Готовый бизнес-план строительства предприятия по производству масла, маргаринов и спредов разработан ЭКЦ "Инвест-Проект" в феврале 2017 г., содержит 173 страницы, 45 таблиц, 30 графиков, 12 диаграмм и 2 рисунка.
Автоматизированная финансово-экономическая модель бизнес-плана разработана для предоставления в российские банки и органы местной власти, а также для проектирования и строительства предприятия.
Дата составления отчета: 16.02.2017.
Валюта расчетов: руб.
Период планирования: 10 лет помесячно.
Методика планирования: международные рекомендации UNIDO, Минэкономразвития России, авторские методики.
Цель бизнес-плана: расчет экономических, производственных и маркетинговых параметров строительства предприятия для подтверждения его экономической эффективности и привлечения финансирования.
Бизнес-план содержит укрупненные данные по проекту, отражает концепцию предприятия и является техническим заданием для разработки проектной документации и дальнейшей проработки с учетом требований инвесторов, органов власти, партнеров.
Изменение параметров, рецептуры или изменения себестоимости потребует пересчета проекта.
Мощность и ассортимент маслозавода
По проекту предполагается строительство «с нуля» предприятия по производству на основе сухого обезжиренного молока (СОМ):
1. масла сливочного: (68% готовой продукции) - *** тн в год;
2. спреда: (15%) - *** тн в год;
3. маргарина: (17%) - *** тн в год.
Производственная мощность предприятия планируется на уровне *** тыс. тонн в год.
Структура площадей завода
Площадь земельного участка: *** га (аренда).
Площадь зданий и строений завода: *** тыс. кв. м.
Инвестиции в маслозавод
Для реализации проекта требуется инвестировать *** млн. руб. по рекомендуемой схеме. Срок окупаемости проекта - *** лет.
Персонал маслозавода
Для обеспечения деятельности предприятия планируется создать *** новых рабочих мест с фондом оплаты труда *** млн. руб. / месяц, что соответствует *** тыс. руб. / чел. / месяц в среднем по предприятию и является конкурентоспособной заработной платой.
Каналы сбыта продукции
Предполагается реализация готовой продукции оптом через сетевой ритейл как под собственной торговой маркой, так и под маркой сети. В бизнес-плане учтены закупочные цены ритейла, стоимость входа, ретробонусы, акции и т.д.
Маркетинговый обзор отрасли
Россия входит в десятку мировых потребителей молока и молочной продукции и представляет собой крупный молочный рынок.
Общий объём потребления сливочного масла составляет порядка 2,4 кг/год на человека при норме потребления – 4 кг/год.
В структуре российского производства сливочного масла по видам наибольшая доля приходится на сладко-сливочное масло с массовой долей жира от 50% до 79% – доля выпуска этой продукции в 2016 году составила **%.
Импорт сливочного масла в РФ в 2016 году составил *** тыс. тонн. Это на **% больше, чем в 2015 году.
Основным поставщиком сливочного масла на территорию Российской Федерации является Республика Беларусь — около **% импорта по итогам 2016 года.
Розничные цены на масло сливочное в 2016 году выросли на **% по сравнению с 2015 годом и составили 422,41 руб./кг.
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 5
2. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ 17
2.1. Ключевые макроэкономические показатели 17
2.2. Современное состояние и перспективы развития молочной отрасли 18
2.3. Потребление молочной продукции в РФ 20
2.4. Производство молока и молочных продуктов 23
2.5. Цены сельхозпроизводителей на молоко сырое 24
2.6. Рынок сливочного масла 26
2.6.1. Производство сливочного масла 26
2.6.1. Импорт сливочного масла 31
2.6.2. Цены производителей на масло сливочное 33
2.6.3. Розничные цены на масло сливочное 38
2.7. Рынок спредов 43
2.7.1. Производство спредов 44
2.7.2. Цены производителей на спреды 47
2.8. Прогноз конъюнктуры рынка 51
3. ОПИСАНИЕ ПРОИЗВОДСТВА 52
3.1. Классификация и ассортимент масла коровьего 52
3.2. Оборудование и сырье для производства масла сливочного 54
3.3. Методы изготовления сливочного масла 56
3.4. Способы производства 57
4. МАРКЕТИНГ И СБЫТ ПРОДУКЦИИ 58
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 59
5.1. Расчет затрат на сырье и упаковку 59
5.2. Календарный план работ по проекту 60
5.3. Номенклатура производства 62
5.4. Производственная мощность предприятия 63
5.5. Ассортимент и отпускные цены на продукцию 64
5.6. План производства и продаж 65
5.7. Параметры текущих затрат 75
5.8. Динамика текущих затрат 76
5.9. Параметры прямых затрат 82
5.10. Динамика прямых затрат 83
5.11. Экологические последствия реализации проекта 90
5.12. Система качества продукции 90
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 92
6.1. Персонал и фонд оплаты труда 92
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА 97
7.1. Основные предположения к расчетами 97
7.2. Бюджет движения денежных средств (cash flow) 99
7.3. Бюджет прибылей и убытков (ОПУ) 101
7.4. Налогообложение 105
7.5. Структура и объем необходимых инвестиций 111
7.6. Прогноз доходов займодателя и кредитора 113
8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА И РИСКОВ ЕГО РЕАЛИЗАЦИИ 125
8.1. Расчет чистой приведенной стоимости проекта 125
8.2. Финансовый анализ деятельности 134
8.3. Точка безубыточности 135
8.4. Анализ основных видов рисков 137
9. ПРИЛОЖЕНИЕ. ГОСТ Р 52253-2004 МАСЛО И ПАСТА МАСЛЯНАЯ ИЗ КОРОВЬЕГО МОЛОКА. ОБЩИЕ ТУ 141
10. О РАЗРАБОТЧИКЕ БИЗНЕС-ПЛАНА 172
Список таблиц
Таблица 1. Производственная мощность предприятия.
Таблица 2. Структура выхода продукции.
Таблица 3. Плановые показатели проекта.
Таблица 4. Показатели эффективности проекта.
Таблица 5. Распределение налоговых отчислений между бюджетами различных уровней.
Таблица 6. Рекомендуемые условия привлечения инвестиций.
Таблица 7. Рекомендуемые объемы потребления пищевых продуктов.
Таблица 8. Среднегодовые цены сельхозпроизводителей на молоко сырое крупного рогатого скота по ФО, 2012-2016, руб./т.
Таблица 9. Производство сливочного масла по видам в РФ, 2012-2015 гг., тонн в год.
Таблица 10 Производство сливочного масла по видам по ФО, 2012-2016, тонн в год.
Таблица 11. Импорт масла сливочного в стоимостном и натуральном выражении, 2012-2016.
Таблица 12. Средние цены производителей на масло сливочное по РФ и ФО, 2012-2016, руб./т.
Таблица 13. Розничные цены на масло сливочное по РФ, 2017, руб.
Таблица 14. Средние потребительские цены на масло сливочное по РФ и ФО, 2012-2016, руб./кг.
Таблица 15. Производство спредов в РФ, 2012-2016 гг., тонн в год.
Таблица 16. Средние цены производителей на спред по РФ и ФО, 2012-2016, руб./т.
Таблица 17. Расчет затрат на сырье.
Таблица 18. Расчет затрат на упаковку готовой продукции.
Таблица 19. Календарный план финансирования и реализации проекта.
Таблица 20. Структура выхода готовой продукции.
Таблица 21. Производственная мощность предприятия.
Таблица 22. Плановые показатели проекта.
Таблица 23. Ассортимент и отпускные цены на продукцию.
Таблица 24. План производства помесячно, 2018-2027 гг.
Таблица 26. План продаж помесячно, 2018-2027 гг.
Таблица 27. План продаж по годам.
Таблица 28. Параметры текущих затрат.
Таблица 29. Динамика текущих затрат помесячно, 2018-2027 гг.
Таблица 30. Динамика текущих затрат по годам.
Таблица 31. Параметры прямых затрат.
Таблица 32. План прямых затрат помесячно, 2018-2027 гг.
Таблица 33. План прямых затрат по годам.
Таблица 34. Персонал предприятия и ФОТ.
Таблица 35. Динамика фонда оплаты труда помесячно, 2018-2027 гг.
Таблица 36. План движения денежных средств по годам.
Таблица 37. План прибылей и убытков по годам.
Таблица 38. Налогообложение.
Таблица 39. Структура и объем необходимых инвестиций.
Таблица 40. План получения и возврата вложенных средств.
Таблица 41. Показатели эффективности инвестиций.
Таблица 42. Расчет NPV проекта.
Таблица 43. Финансовый анализ деятельности (10й год).
Таблица 44. Расчет точки безубыточности.
Таблица 45. Чувствительность NPV к изменениям ключевых параметров проекта.
Список графиков
График 1. План выручки от продаж (руб.).
График 2. Текущие затраты (руб.).
График 3. Прямые затраты (руб.).
График 4. Динамика чистой прибыли (руб.).
График 5. Выплаты инвестору нарастающим итогом (руб.).
График 6. Динамика инфляции и ВВП России, %, 2003-2017.
График 7. Динамика потребления молока и молочной продукции в РФ на душу населения, 2010-2015, кг.
График 8. Производство молока и молочных продуктов (в пересчете на молоко установленной жирности) в РФ, млн. тонн.
График 9. Динамика среднегодовых цен сельхозпроизводителей на молоко сырое крупного рогатого скота, 2012-2016, руб./т.
График 10. Динамика производства сливочного масла в РФ, 2012-2016, тонн/год.
График 11. Динамика импорт масла сливочного, 2012-2016, тыс.тонн.
График 12. Динамика импорт масла сливочного, 2012-2016, млн. долл.
График 13. Динамика цен производителей и потребительских цен на масло сливочное в РФ, 2012-2016, руб./кг.
График 14. Динамика средних цен производителей по ФО на масло сливочное, 2012-2016, руб/т.
График 15. Динамика производства спредов в РФ, 2012-2016, тонн/год.
График 16. Динамика средних цен производителей на спред в РФ, 2012-2016, руб./т.
График 17. План производства (тонн).
График 18. План выручки от продаж (руб).
График 19. Динамика текущих затрат (руб).
График 20. Динамика прямых затрат (руб).
График 21. Выручка, затраты, прибыль.
График 22. Динамика чистой прибыли.
График 23. Финансовые результаты.
График 24. Получение и погашение долга.
График 25. Обслуживание долга.
График 26. Чувствительность NPV к ставке дисконтирования.
График 27. NPV проекта и недисконтированный денежный поток.
График 28. Выплаты инвестору нарастающим итогом.
График 29. Расчет точки безубыточности.
График 30. Чувствительность NPV к изменениям ключевых параметров проекта.
Список диаграмм
Диаграмма 1. Выручка от реализации продукции.
Диаграмма 2. Структура потребления молочной продукции, %.
Диаграмма 3. Структура производства сливочного масла по видам в РФ, 2016, %.
Диаграмма 4. Структура производства сливочного масла в 2016 году по ФО, %.
Диаграмма 5. Структура импорта масла сливочного по странам-импортерам, 2016,%.
Диаграмма 6. Структура производства спредов в РФ по видам в 2016 году, %.
Диаграмма 7. Структура производства спредов по ФО, 2016, %.
Диаграмма 8. Структура производства продукции.
Диаграмма 9. Структура текущих затрат.
Диаграмма 10. Структура прямых затрат.
Диаграмма 11. Структура налоговых отчислений.
Диаграмма 12. Структура инвестиций, %.
Список рисунков
Рисунок 1. Общий вид цеха по производству масла.
Рисунок 2. Типовая схема линии для производства сливочного масла.
