Бизнес-план Сеть салонов красоты

Б ИЗНЕС-ПЛАН

Открытие сети салонов красоты в г. Москве

Сентябрь, 2013

Оглавление

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Приложения (таблицы)

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2013-2018 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является рынок услуг салонов красоты в районе … в г.Москве.

Предметом исследования являются услуги салонов красоты, основные потребители и конкуренты проекта.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности создания сети салонов красоты в районе … г. Москвы, анализ перспектив развития, обзор потенциальных конкурентов и потребителей.

Задачи бизнес-планирования:

оценка экономической эффективности проекта;

оценка объема, емкости рынка и структуры рынка;

конкурентный анализ игроков рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности открытия сети салонов красоты в … г. Москвы.

Способом достижения цели проекта является создание юридического лица, открытие 5 салонов красоты среднего ценового сегмента в течение1,5 лет, оказание широкого спектра парикмахерских, маникюрных, косметических и массажных услуг. Компания планирует занять свою нишу на beauty-рынке Москвы.

Салоны красоты среднего класса являются востребованными в настоящее время в Москве. По мнению экспертов отрасли, концепция сетевых салонов является наиболее привлекательной, максимально отвечает требованиям потребителя и имеет серьезные перспективы для появления новых профессиональных сетевых игроков.

Идейной основой проекта является предоставление качественных услуг населениюпо доступным ценам, а также получение прибыли от осуществления своей деятельности.

Этапы реализации проекта создания сети салонов красоты приведеныв таблице 1.1:

Рисунок 1.1График реализации проекта

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Более подробные план-график работ по проекту всей сети и одного отдельного салона приведен в разделе 4.2 данного бизнес-плана.

Процесс выхода на Московский рынок услуг салонов красоты будет сопровождаться активной рекламной кампанией по средствам наружной рекламы салона, рекламой в СМИ и распространением листовок в … административном округе.

Инвестиции

Объем инвестиций в реализацию проекта составляет…. тыс. руб.Инвестиции в открытие первого салона красоты составляют … тыс. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет …. месяцев. Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.1:

Таблица 1.1Основные финансовые показатели

Финансовые показатели
Период расчета, мес.	60
Чистый денежный поток NPV, тыс. руб.
Внутренняя норма доходности IRR (год), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %	12,50%

Источник: расчеты MegaResearch

Рисунок 1.2 График NPV проекта

Источник: расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.Чистый дисконтированный доход проекта на 2019год составит … тыс. руб.

Сущность предлагаемого проекта

Общее описание проекта

В рамках данного проекта планируется открытие сети салонов красоты среднего класса в районе Тропарево-Никулино г. Москвы, которая будут специализироваться на следующих видах услуг:

Парикмахерские услуги;

Ногтевой сервис (маникюр, педикюр);

Косметологические услуги (комплекс процедур для лица и для тела);

Услуги массажа (различные виды массажа);

Продажа косметики и смежных товаров.

В апреле 2014 года планируется …

Основная концепция создаваемой сети будет заключаться в…

…

Для удобства своих клиентов и создания дополнительных конкурентных преимуществ сети салонов красоты планируется предоставление дополнительных услуг и проведение различных акций: возможность раннего (с 7:00-9:00) и позднего (с 21:00-23:00) обслуживания, предоставление скидок в сети по карте постоянного клиента, возможность онлайн записи и многое другое.

Площадь каждого салона красоты составит около 100 м 2 . Примерное распределение площадей салона приведено в таблице 2.1:

Таблица 2.1Распределение площадей салона красоты

…

Источник: аналитика MegaResearch

Требования СЭС к салону красоты (помещениям и оборудованию) прописаны в…

Для создания сети салонов красоты будет открыто юридическое лицо. Оптимальной формой юр. лица для данного проекта является общество с ограниченной ответственностью. Будет выбрана упрощенная система налогообложения.

При постановке на учет в налоговом органе будут выбраны следующие коды ОКВЭД:

…

Для оказания косметологических и массажных услуг необходимо получение лицензии. Согласно Приказа…

В состав услуг по данной лицензии включаются все виды массажа: гигиенический, лечебный общий, спортивный, детский, тонизирующий, пластический, вакуумный, мануальный, медовый, точечный, баночный и др. Лицензия выдается бессрочно. Помимо стандартных уставных/ регистрационных документов для ее получения компании потребуются следующие документы:

…

Описание предлагаемых услуг

В состав сети войдет 5 салонов красоты, оказывающих одинаковые по составу и объему услуги. Рассмотрим услуги одного салона красоты из сети:

Таблица 2.2 Основные услуги салона красоты

№	Услуги	Кол-во рабочих мест
1	Парикмахерские услуги
2	Ногтевой сервис
3	Косметологические услуги
4	Услуги массажа
5	Продажа косметики

Источник: данные Заказчика, аналитика M ega Research

Для расчета ежемесячной загрузки одного салона красоты нужно рассчитать среднее количество клиентов в месяц. Расчет производился с учетом следующих допущений:

…

Загрузка каждого направления салона красоты представлена в таблице:

Таблица 2.3Среднее количество клиентов салона красоты в месяц

…

Источник: данные Заказчика, аналитика M ega Research

* Рабочие часы мастеров каждого кабинета с учетом обеденного перерыва.

Под количеством клиентов в данной таблице понимается количество часов загрузки мастера (из расчета 1 час = 1 клиент). В случае более или менее продолжительных процедурах, количество клиентов может изменяться.

Таким образом, ….

Парикмахерские услуги (2 рабочих места)

Услуги парикмахерского зала каждого салона красоты будут включать в себя:

Модельная стрижка (мужская, женская, детская);

Укладка волос;

Создание вечерних и свадебных причесок;

Окраска волос (в один и более цветов, блондирование, мелирование, колорирование и др.);

Профессиональный уход за волосами (лечебные программы, ламинирование волос);

…

Ногтевой сервис (1 рабочее место)

Ногтевой сервис включает в себя ряд услуг по работе с ногтями:

Маникюр;

Педикюр;

…

Косметологические услуги (2 рабочих места)

Косметологические услуги в салонах красоты среднего класса являются наиболее рентабельным видом деятельности и включают в себя:

Комплекс процедур для лица: чистка лица (ультрозвуковая и ручная), пилинг, маски для всех типов кожи, массаж, озоно-терапия, омолаживающие процедуры;

Комплекс процедур для тела: обертывание (водорослевое, грязевое, шоколадное), частичный массаж, эпиляция, удаление паппилом и бородавок;

…

Массаж (1 рабочее место)

Исходя из целей процедур, выделяют такие виды массажа:

Лечебный массаж оказывает общее или локальное влияние на организм, назначается при целом перечне заболеваний, имеет свои показания и противопоказания.

Гигиенический – применяется для профилактики заболеваний, сохранения работоспособности, усиливает лимфо- и кровообращение, нормализует психоэмоциональное состояние.

…

Продажа косметики и смежных товаров

В рамках деятельности салона красоты в зоне ожидания клиентов планируется создать витрину с представленными косметическими и другими средствами, которые используются мастерами салона.

Косметика и смежные товары для волос (шампуни, бальзамы, расчески и др.);

Косметика и смежные товары для ногтей (лаки, лечебные гели, маникюрные инструменты и др.);

…

Месторасположение проекта

Сеть салонов красоты будет расположена … города Москвы.

Рассматриваемые улицы для размещения салонов красоты:

…

…

Рисунок 2.1 Местоположение района …на карте Москвы

…

Источник: http://maps.yandex.ru

Территория района — 1126 га, в том числе озелененные территории в составе природного комплекса — 530 га. По данным Росстата, численность населения составляет 119000 человек.

…

Средняя стоимость аренды коммерческой недвижимости в районе … представительского класса (группа А), согласно данным портала коммерческой недвижимости России 1 , составляет от …рублей/м2 в месяц.

Таблица 2.4Стоимость коммерческой недвижимости в районе Тропарево-Никулино

№	Адрес	Ссылка на портал недвижимости	Цена за месяц руб./м 2
1	…
2
3

Источник: www.gdeetotoffice.ru

Данные о стоимости аренды недвижимости действительны на дату составления бизнес-плана (сентябрь 2013 г.). Для расчетов была принята ставка …руб./м2, площадь помещения – …м2.

Маркетинговый план

Обзор рынка услуг салонов красоты в Москве

В настоящее время в Москве насчитывается около 2800 салонов красоты, парикмахерских разного уровня; также действуют заведения, в которых представлены отдельные виды типичных услуг: пирсинг-салоны, солярий-клубы, тату-салоны, ногтевые студии, и т.д.

В столице работает ряд сетей, наиболее крупные из которых — «Персона Лаб», «Моне», «МысинСтудио», «Аида», «Александр Тодчук» — включают от 6 до 37 салонов.Данные сети относятся к салонам красоты премиум класса и «верхнего» среднего ценового сегмента. Сети среднего уровня в меньшей степени представлены в столице, в основном данный ценовой сегмент включает в себя одиночные салоны.

Повышенный интерес к услугам …

Объем московского рынка услуг салонов красоты по итогам 2012 года составил …млн долл. Это один из самых больших потребительских рынков Москвы. Емкость рынка по результатам 2012 г. и с учетом спада оценивается в … долл. в год.

В таблице ниже приведены основные параметры рынка: число салонов, в том числе лидеров, выручка лидеров и их доли рынка по итогам 2012 г.

Таблица 3.1 Число салонов красоты, в т.ч. 5 лидеров с указанием объема выручки за 2012 год, млн. долл.

№	Название	Кол-во салонов в Москве		Выручка, $ млн, 2012		Доля рынка, 2012, %
1	«Персона Лаб»
2	«МОНЕ»
3
4		11		13,4		0,6%
5		8		11,3		0,5%
Итого по 5 лидерам:		83	88,1		4,2%
Прочие игроки		2 717	2013,6		95,8%
Итого по рынку:		2 800	2101,8		100%

Источники: …

Итого в топ-5 салонов красоты Москвы входит …

На прочие 2 717 салонов приходится суммарно 2 млрд 013 млн долл. или … рынка.

..

На основании проведенных исследований …

Структура рынка салонов красоты в зависимости от их уровня (класса) по данным экспертов рынка в настоящее время выглядит следующим образом:

Рисунок 3.1 Структура рынка салонов красоты по классам, %

Источник: аналитика MegaResearch , данные экспертов

Развитие московского рынка услуг салонов красоты с 2007 по 2012 гг. с учетом влияния кризиса выглядит следующим образом:

Рисунок 3.2Динамика московского рынка услуг салонов красоты с 2007 по 2012 г, с прогнозом до 2013г., млн. долл. США

…

Источник:Маркетинговое исследование NUVO , аналитика MegaResearch

Как видно из графика выше, положительная динамика развития рынка …

…

Основные тенденции на рынке

На рынке салонов красоты сохраняется положительная динамика. Число салонов продолжает увеличиваться.

Стандартный формат салона красоты предполагает широкий спектр услуг: парикмахерских, ногтевых, массажных, косметологических и т.д. Можно предположить, что усиление конкуренции потребует от владельцев некрупных салонов некоторой специализации, разделения на салоны - парикмахерские и салоны – косметологические кабинеты, с целью обеспечения более качественного сервиса в каждом из направлений.

Проблемой структурного характера, по мнению некоторых участников рынка,является …

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

При постоянном населении Москвы в 11миллионов человек, 2 800 точек — не самое большое отношение количества салонов на душу населения. Для сравнения: в европейском городе с сопоставимой численностью населения число салонов может превышать 15 000.

Численность посетителей салонов красоты в 2012 году оценивается в…

С точки зрения численности целевой аудитории наиболее насыщенным является сегмент …

Сегментация клиентов салонов красоты позволяет выделить 4 условные группы по уровню доходов и социально-экономическому статусу:

Ниже среднего класса: …

…

Рассматриваемая сеть салонов красоты будет работать в сегменте среднего класса.

На территории района …

Обзор потенциальных конкурентов

В настоящее время в Москве насчитывается более 2 800 салонов красоты, в том числе парикмахерских разного уровня.

В районе…

На рисунке 3.3 показано местоположение крупных салонов красоты района, отобранных по запросу «салоны красоты» средней ценовой сегмент на поисковом портале …

Рисунок 3.3 Местоположение салонов красоты в районе …

…

Источник: данные портала …

По данным портала … в…представлено 24 салона среднего класса. Рассмотрим 10 из них в качестве потенциальных конкурентов, отсортированных по рейтингу (отзывам и оценкам клиентов):

Таблица 3.2Потенциальные конкуренты проекта

…

Источник: сайты указанных кампаний, …

Рынок услуг салонов красоты района…

Ценообразование на рынке

Ценообразование на рынке салонов красоты различается в зависимости от класса салона, а также зависит от следующих параметров:

Наличие известных мастеров/ призёров различных конкурсов;

Популярность и уровень используемой косметики;

Удобство местоположения/ близость от метро и др.

Для оценки ценообразования на услуги салонов красоты различных классов рассмотрим стоимость наиболее популярных услуг: женской стрижки, окрашивание волос в 1 тон, классического маникюра:

Таблица 3.3 Цена на услуги салонов красоты различных классов, руб.

…

Источник: анализ MegaResearch , …

Реализация описываемого проекта предполагает работу в сегменте салонов красоты, которые оказывают обширный перечень парикмахерских, ногтевых и косметологических услуг. Что касается ценового сегмента, то здесь выбран средний ценовой сегмент. Стоимость услуг данной сети салонов красоты приводится в разделе 5.2 данного бизнес-плана.

По мнению экспертов рынка, себестоимость услуг салона красоты среднего ценового сегмента складывается из следующих статей затрат (в процентах от выручки):

Рисунок 3.4Структура затрат салона красоты среднего ценового сегмента

…

Источник: данные экспертов, аналитика MegaResearch

В будние дни больше всего посетителей бывает с 16 до 21 часа, после завершения рабочего дня. В первой половине дня можно попробовать увеличить число посетителей, предложив им скидки. Также их можно установить и для постоянных клиентов.

Обзор необходимого оборудования, комплектующих и материалов

На рынке оборудования для салонов красоты представлен большой перечень производителей, ориентированных на различные ценовые сегменты рынка. Помимо специализированной мебели для парикмахерского зала (кресло, зеркало), маникюрного зала (маникюрный стол, педикюрное кресло), массажного/косметологического зала (кушетка), салону красоты необходимо закупить специализированное оборудование.

В таблице 3.4 представлено основное оборудование салона красоты с аналогичным перечнем услуг, с указанием примерной стоимости:

Таблица 3.4 Оборудование для салона красоты среднего ценового сегмента

…

Источник: аналитика MegaResearch

Перечень необходимого оборудования, которое будет закуплено для каждого салона рассматриваемой сети, будет выглядеть следующим образом:

Таблица 3.5Мебель и оборудованиерассматриваемого салона красоты

…

Источник: аналитика MegaResearch

Косметические средства, необходимые для осуществления деятельности салона будут закупаться ежемесячно. Это учтено в переменных затратах проекта (раздел 5.5). Однако для формирования первоначальной базы салона необходимо закупить следующие расходные материалы в различные кабинеты:

Таблица 3.6Первоначальные расходные материалы салона красоты

…

Источник: аналитика MegaResearch

Таким образом, в каждый салон красоты сети будет закуплен указанный перечень оборудования и материалов. При формировании партнерских отношений с поставщиками и дистрибуторами косметических средств, возможно получение скидок и дополнительных условий на приобретение расходных материалов.

Организационный план

План по персоналу

Сеть салонов красоты будет иметь в своем штате единый административно-управленческий персонал и персонал каждого салона. Предполагается, что рабочие места управленческого персонала будут созданы в одном из рассматриваемых салонах (для расчетов принимаем 1-ый).

Для бесперебойной работы одного салона красоты потребуется штат из…человек. Т.к. рабочий день салона составляет 11 часов, то будет составлен посменный график работы. Заработная плата специалистов салона складывается из оклада и процентной части. Перечень персонала и заработной платы одного салона красоты (без учета административного) приводится в таблице 4.1:

Таблица 4.1 Персонал и зарплата одного салона красоты

№	Наименование должности	Количество	Оклад мастера, руб./мес.	Процент от выручки	Процент от продаж	Средняя з/п 1 работника, руб./мес.	Итого з-п руб. в месяц.
1	Администратор (касса)	2
2	Мастера-парикмахеры	4
3	Мастер ногтевого зала	2
4	Косметолог	4
5	Массажист	2
6	Уборщица	1
ИТОГО:		15					849 810

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Минимальный размер оплаты труда в Москве с июля составляет 12 200 рублей.

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца, и оформлены на работу по срочным трудовым договорам.

Мастерам салонов красоты, помимо оклада, будет начисляться …

…

В соответствии с Положением о лицензировании медицинской деятельности, если в салоне производятся медицинские манипуляции, то руководитель должен иметь высшее медицинское образование.

Первоначально будет подобран административный персонал и персонал для работы в 1 салоне красоты (всего … человек). Затем, в течение 1,5 лет по мере ввода в работу новых салонов сети штат компании будет расширяться и составит … человек.

Таблица 4.2 Персонал и зарплата сети салонов красоты после выхода на проектную мощность

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта создания сети салонов красоты приведены в таблице 4.3:

Таблица 4.3 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта
Регистрация ИП и постановка на учет
Открытие первого салона красоты
	10.02.2014	444	30.04.2015
	01.06.2014	120	29.09.2014
	01.10.2014	120	29.01.2015
Открытие четвертого салона красоты
Открытие пятого салона красоты
Работа сети салонов на полную мощность

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рисунок 4.1 График реализации проекта

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Сроки реализации данного проекта привязаны, в первую очередь, к организационным вопросам, связанным с вводом в эксплуатацию каждого отдельного салона красоты, поиском помещения, подготовкой документов, подбором персонала и др.

В зависимости от скорости подготовки данных документов дата начала работы компании может быть скорректирована.

В таблице 4.4 приводится график открытия первого салона сети. Период открытия каждого последующего салона оценивается в 3 месяца.

…

Источники, формы и условия финансирования

Для реализации данного проекта планируется использование собственных средств Инициаторов проекта и средств Инвесторов.…

Финансовый план

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 5-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (12,5%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется средним уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения об услугах

Услугами данного проекта являются парикмахерские, ногтевые, косметологические, массажные услуги салона красоты, а также продажа косметических средств и сопутствующих товаров. Для расчета данного проекта принят среднийчек на каждый вид услуг и среднее расчётное количество посетителей в месяц.

Допущения о цене

Стоимость услуг салона красоты зависит не только от выбора направленности услуги (парикмахерская, маникюрный кабинет, косметологический кабинет, массаж и др.), но и от особенностей и сложности услуги в каждом из этих направлений.

Для расчетов в данном бизнес-плане принято допущение об установлении средней стоимости одной услуги (среднего чека) по направлению.

Допущение о плане продаж

В данном проекте предусматривается увеличение салонов сети с 1 до 5 в течение 1,5 лет. Это учтено в плане продаж. Кроме этого, учитывается постепенное увеличение мощности продаж первого салона (от 70% в 1 месяц до 100% в 4 месяц).После ввода остальных салонов снижение их загрузки в первые месяцы не учитывается (за счет качественной рекламы сети). Расчет проводится помесячно без учета сезонности в течение года.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: первоначальные затраты на организацию сети салонов красоты и оборотные средства проекта. Кроме того, отдельно вынесены затраты на создание первого салона красоты и всех последующих.

Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности компании до момента выхода на самоокупаемость.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

Затраты на продвижение;

Административные затраты;

Фонд оплаты труда сотрудников;

Прочие затраты.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании являются услуги салона красоты. Для расчета в данном бизнес-плане была установлена средняя стоимость 1 услуги и определено среднее количество клиентов в месяц:

Таблица 5.1Номенклатура и цены

№	Услуга	Средняя стоимость 1 услуги, руб.*	Среднее количество клиентов на 1 салон в мес.
1	Услуги парикмахерского зала	…
2	Услуги ногтевого сервиса
3	Косметологические услуги
4	Массаж
5	Продажа косметики и сопутствующих товаров

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Под одной услугой подразумевается работа мастера в течение 1 часа. Разумеется, услуги салона красоты могут отличаться по продолжительности, поэтому количество клиентов может изменяться.

Данная стоимость является усредненной в течение года и установлена с учтём возможного изменения цены в зависимости от выбора конкретной услуги по каждому из направлений деятельности салона.

Помимо платных услуг, для повышения лояльности клиентов, персоналу планируемого салона, целесообразно предоставлять клиентам следующие бесплатные услуги:

Консультации мастеров и косметологов;

…

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на открытие первого и каждого последующего салона красоты приведены в таблице 5.2:

Таблица 5.2Инвестиции в открытие первого и последующих салонов, руб.

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

*Все затраты могут быть изменены в процессе реализации проекта.

К капитальным затратам каждого салона будут отнесены затраты на приобретение косметических средств и сопутствующих товаров для обеспечения нормальной работы салона, а также косметические средства, необходимые для формирования ассортимента компании для их дальнейшей реализации.

Общие инвестиционные издержки на открытие сети из 5 салонов красоты приведены в таблице 5.3:

Таблица 5.3Инвестиционные издержки проекта, руб.

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Покрытие дефицита кэш-фло …. тыс. руб. – это минимальные необходимые вложения, которые пойдут на выплату зарплаты работникам,выплату процентов по кредиту и оплату постоянных затрат, пока выручки по проекту еще не достаточно.

Налоговые отчисления

В проектируемом юридическом лице планируется применять упрощенную систему налогообложения. Выбор применения УСН для организаций и ИП является добровольным при выполнении условий, дающих право на это.

Организация или ИП имеют право перейти на УСН, если:

…

Операционные издержки

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на компанию, не зависящие от изменения объема предоставления услуг. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки проекта представлены в таблице 5.5:

Таблица 5.4 Постоянные издержки, руб. в мес.

…

Источник: расчеты MegaResearch

Аренда помещения в данном бизнес-плане рассчитывается по ставка … рублей/м2, что соответствует средней стоимости аренды недвижимости в районе. Площадь помещения – … м2.

Переменные издержки проекта – это затраты на материалы, к которым в данном проекте относятся косметические и сопутствующие средства

Таблица 5.5 Переменные издержки, руб. в мес.

…

Источник: расчеты MegaResearch

Косметические средства на реализацию будут приобретаться салоном с маржей …%.

Постоянные и переменные издержки проекта приведены в зависимость от объема реализации услуг и постепенного ввода новых салонов красоты.

План продаж

Сеть салонов красоты в районе Тропарево-Никулино города Москвы будет открыта в течение 1,5 лет в следующей последовательности:

…

Предполагается, что первый салон красоты постепенно будет выходить на проектную мощность. Под 100% проектной мощности понимается ежемесячная загрузка салона в соответствии с таблицей 5.7.

Рисунок 5.1График выхода на проектную мощность первого салона красоты

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

При открытии последующих салонов предполагается 100% загрузка их мощностей с первого месяца. Это будет обеспечено активной рекламной кампанией и узнаваемостью предыдущих салонов.

План продаж по кварталам представлен в таблицах 5.8-5.10:

…

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию.

Таблица 5.6 План выручки по еварталам в 1-й год реализации, тыс. руб.

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

…

В последующие годы, план выручки сети салонов красоты будет соответствовать плану 3-го года реализации проекта.

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 5.14:

Таблица 5.7 Отчет о прибылях и убытках

P & L	2014	2015	2016	2017	2018	2019
Объем продаж
Издержки проекта
Валовая прибыль
Зарплата персонала
Выплаты процентов по кредиту
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Прибыль до выплаты налога
Налоги
Чистая прибыль

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 5.15. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 5.8 Прогноз движения денежных средств

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход(денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV …

Чистый дисконтированный доход …

Основные финансовые показатели показаны в таблице 5.16:

Таблица 5.9 Показатели эффективности инвестиций

Финансовые показатели
Период расчета, мес.	60
Чистый денежный поток NPV, тыс. руб.
Внутренняя норма доходности IRR (год), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %	12,50%

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. …

На рисунке 5.2показан график NPV проекта:

Рисунок 5.2 График NPV проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Анализ рисков проекта

Барьеры входа на рынок салонов красоты повысились за последние 10 лет, что связано с изменениями в конкурентной среде и в законодательстве. Но все же рынок остается доступным как для малого бизнеса, так и для крупных инвесторов, отмечающих его слабую концентрированность и наличие большого потенциала роста.

Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 5.17:

Таблица 5.10 Основные риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Производственные и коммерческие риски
Затягивание в получении документов на открытие юр.лица, аренды помещенияи т.п.
Операционный риск (возможные ошибки администратора, мастера)
		Увеличение рекламных акций, дополнительные затраты на внешнюю рекламу
		Заключение договоров со спец. компаниями о возможности оперативного ремонта
Рыночные риски
Демпинг цен конкурентов
…		Повышение качества предоставления услуг, дополнительные затраты в оборудование

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Приложения

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

CFFO

янв.14

фев.14

мар.14

апр.14

май.14

июн.14

июл.14

авг.14

сен.14

окт.14

ноя.14

дек.14

Выручка

Переменные издержки

Постоянные издержки

Расходы на оплату труда

Налоги

УСН

Страховые взносы

Налогооблагаемая прибыль

Кэш-фло от операционной деятельности

Капитальные затраты (проект, СМР, др.)

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Собственные средства

Заемные средства

Выплаты процентов

Выплата тела долга

Кэш-фло от финансовой деятельности

Баланс наличности на начало периода

Баланс наличности на конец периода