Бизнес-план организации производства мебельных фасадов
- Год выхода отчёта: 2023
Содержание
1. РЕЗЮМЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА 6
2. СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА 8
2.1. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА И ПРЕДПОЛАГАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ 8
3. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 9
3.1. ПЛАН ПО ПЕРСОНАЛУ 9
3.2. ПЛАН-ГРАФИК РАБОТ ПО ПРОЕКТУ 10
3.3. ИСТОЧНИКИ, ФОРМЫ И УСЛОВИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ 11
3.4. ГРАФИК ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА 11
3.5. СХЕМА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С КОНТРАГЕНТАМИ 12
4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 13
4.1. ОПИСАНИЕ ЗДАНИЙ И ПОМЕЩЕНИЙ 13
4.2. ОПИСАНИЕ ОБОРУДОВАНИЯ 13
4.3. ОПИСАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ ПРОИЗВОДСТВА МЕБЕЛЬНЫХ ФАСАДОВ 14
4.4. СЫРЬЕ, МАТЕРИАЛЫ И КОМПЛЕКТУЮЩИЕ 15
5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 16
5.1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ДОПУЩЕНИЯ 16
5.2. НОМЕНКЛАТУРА И ЦЕНЫ 17
5.3. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ 17
5.4. ПОТРЕБНОСТЬ В ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ 18
5.5. НАЛОГОВЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ 18
5.6. ОПЕРАЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ (ПОСТОЯННЫЕ И ПЕРЕМЕННЫЕ) 19
5.7. ПЛАН ПРОДАЖ 22
5.8. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ 22
5.9. ПРОГНОЗ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ 22
5.10. ПРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 23
5.11. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА 25
5.11.1. Методика оценки эффективности проекта 25
5.11.2. Показатели эффективности проекта 25
6.10.3. Чистая приведенная стоимость (NPV) 25
5.11.4. Внутренняя норма доходности (IRR) 26
5.11.5. Индекс доходности инвестиций (PI) 27
5.11.6. Срок окупаемости (PBP) 27
5.11.7. Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 27
5.11.8. Иные показатели 28
6. АНАЛИЗ УСТОЙЧИВОСТИ ПРОЕКТА 29
6.1. АНАЛИЗ УСТОЙЧИВОСТИ ПРОЕКТА 29
6.2. ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ ПРОЕКТА 29
Список таблиц
Таблица 1. Календарный план реализации проекта 6
Таблица 2. Показатели эффективности инвестиций 7
Таблица 4. План по персоналу 9
Таблица 5. Расход сырья, материалов и комплектующих для производства мебельных фасадов в расчете на 1 м2 фасадов 15
Таблица 6. Расчет ставки дисконтирования 16
Таблица 7. Номенклатура и цены 17
Таблица 8. Налоговое окружение проекта 18
Таблица 9. Налоговые отчисления проекта, тыс. руб. 19
Таблица 10. Условно-постоянные издержки проекта, тыс. руб. 20
Таблица 11. Переменные издержки проекта, тыс. руб. 21
Таблица 12. План реализации мебельных фасадов, м2 22
Таблица 13. Выручка от реализации продукции, тыс. руб. 22
Таблица 14. Прогнозный отчет о финансовых результатах, тыс. руб. 22
Таблица 15. Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. руб. 24
Таблица 16. Чувствительность показателей эффективности проекта к изменениям его основных параметров 29
Список рисунков
Рисунок 3. Календарный план-график реализации проекта 10
Рисунок 4. График финансирования проекта 11
Рисунок 5. Схема процесса производства мебельных фасадов на предприятии 14
Рисунок 7. Структура инвестиций по категориям затрат 18
Рисунок 8. Динамика изменения NPV проекта, тыс. руб. 26
Рисунок 9. График зависимости прибыли от суммы выручки, тыс. руб. 30
Резюме инвестиционного проекта
Наименование проекта: «Организация производства мебельных фасадов».
Инициатор проекта: ООО «ХХХ»
Местонахождение проекта: г. ... Московской области.
Суть проекта: проект предусматривает вложение инвестиций в расширение и модернизацию существующего производства мебельных фасадов, приобретение нового производственного оборудования для расширения ассортимента мебельных фасадов и увеличения объемов их производства.
Цель проекта: обоснование эффективности инвестиций в организацию производства мебельных фасадов г. ...е Московской области.
Календарный план реализации проекта представлен в таблице ниже.
Таблица 1. Календарный план реализации проекта
|
Этап проекта |
Начало работ |
Длительность, дней |
Конец работ |
|
Обоснование инвестиционного проекта и управленческое решение |
|
|
|
|
Получение заемного финансирования |
|
|
|
|
Приобретение производственного оборудования |
|
|
|
|
Монтаж и пусконаладка приобретенного оборудования |
|
|
|
|
Привлечение персонала, участвующего в производстве мебельных фасадов |
|
|
|
|
Запуск производства мебельных фасадов |
|
|
|
|
Выход на производственные мощности |
|
|
|
Источник: сведения Инициатора проекта, расчеты MegaResearch
Финансовые ресурсы проекта
Общая сумма финансирования проекта составит ... руб.
Проектом предусмотрено использование заемных средств в сумме ... руб. в виде инвестиционного кредита, получаемого в …
Заемные средства привлекаются для приобретения оборудования, необходимого для увеличения производственных мощностей и расширения ассортимента производимых мебельных фасадов, и для финансирования текущих расходов проекта и начальной закупки сырья для производства мебельных фасадов.
Основные расчетные показатели эффективности проекта представлены в таблице ниже.
Таблица 2. Показатели эффективности инвестиций
|
Показатели эффективности инвестиций |
Значение |
|
Период расчета (горизонт планирования), мес. |
|
|
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб. |
|
|
Внутренняя норма доходности (IRR), % |
|
|
Индекс доходности (PI), ед. |
|
|
Период окупаемости (PB), лет |
|
|
Дисконтированный период окупаемости (DPB), лет |
|
|
Инвестиции в проект, тыс. руб. |
|
|
Средняя рентабельность продаж по проекту, % |
|
|
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб. |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
|
Источник: расчеты MegaResearch
При вложении в проект инвестиций в сумме ... руб. прогнозная чистая прибыль накопленным итогом в конце прогнозного периода составит ... руб. Инвестиции в проект окупятся через …
Чистый дисконтированный доход (NPV) проекта равен …
Значение индекса доходности (PI) равно …
Сущность проекта
Описание проекта и предполагаемой продукции
Проект определяет целесообразность и плановую эффективность получения заемных средств на модернизацию производства мебельных фасадов ООО «ХХХ», расположенного в г. ...е Московской области.
Продуктом проекта будет являться производство мебельных фасадов в объеме 1 тыс. м2 в месяц. Планируется их облицовка ультратонким шпоном с имитацией любой фактуры камня и дерева. Изготовители облицовочного шпона используют только российское сырье. Изготовление мебельных фасадов из отечественной сырьевой базы имеет чрезвычайно важное значение в вопросах импортозамещения в современных условиях экономических санкций против России.
Организационный план
План по персоналу
Для формирования штатного расписания производственного предприятия были проанализированы: концепция проекта, основные бизнес-процессы, объем основных и вспомогательных услуг, технологические характеристики оборудования. По результатам анализа в штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:
-
Административно-управленческий и вспомогательный персонал.
-
Производственный персонал.
В расчетной части бизнес-плана был сформирован фонд оплаты труда исходя из условий работы вышеперечисленных структурных подразделений.
Проект предусматривает сохранение не менее … рабочих мест, обеспеченных стабильным доходом и всеми социальными гарантиями.
Средняя заработная плата одного работника предприятия на конец расчетного периода составит около ... руб. в месяц.
При общей численности штата предприятия … чел. и установленном режиме работы среднемесячный фонд оплаты труда с начислениями в 2032 году составит ... руб.
План по персоналу и расчет фонда оплаты труда представлены в таблице ниже.
Таблица 3. План по персоналу
|
№ |
Наименование должности |
Кол-во работников |
Заработная плата 1 работника, тыс. руб. в мес. |
Заработная плата работников, тыс. руб. в мес. |
|
|
1 |
Административно-управленческий и вспомогательный персонал |
|
|
|
|
|
1.1 |
|
|
|
|
|
|
1.2 |
|
|
|
|
|
|
1.3 |
|
|
|
|
|
|
1.4 |
|
|
|
|
|
|
2 |
Производственный персонал |
|
|
|
|
|
2.1 |
|
|
|
|
|
|
2.2 |
|
|
|
|
|
|
2.3 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого фонд заработной платы |
|
|
|
|
|
|
Страховые взносы |
|
|
|
|
|
|
Итого фонд оплаты труда |
|
|
|
|
Источник: расчет MegaResearch
План-график работ по проекту
Этапы проекта и сроки их реализации приведены на рисунке ниже.
За период с … по настоящее время была проведена работа по предварительным исследованиям, формированию концепции проекта, налаживанию деловых связей, написанию и оформлению бизнес-плана.
Одобрение проекта и получение кредита планируется в ... К … ожидается поставка производственного оборудования, и после проведения монтажных и пусконаладочных работ в …
…
Рисунок 1. Календарный план-график реализации проекта
Источник: анализ MegaResearch
Источники, формы и условия финансирования
Общий объем финансирования проекта составит ... руб.
В проекте планируется использование заемных средств в сумме ... руб. на приобретение комплекта производственного оборудования с монтажом и пусконаладочными работами.
Планируется также вложение заемных средств в сумме …
…
Дальнейшее финансирование проекта планируется за счет выручки от реализации произведенной продукции.
График финансирования проекта
Финансирование проекта будет осуществляться за счет полученных в … заемных средств в сумме ... руб.
Инвестиционная фаза проекта продлится с февраля по …
График финансирования проекта представлен на рисунке ниже.
Рисунок 2. График финансирования проекта
Источник: анализ MegaResearch
Схема взаимодействия с контрагентами
В настоящее время определен ряд постоянных поставщиков сырья, материалов и комплектующих: …
Взаимодействие с поставщиками и подрядчиками планируется осуществлять на договорных условиях на долгосрочной основе.
К мероприятиям для продвижения и сбыта продукции компании ООО «ХХХ» следует отнести:
-
…
-
…
-
…
-
…
-
…
-
…
-
…
-
…
Производственный план
Описание зданий и помещений
К зданию и помещениям для производства мебельных фасадов предъявляются следующие требования:
-
…
-
…
-
…
-
…
-
…
Все здания и сооружения должны отвечать всем требованиям пожарной безопасности.
Производственные помещения будут использоваться на условиях долгосрочной аренды.
Описание оборудования
Для производства мебельных фасадов будет приобретено следующее техническое оборудование:
…
Описание технологии производства мебельных фасадов
Ниже схематично представлены основные этапы технологического процесса по производству мебельных фасадов, который будет осуществляться на предприятии.
Рисунок 3. Схема процесса производства мебельных фасадов на предприятии
Источник: данные Инициатора проекта
Общезаводская схема технологического процесса и межцеховой транспортировки изделий и сырьевых материалов приведена ниже.
…
Сырье, материалы и комплектующие
Ниже представлен перечень сырья, материалов и комплектующих, которые будут использоваться для производства мебельных фасадов, а также среднемесячные объемы их потребления (в натуральном/товарном и стоимостном выражениях) по каждому виду.
Таблица 4. Расход сырья, материалов и комплектующих для производства мебельных фасадов в расчете на 1 м2 фасадов
|
Наименование сырья, материалов |
Единица измерения |
Стоимость |
|
|
руб. за кв. м |
|
|
|
руб. за кв. м |
|
|
|
руб. за кв. м |
|
|
|
руб. за кв. м |
|
|
|
руб. за кв. м |
|
|
|
руб. за кв. м |
|
|
ИТОГО на 1 кв. м мебельных фасадов |
|
|
Финансовый план
Исходные данные и допущения
При экономической оценке проекта был принят 9-летний горизонт планирования. Расчет выполнен методом начислений.
Допущения об объемах производства и реализации продукции
Для расчетов данного проекта используется показатель среднемесячного объема производства с учетом планов Инициатора проекта и производительности оборудования. Ежемесячно планируется производить 1 000 м2 мебельных фасадов.
Допущения об инвестиционных издержках
Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории:
-
Инвестиции в приобретение производственного оборудования, включая монтаж и пусконаладочные работы.
-
Инвестиции в приобретение оборотных активов на начальном этапе реализации проекта.
Допущение о ставке дисконтирования
В проекте была принята ставка дисконтирования **% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.
Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчеты производят по формуле:
где r — ставка дисконтирования; rб — базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri — премия за i-вид риска; n — количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.
Таблица 5. Расчет ставки дисконтирования
|
Составляющие |
% |
|
Размер безрисковой ставки* |
|
|
Размер поправки за страновой риск |
|
|
Размер поправки за отраслевой риск |
|
|
Размер поправки за прочий риск |
|
|
Ставка дисконтирования |
|
* ключевая ставка ЦБ РФ на момент расчета
Источник: расчеты MegaResearch
Таким образом, значение ставки дисконтирования в соответствии с экспертным расчетом составило …
Допущения о выручке, финансовых результатах и движении денежных средств (ДДС)
Для построения планов выручки, прогнозов прибыли и убытков и движения денежных средств были использованы все вышеперечисленные показатели.
Номенклатура и цены
Номенклатура продукции проекта, объем производства мебельных фасадов и цены реализации приведены в таблице ниже.
Таблица 6. Номенклатура и цены
|
Продукт |
Единица измерения |
Объем производства в месяц |
Цена с учетом НДС, руб. за единицу |
|
Мебельные фасады |
кв. м |
|
|
Источник: сведения Инициатора проекта, анализ MegaResearch
Инвестиционные издержки
Общая сумма финансирования проекта составляет …
Структура инвестиций по категориям затрат приведена на рисунке ниже.
Рисунок 4. Структура инвестиций по категориям затрат