Бизнес-план убойного цеха КРС предусматривает строительство завода по убою крупного рогатого скота производительностью 40 голов в час с цехом утилизации отходов.
К проекту прилагается принципиально новая финансовая модель, разработанная специалистами компании GLOBAL REACH CONSULTING (GRC). Модель учитывает все нюансы данного проекта, включая закупку сырья, потребление электроэнергии, газа, ГСМ, прочие текущие затраты, расчет налогов по бюджетам разного уровня, расчет собственного оборотного капитала, подробный расчет ставки дисконтирования, прогнозные формы бухгалтерской отчетности (ОПУ, ОДДС, Баланс), анализ чувствительности, анализ безубыточности и макроэкономические индексы.
ЦЕЛЬ ПРОЕКТА:
Настоящий бизнес-план разработан с целью привлечения инвестиционных средств для организации убойного цеха производительностью 40 голов КРС в час с цехом утилизации боенских отходов, оценки эффективности его деятельности и обоснования экономической целесообразности его строительства.
РЕАЛИЗАЦИЯ ДАННОГО ПРОЕКТА ПОЗВОЛИТ:
Организовать убойный цех КРС, который является важнейшим звеном между животноводческими комплексами и конечными потребителями говядины;
Получить гарантированный доход в размере *** млн. руб. По истечении периода планирования в текущих ценах;
Удовлетворить потребности мясоперерабатывающих заводов в сырье;
Реализовать программу импортозамещения и обеспечить продовольственную безопасность региону;
Обеспечить выход на новые географические рынки (соседние регионы);
Создать новые рабочие места в регионе реализации проекта;
Увеличить налоговые поступления в региональный и федеральный бюджет;
Способствовать реализации федеральных и региональных программ развития АПК.
ОБЪЕМЫ ПРОИЗВОДСТВА:
Объем производства проектируемого убойного цеха составит *** тонны продукции в убойном весе в сутки.
ПОТРЕБИТЕЛИ ПРОДУКЦИИ:
Основными потребителями продукции проекта будут мясоперерабатывающие предприятия и население региона, в котором реализуется проект. Сбыт продукции предполагается осуществлять следующим предприятиям:
компании-производители колбасных изделий;
компании-производители мясных полуфабрикатов;
компании-производители парной говядины;
напрямую в розничные сети и продуктовые магазины.
ОСНОВНЫМИ ПРЕДПОСЫЛКАМИ для успешной реализации проекта являются следующие положения:
использование качественного сырья для производства продукции;
использование высококлассного оборудования производства стран Европы;
рост объемов потребления говядины;
активная реализация программ в сфере АПК (в частности, в области животноводства).
РЫНОК ПРОЕКТА:
Поголовье крупного рогатого скота мясного стада в сельскохозяйственных организациях показывало рост последние четыре года. По итогам 2013 года оно выросло до *** тыс. голов (увеличение на ***%).
Среди регионов Российской Федерации по количеству крупного рогатого скота лидируют Республика Башкортостан, Республика Татарстан и Республика Дагестан.
Республика Татарстан занимает ***% (*** тыс. тонн) общероссийского производства КРС на убой в живом весе. По итогам 2013 года производство в республике выросло на ***%.
Согласно расчетам GLOBAL REACH CONSULTING (GRC) в 2013 году объем рынка говядины сократился на ***% и составил *** тыс. тонн.
По прогнозу производство мяса КРС в убойном весе в 2013-2016 гг. будет расти в среднем на ***% в год. Таким образом, к 2016 году производство говядины в России может превысить *** млн. тонн.
ИНВЕСТИЦИИ В ПРОЕКТ:
Объем инвестиций в организацию убойного цеха с заданной производительностью составляет порядка 1 млрд. руб. Срок инвестиционного периода составляет 12 месяцев.
ФИНАНСИРОВАНИЕ ПРОЕКТА:
В данном проекте рассматривается финансирование за счет собственных средств Инициатора проекта (***%) и за счет заемных средств (***%), а также за счет текущей выручки предприятия (***%).
СОДЕРЖАНИЕ
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА
2.1. Основные параметры объекта
2.2. Продукция проекта
2.3. Технология производства продукта
2.4. Производственное оборудование проекта
2.5. Вспомогательное оборудование и транспорт
2.5.1. Система охлаждения
2.5.2. Автотранспорт
2.6. Строительные особенности
2.7. Прочие технологические вопросы
2.8. Правовые вопросы
2.9. Экологические вопросы производства
3. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ
3.1. Скотоводство в России
3.1.1. Государственное регулирование отрасли
3.1.2. Поголовье крупного рогатого скота (КРС)
Численность поголовья КРС
География размещения поголовья
3.2. Анализ рынка говядины
3.2.1. Объем рынка говядины
3.2.2. Производство крупного рогатого скота на убой в живом весе
Объем и динамика производства
Географическая структура производства
3.2.3. Производство крупного рогатого скота на убой в убойном весе
Объем и динамика производства
Географическая структура производства
3.2.4. Импорт говядины
Динамика импорта мяса КРС
География импорта
3.2.5. Потребление говядины
3.2.6. Сезонность потребления мяса
3.2.7. Цены
Цены сельскохозяйственных производителей на живой скот
Цены промышленных производителей на говядину
3.2.8. Прогноз производства говядины
4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
4.1. Организационно-правовая форма реализации проекта
4.1.1. Оператор проекта
4.2. Основные партнеры
4.2.1. Организационно-функциональная структура управления проектом
Руководство проектом
Взаимодействие с банком
4.3. График реализации проекта
4.4. Правовые вопросы реализации проекта
5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
5.1. Условия и допущения, принятые для расчета
5.2. Исходные данные
5.2.1. Налоговое окружение
5.2.2. Номенклатура и цены продукции
5.2.3. План производства
5.2.4. Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.
Сырье для производства
Тара и упаковка
Энергоресурсы
ГСМ
Прочие
5.2.5. Численность персонала и заработная плата
5.2.6. Калькуляция прямых материальных затрат
5.2.7. Капитальные затраты по проекту
5.2.8. Нормы оборота текущих активов и пассивов
5.3. Калькуляция себестоимости продукции
5.4. Расчет выручки
5.5. Инвестиционные издержки
5.6. Расчет прибылей, убытков и денежных потоков
5.7. Прогнозный баланс
5.8. Налоговые и страховые отчисления
5.9. Источники, формы и условия финансирования
5.9.1. Потребность и источники финансирования
5.9.2. Предлагаемые условия финансирования
5.10. Оценка экономической эффективности проекта
5.10.1. Методика расчета показателей
Методология расчета ставки дисконтирования
Методология расчета финансовых показателей
5.10.2. Показатели эффективности по проекту
6. ОЦЕНКА РИСКОВ
6.1. Общая характеристика методов оценки рисков
6.2. Анализ чувствительности
6.3. Уровень безубыточности
6.4. Оценка проектных рисков
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. КОМПЛЕКТАЦИЯ ПРОЕКТИРУЕМОГО УБОЙНОГО ЦЕХА
О КОМПАНИИ GLOBAL REACH CONSULTING (GRC)
СПИСОК ДИАГРАММ
Диаграмма 1. Динамика поголовья КРС в России, 2002-2013 гг., тыс. голов и %
Диаграмма 2. Численность поголовья КРС мясного стада в РФ, 2009-2013 гг., голов
Диаграмма 3. Динамика падежа скота, в % к обороту стада, 2005-2013 гг.
Диаграмма 4. Доли федеральных округов в общероссийском поголовье КРС, 2013 г., %
Диаграмма 5. Доли регионов в общероссийском поголовье КРС, 2013 г., %
Диаграмма 6. Доли федеральных округов в общероссийском поголовье коров, 2013 г., %
Диаграмма 7. Доли регионов в общероссийском поголовье коров, 2013 г., %
Диаграмма 8. Динамика объема рынка говядины в РФ, 2007-2013 гг., тыс. тонн и %
Диаграмма 9. Динамика доли импортной продукции на рынке говядины в РФ, 2007-2013 гг., %
Диаграмма 10. Динамика производства КРС на убой в живом весе, 2005-2013 гг., тыс. тонн и %
Диаграмма 11. Структура производства КРС на убой в живом весе по ФО РФ, 2013 г., %
Диаграмма 12. Структура производства КРС на убой в живом весе по регионам РФ, 2013 г., %
Диаграмма 13. Динамика производства КРС на убой в убойном весе, 2005-2013 гг., тыс. тонн и %
Диаграмма 14. Структура производства КРС на убой в убойном весе по федеральным округам РФ, 2013 г., %
Диаграмма 15. Структура производства КРС на убой в убойном весе по регионам РФ, 2013 г., %
Диаграмма 16. Динамика российского импорта мяса КРС в натуральном выражении, 2006 2013 гг., тонн и %
Диаграмма 17. Динамика российского импорта мяса КРС в стоимостном выражении, 2006 2013 гг., тыс. долл. и %
Диаграмма 18. Структура российского импорта мяса КРС по странам происхождения в натуральном выражении, 2013 г., %
Диаграмма 19. Структура российского импорта мяса КРС по странам происхождения в стоимостном выражении, 2013 г., %
Диаграмма 20. Динамика потребления говядины и телятины в России на душу населения, 2006 2013 гг., кг на душу населения
Диаграмма 21. Динамика средних цен сельхозпроизводителей на живой скот в России, 2007 5М 2014 г., руб. за тонну
Диаграмма 22. Динамика средних цен промышленных производителей на говядину в России, 2002-5М 2014 г., руб. за тонну
Диаграмма 23. Динамика средних цен промышленных производителей на говядину по федеральным округам РФ, 2007-5М 2014 г., руб. за тонну
Диаграмма 24. Прогноз производства КРС на убой в убойном весе во всех категориях хозяйств РФ до 2016 г., тыс. тонн и %
Диаграмма 25. Загрузка производства по проекту, % от максимального
Диаграмма 26. Динамика чистой прибыли по проекту, тыс. руб.
Диаграмма 27. Структура финансирования проекта, %
СПИСОК ТАБЛИЦ
Таблица 1. Основные параметры проектируемого убойного цеха
Таблица 2. Стоимость основного производственного оборудования по проекту
Таблица 3. Стоимостные и технические характеристики транспортного парка проектируемого убойного цеха
Таблица 4. Структура поголовья КРС по федеральным округам РФ, 2007-2013 гг., тыс. голов и %
Таблица 5. Структура поголовья КРС по регионам РФ, 2007-2013 гг., тыс. голов и %
Таблица 6. Структура поголовья коров по федеральным округам РФ, 2007-2013 гг., тыс. голов и %
Таблица 7. Структура поголовья коров по регионам РФ, 2007-2013 гг., тыс. голов
Таблица 8. Баланс рынка говядины в РФ, 2007-2013 гг., тыс. тонн и %
Таблица 9. Структура производства КРС на убой в живом весе по федеральным округам РФ, 2007-2013 гг., тыс. тонн и %
Таблица 10. Структура производства КРС на убой в живом весе по регионам РФ, 2007-2013 гг., тыс. тонн и %
Таблица 11. Структура производства КРС на убой в убойном весе по федеральным округам РФ, 2007-2013 гг., тыс. тонн и %
Таблица 12. Структура производства КРС на убой в убойном весе по регионам РФ, 2007-2013 гг., тыс. тонн и %
Таблица 13. Динамика импорта мяса КРС по странам происхождения в натуральном выражении, 2006-2013 гг., тонн и %
Таблица 14. Динамика импорта мяса КРС по странам происхождения в стоимостном выражении, 2006-2013 гг., тыс. долл. и %
Таблица 15. Средние цены сельхозпроизводителей на живой скот в ФО РФ, 2007-2013 гг., руб. за тонну и %
Таблица 16. Средние цены сельхозпроизводителей на живой скот в регионах РФ, май 2014 г., руб. за тонну
Таблица 17. Средние цены промышленных производителей на говядину по федеральным округам РФ, 2007-2013 гг., тыс. руб. за тонну и %
Таблица 18. Сетевой график реализации проекта
Таблица 19. График строительных работ по проекту
Таблица 20. Параметры основных допущений по проекту
Таблица 21. Прогноз макроэкономических показателей
Таблица 22. Страховые тарифы
Таблица 23. Отпускные цены на продукцию проекта
Таблица 24. Основные параметры для расчета объемов производства по проекту
Таблица 25. Структура выхода продукции по проекту, %
Таблица 26. Запланированный объем производства, тонн
Таблица 27. Запланированный объем закупок сырья для производства
Таблица 28. Нормы расходов энергоресурсов по проекту
Таблица 29. Нормы расходов ГСМ по проекту
Таблица 30. Среднесписочная численность работников на конец года, чел.
Таблица 31. Номенклатура статей калькуляции затрат для проекта
Таблица 32. Стартовые ставки оплаты труда
Таблица 33. Расходы на оплату труда, тыс. руб.
Таблица 34. Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.
Таблица 35. Калькуляция затрат по проекту, тыс. руб.
Таблица 36. Прогноз инвестиций в основной капитал, тыс. руб. без НДС
Таблица 37. Сроки полезного использования, мес.
Таблица 38. Прогноз амортизационных отчислений, тыс. руб.
Таблица 39. Норматив СОК, дней
Таблица 40. Прогноз потребности в СОК на 31 декабря, тыс. руб.
Таблица 41. Калькуляция себестоимости продукции по проекту
Таблица 42. Прогноз выручки по проекту, тыс. руб.
Таблица 43. Инвестиционные издержки по проекту, тыс. руб.
Таблица 44. Расчет прибылей и убытков по проекту, тыс. руб.
Таблица 45. Движение денежных средств по проекту, тыс. руб.
Таблица 46. Прогнозный баланс проекта (на конец периода), тыс. руб.
Таблица 47. Прогноз НДС, тыс. руб.
Таблица 48. Прогноз налога на прибыль организаций, тыс. руб.
Таблица 49. Прогноз НДФЛ, тыс. руб.
Таблица 50. Прогноз налога на имущество, тыс. руб.
Таблица 51. Распределение налогов по бюджетам разных уровней, тыс. руб.
Таблица 52. Расчет бюджетной эффективности, тыс. руб.
Таблица 53. Параметры инвестиционного кредита
Таблица 54. Потребность и источники финансирования проекта, тыс. руб. и %
Таблица 55. Расчет потребности и источники финансирования проекта по годам, тыс. руб.
Таблица 56. График обслуживания инвестиционного кредита, тыс. руб.
Таблица 57. Расчет долгосрочной прибыли сверх CAPM для портфелей десятичных групп NYSE/AMEX/NASDAQ
Таблица 58. Расчет ставки дисконтирования
Таблица 59. Показатели эффективности проекта
Таблица 60. Расчет дисконтированного денежного потока, тыс. руб.
Таблица 61. Характеристика методов оценки рисков проектов
Таблица 62. Анализ чувствительности проекта по NPV, тыс. руб.
Таблица 63. Расчет точки безубыточности, тыс. руб.
Таблица 64. Качественный анализ рисков проекта
СПИСОК ГРАФИКОВ
График 1. Динамика приплода телят, 2005-2013 гг., голов в расчете на 100 маток
График 2. Динамика выручки (нетто), валовой прибыли и прибыли до налогообложения по проекту, тыс. руб.
График 3. Остаток денежных средств по проекту (на конец периода), тыс. руб.
График 4. DFCF накопленным итогом, тыс. руб.
График 5. Анализ чувствительности по проекту (NPV), тыс. руб.
График 6. Расчет точки безубыточности, тыс. руб.
