и учебных процессов комплекса.

Последующее обучение и повышение квалификации производственного персонала планируется обеспечить собственными силами.

Схема взаимодействия с контрагентами

Схема контрагентов тепличного комплекса по выращиванию рассады цветов в части реализации готовой продукции будут выступать:

…

Менеджеры по продаже будут заниматься поиском партнеров для реализации продукции, заключать долгосрочные контракты поставок, формировать план поставок на следующие периоды.

Для обеспечения непрерывной работы учебного центра планируется проведение рекламной кампании путем написания статей в специализированных периодических изданиях, размещения информации на профессиональных сайтах и порталах, непосредственная связь с молокоперерабатывающими хозяйствами.

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице 5.2:

Таблица 5.2 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта
Получение финансирования
Проектирование и экспертиза проекта
Комплектация и поставка оборудования
Подготовительные работы на участке
Строительные работы
Проведение рекламной кампании
Подбор персонала, минимальное обучение
Пусконаладочные работы, закупка сырья
Начало работы фермы и завода
Начало работы учебного центра

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В графическом виде график реализации проекта представлен на рисунке 5.2:

Источники, формы и условия финансирования

В проекте планируется использование привлеченных средств, а также участие в программах РФ и Евросоюза финансирования инвестиционных проектов.

Для расчета в данном бизнес-плане учитывалось финансирование за счет привлеченных средств … и собственных средств …%.

Для расчета кредита применялась процентная ставка …

ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА

Юридический аспект

С точки зрения юридических норм деятельности, в случае с производством молочной продукции применяются Санитарные правила и нормы СанПиН 2.3.4.551-96 "Производство молока и молочных продуктов" 3 , а также Федеральный закон Российской Федерации от 12 июня 2008 г. N 88-ФЗ "Технический регламент на молоко и молочную продукцию".

Реализация молочных продуктов подразумевает …

…

Экологический аспект

Проект строительства фермы КРС будет выполнен согласно строительным нормам из высококачественных материалов. Проектная документация будет подготовлена с учетом климатических особенностей района, а также с учетом экологической безопасности территории при строительстве и эксплуатации.

Что бы специфический запах животных и навоза с открытых откормочных площадок не попадал в населенные пункты, площадки располагают на расстоянии … км. По периметру зоны площадок необходимо иметь полосу зеленых насаждений шириной не менее 10 м высотой деревьев до 15 м.

…

Социальный аспект

Социальный аспект проекта по созданию учебно-производственного комплекса с фермой КРС и молокоперерабатывающим заводом заключается не только в обеспечении населения России высококачественными молочными продуктами питания отечественного производства, но и в подготовке специалистов в области выращивания КРС …

Государственное регулирование

Государственная программа «…» в рамках подпрограммы «Развитие подотрасли животноводства, переработки и реализации продукции животноводства» предполагает развитие молочного скотоводства. При реализации данной программы планируется оказание поддержки предприятиям, работающим на данном рынке в части субсидирования затрат на пользование кредитными ресурсами.

Согласно концепции …

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 8‐летний горизонт планирования. Процент дисконтирования (…%), заложенный в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется сравнительно невысоким уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения о ценах

…

Допущения об инвестиционных издержках

…

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

…

Допущения о налоговых отчислениях

…

Допущение о планах продаж

…

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании будут являться молочные продукты, а также услуги по обучению технологов. В последующем будут реализовываться рожденные бычки в полуторамесячном возрасте. В расчете приняты следующие наименования и цены:

Таблица 7.1 Номенклатура и цены

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Вся молочная продукция будет упакована, на упаковку будут нанесены логотип компании и необходимая информация о продукте.

Структура молочной продукции комплекса по объему реализации представлена на рисунке:

Рисунок 7.1 Структура молочной продукции по объему реализации, кг.

…

Источник: данные Заказчика

Сфера производств молока …

Инвестиционные издержки

На реализацию проекта будут затрачены инвестиции, показанные в таблице 7.2:

Таблица 7.2 Капитальные затраты проекта

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Также … тыс. руб. потребуется на покрытие дефицита кэш-фло – эти средства пойдут на выплаты процентов по кредиту, заработной платы сотрудникам и запас наличности, пока выручки по проекту еще не будет. Общие инвестиции в проект составят … тыс. рублей.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах складывается из потребности проекта в необходимых составляющих для получения первой партии молочной продукции на реализацию и получении выручки. В первую очередь это затраты на …

Налоговые отчисления

Данное производство, являясь сельскохозяйственным предприятием, будет являться плательщиком …

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на производство, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки комплекса представлены в таблице 7.5:

Таблица 7.3 Постоянные издержки

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки проекта – это затраты на материалы, к которым в данном проекте относятся затраты на приобретение сырья, упаковочного материала, электроэнергию, воду и др.

В связи с тем, что …

План продаж

При 100% загрузке работы компании планируется реализация следующего объема продукции в месяц:

Таблица 7.4 План производства основной продукции, кг. в мес.

№	Продукция	Объем, кг. в мес.
1	Сыр Гауда (твердый)
2	Творог (классический)
3	Сметана
4	Сывороточный напиток

Источник: данные Заказчика

Молочная продукция начнет реализовываться …

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на предоставляемую продукцию. План выручки по кварталам показан в таблице 7.10-7.12:

Таблица 7.5 План выручки по кварталам 2015, тыс. руб.

Период	1кв.2015	2кв.2015	3кв.2015	4кв.2015
Сыр Гауда (твердый)
Творог (классический)
Сметана
Сывороточный напиток
Обучение 2 недели
Бычки 1,5 месяца
Итого

Таблица 7.6 План выручки по кварталам 2016, тыс. руб.

…

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 7.14:

Таблица 7.7 Отчет о прибылях и убытках

P & L	2014	2015	2016	2017	2018
Объем продаж
Издержки проекта
Валовая прибыль
Зарплата персонала
Выплаты процентов по кредиту
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Прибыль до выплаты налога
Налоги
Чистая прибыль

Продолжение …

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 7.15. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 7.8 Прогноз движения денежных средств

C F F O	2014	2015	2016	2017	2018
Выручка
Переменные издержки
Расходы на оплату труда
Налоги
ЕСХН
Социальный налог
Кэш-фло от операционной деятельности
Капитальные затраты (проект, СМР, др.)
Сырье/материалы
Оборудование
Амортизационные отчисления
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственные средства
Заемные средства
Выплаты процентов
Выплата тела долга
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода

Продолжение …

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – ….

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. …

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

…

Основные финансовые показатели показаны в таблице 7.16:

Таблица 7.9 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций
Период расчета, мес.	…
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (год.), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.
Инвестиции в проект, рублей
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупится через …

Анализ рисков проекта

Качественный анализ рисков

В таблице 7.17 показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 7.10 Анализ чувствительности

Показатель

NPV

IRR

PI

PB

DPB

Базовое значение

Отклонения

∆

%

∆

%

∆

%

∆

%

∆

%

Снижение цен реализации на 10%

Снижение объемов реализации на 10%

Увеличение переменных затрат на 10%

Увеличение постоянных затрат на 50%

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По результатам проведенного анализа наблюдается зависимость проекта от …

Количественный анализ рисков

Как и любое предприятие, функционирующее на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице:

Таблица 7.11 Основные возможные риски

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Производственные риски
Отказ / затягивание получения разрешения на строительство
		Выбор надежных поставщиков оборудования фермы и молокоперерабатывающего завода, формирования графика поставок оборудования
		Своевременное техническое обслуживание и текущий ремонт оборудования позволят минимизировать риск сбоев в работе молокоперерабатывающих заводов
	Вероятность: низкая Степень опасности: высокая Влияние: ухудшение качества продукции
	Вероятность: средняя Степень опасности: средняя Влияние: ухудшение качества продукции

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

ПРИЛОЖЕНИЯ

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

…