Бизнес-план Свинобойня

 

БИЗНЕС-ПЛАН

Строительство свинобойни в городе Тамбов

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2013-2018 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является производство свинины на мясохладобойне в Тамбовской области.

Предметом исследования является отрасль переработки свинины, технология забоя и производства мяса, эффективность работы предприятия.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности строительства свинобойни.

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности строительства бойни для свиней производственной мощностью 100 голов в сутки в Тамбовской области.

Идейной основой проекта является производство и реализация качественного и доступного мяса жителям региона и получения прибыли от осуществления своей деятельности. Этапы реализации проекта приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ

Источник: XXXX

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций

Источник: XXXX

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Показатели эффективности инвестиций

Источник: XXXX

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации.

Рисунок 1.2 График NPV проекта

Источник: XXXX

Чистый дисконтированный доход проекта на 2018 год составит XXX тыс. руб.

Сущность предлагаемого проекта

Общее описание проекта

XXX

Соотношение конечной продукции компании в натуральном выражении в первый год реализации проекта будет выглядеть следующим образом:

Рисунок 2.1 Соотношение продукции компании в натуральном выражении

Источник: XXXX

В связи с мобильностью производства, в зависимости от потребностей рынке и заключения долгосрочных контрактов, соотношение продукции компании может изменяться. В расчётах данного бизнес-плана было принято соотношение, представленное на рисунке 2.1.

Описание предполагаемой продукции

В данном проекте планируется реализация полутуш свиньи и разделанные части туши. Пример разделки туши свиньи приведены на рисунке 2.2:

Рисунок 2.2 Разделка туши свиньи

Источник: XXXX

Нормы выхода мяса

Таблица 2.1 Нормы выхода мяса, костей и сухожилий свинины,%

№	Установленные нормы	Показатель

Источник: XXXX

Для понимания обвалки свиной туши и получаемой на выходе продукции рассмотрим среднегодовые нормы выхода при разделке свинины без шкуры на крупнокусковые полуфабрикаты, а также определим стоимость полуфабрикатов и среднюю цену 1 кг. свинины, которую в последующем используем в расчетах:

Таблица 2.2 Среднегодовые нормы выхода при разделке свинины без шкуры на крупнокусковые полуфабрикаты

Свинина (полуфабрикаты)	Доля, % от живого веса	Вес полуфабрикатов (при свинье 110 кг)	Средняя стоимость за 1 кг, руб.	Средняя стоимость свинины с 1 головы, руб.

Источник: XXXX

Для расчетов субпродуктов учитывался средний выход субпродуктов 1 и 2 категории с каждой головы. Была установлена средняя стоимость реализации субпродуктов с 1 головы. Результаты расчетов приведены в таблице 2.3 и 2.4:

Таблица 2.3 Расчет выхода субпродуктов 1 категории с 1 головы

Субпродукты 2 категории	Доля, % от живого веса	Вес субпродуктов (при свинье 110 кг)	Средняя стоимость за 1 кг, руб.	Средняя стоимость субпродуктов с 1 головы, руб.

Источник: XXXX

Таблица 2.4 Расчет выхода субпродуктов 2 категории с 1 головы

Субпродукты 2 категории	Доля, % от живого веса	Вес субпродуктов (при свинье 110 кг)	Средняя стоимость за 1 кг, руб.	Средняя стоимость субпродуктов с 1 головы, руб.

Источник: XXXX

Особенности организации проекта

Бойни и убойные пункты должны иметь:

XXX

XXX

XXX

Месторасположение проекта и основные характеристики региона

Местоположение бойни показано на рисунке 2.3 (зеленым цветом) на карте города Тамбов:

Рисунок 2.3 Местоположение проекта

Источник: XXXX

Рисунок 2.4 Местоположение тамбовской области

Источник: XXXX

Информация об инициаторе проекта

Рисунок 2.5 Местоположения магазинов сети « XXX »

Источник: XXXX

Маркетинговый план

Общий обзор рынка свинины

Рисунок 3.1 Доля ЦФО на общероссийском рынке продукции животноводства

Источник: XXXX

 

Динамика объема реализации мяса и субпродуктов по федеральным округам за последние несколько лет представлена в таблице 3.1.

Таблица 3.1 Выручка от продажи продуктов производства мяса и пищевых субпродуктов крупного рогатого скота, свиней, овец, коз, животных семейства лошадиных, тыс. руб.

Федеральный округ	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.

Источник: XXXX

Динамика выручки организаций по производству мясной продукции по годам выглядит следующим образом:

Рисунок 3.2 Динамика выручки производителей мясной продукции по годам, тыс. руб.

Источник: XXXX

  Рисунок 3.3 Динамика поголовья свиней в России в хозяйствах всех категорий, млн. гол.

Источник: XXXX

Основными проблемами, препятствующими развитию национальной отрасли свиноводства, являются:

XXX

XXX

  Рисунок 3.4 Структура и динамика предложения свинины в России, млн. тонн

Источники: XXXX

  Рисунок 3.5 Основные импортеры свинины в РФ,%

Источник: XXXX

Анализ потребителей

В целом в период с 2006 по 2013 гг. увеличение потребления свинины в России составило XX% в натуральном выражении.

  Рисунок 3.6 Потребление свинины в России

Источники: XXXX

Текущая емкость рынка свинины в РФ оценивается в XX млн. т, из них:

XXX

XXX

Рассмотрим основных потенциальных потребителей в регионе.

Мясоперерабатывающие компании.

Таблица 3.2 Крупнейшие мясоперерабатывающие компании области

Название	Выручка (нетто) от продажи, тыс руб, год 2012	Адрес

Источник: XXXX

Мясные магазины и лавки

Таблица 3.3 Крупнейшие компании по реализации мяса и мясных продуктов

Название	Выручка (нетто) от продажи, тыс руб, год 2012	Адрес

Источник: XXXX

Обзор потенциальных конкурентов

Потенциальные конкуренты – хладобойни Тамбовской области, как уже существующие, так и планирующие выйти на рынок области в текущем году, представлены в таблице 3.4:

Таблица 3.4 Потенциальные конкуренты компании

№	Название	Контактная информация	Примечание

Источник: XXXX

Производственный план

Описание зданий и помещений

XXX

XXX

Схема расположения помещений представлена на рисунке 4.1:

Рисунок 4.1 Схема расположения функциональных зон модульной бойни

Источник: XXXX

Описание оборудования

XXX

XXX

XXX

Рисунок 4.2 Электрощипцы

Источник: XXXX

Рисунок 4.3 Шпарчан со скребмашиной

Источник: XXXX

Рисунок 4.4 Сток для воды в полу

Источник: XXXX

Технология производства

XXX

XXX

Сырье, материалы и комплектующие

XXX

XXX

XXX

Таблица 4.1 Компании по разведению свиней в Тамбовской области

Название	Выручка от продаж, тыс. руб., год 2012	Адрес

Источник: XXXX

Организационный план

План по персоналу

Таблица 5.1 Персонал и зарплата

№	Наименование должности	Кол-во	З/п 1 работника, тыс. руб./мес.	Итого ФОТ, тыс. руб.

Источник: XXXX

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице 5.2:

Таблица 5.2 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ

Источник: XXXX

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке 5.1:

Рисунок 5.1 График реализации проекта

Источник: XXXX

Источники, формы и условия финансирования

Основные параметры кредита предоставлены в таблице № 5.3:

Таблица 5.3 Основные параметры кредита

Наименование	Мера	Показатель

Источник: XXXX

XXX

XXX

Финансовый план

Исходные данные и допущения

XXX

XXX

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании является свинина в полутушах, мясо после обвалки и субпродукты 1 и 2 категории. Среднемесячный объем производства и цена реализации продукции приводятся в таблице 6.1:

Таблица 6.1 Номенклатура и цены

№	Перечень продукции компании	Выход продукции из живка	Выход продукции, кг.	Цена, руб./кг.

Источник: XXXX

XXX

XXX

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на открытие свинобойни приведены в таблице 6.2:

Таблица 6.2 Инвестиционные издержки проекта, руб.

№	Капитальные затраты	Тыс. руб.

Источник: XXXX

Подробный перечень оборудования пункта 3.1 приводится в приложении к данному бизнес-плану.

Налоговые отчисления

XXX

XXXX

Таблица 6.3 Размеры социальных налоговых отчислений

Название налога	Размер налога от Фонда Оплаты труда	Из чьих средств платить налог	Периодичность декларирования

Источник: XXXX

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 6.4:

Таблица 6.4 Ставки по налогам, % и руб.

Налог	База	Периодичность	Ставка

Источник: XXXX

Операционные издержки

Основные постоянные издержки представлены в таблице 6.5:

Таблица 6.5 Постоянные издержки, тыс. руб.

№	Показатель	Тыс. руб.

Источник: XXXX

Таблица 6.6 Переменные издержки, тыс. руб.

Закупка оборудования у производителя	Расход	Средние затраты в мес., тыс. руб.

Источник: XXXX

Себестоимость продукции

Для определения себестоимости рассматриваемой продукции проекта был произведен расчет затрат на производство каждого вида продукции в зависимости от их доли в выручке компании. Соотношение продукции в выручке представлено на рисунке:

Рисунок 6.1 Соотношение продукции в выручке компании, %

Источник: XXXX

Таким образом, себестоимость производства каждого вида продукции будет равна:

Таблица 6.7 Себестоимость продукции компании, руб./кг.

Статьи себестоимости	Полутуши свиные			Субпродукты 1 категории			Субпродукты 2 категории
	Расход в мес.	Расход на 1 кг	Расход в мес.		Расход на 1 кг	Расход в мес.		Расход на 1 кг

Источник: XXXX

План продаж

Ежемесячно планируется производить и реализовывать более XXX тонн мясной продукции:

XXX

XXX

Рисунок 6.2 График выход на на проектную мощность

Источник: XXXX

План продаж в первый год реализации представлен в таблице:

Таблица 6.8 План продаж в первый год реализации, кг.

Период	янв.14	фев.14	мар.14	апр.14	май.14	июн.14

Источник: XXXX

План продаж по годам реализации проекта выглядит следующим образом:

Таблица 6.9 План продаж по годам, кг.

Период	2014	2015	2016	2017	2018

Источник: XXXX

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию. План выручки в первый год реализации проекта представлен в таблице 6.10:

Таблица 6.10 План выручки в первый год реализации проекта (2014 год), тыс. руб.

Период	янв.14	фев.14	мар.14	апр.14	май.14	июн.14

Источник: XXXX

План выручки по годам реализации проекта выглядит следующим образом:

Таблица 6.11 План выручки по годам, кг.

Период	2014	2015	2016	2017	2018

Источник: XXXX

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 6.12:

Таблица 6.12 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Статья доходов / расходов	2014	2015	2016	2017	2018

Источник: XXXX

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.13. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.13 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

	2014	2015	2016	2017	2018

Источник: XXXX

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

XXX

XXX

Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.14:

Таблица 6.14 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций

Источник: XXXX

На рисунке 6.3 показан график NPV проекта:

Рисунок 6.3 График NPV проекта

Источник: XXXX

Анализ рисков проекта

Качественный анализ рисков

Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 7.1:

Таблица 7.1 Основные риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска

Источник: XXXX

Точка безубыточности

XXX

XXX

Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом (рисунок 7.1):

Рисунок 7.1 График точки безубыточности

Источник: XXXX

Приложения

Спецификация оборудования мини-бойни

№	Описание	Кол-во

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

янв. XX

фев. XX

мар. XX

апр. XX

май. XX

июн. XX

июл. XX

авг. XX

сен. XX

окт. XX

ноя. XX

дек. XX

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

Капитальные вложения

Оборотные активы

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

Выручка итого

Расходы итого

Переменные издержки

Постоянные издержки

Начисленные налоги и платежи

Выплаты процентов

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК

Собственные средства

Собственные средства на кап. затраты

Собственные средства (кэш-фло)

Заемные средства

Выплата тела долга

Чистый денежный поток (ЧДП)

ЧДП нарастающим итогом

Баланс Наличности на начало периода

Баланс Наличности на конец периода

Чистый дисконтир. доход (NPV)

NPV нарастающим итогом

24