Бизнес-план производство бентонитовых изделий

Бизнес-план производство бентонитовых изделий Бизнес-план производство бентонитовых изделий

Производство бентонитовых изделий 36

БИЗНЕС-ПЛАН

ПРОИЗВОДСТВО БЕНТОНИТОВЫХ ИЗДЕЛИЙ В ХХХ

ПРОИЗВОДСТВО БЕНТОНИТОВЫХ ИЗДЕЛИЙ В ХХХ

Август, 2014

Оглавление

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 10

2.1 Описание проекта и предполагаемой к выпуску продукции 10

2.2 Особенности применения в строительстве 11

2.3 Информация об участниках проекта 12

2.4 Месторасположение проекта 13

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 14

3.1 Обзор рынка бентонита 14

3.2 Анализ потребителей продукции 15

3.3 Обзор потенциальных конкурентов 15

3.4 Ценообразование на рынке 15

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 17

4.1 План по персоналу проекта 17

4.2 План-график работ по проекту 17

4.3 Источники, формы и условия финансирования 18

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 20

5.1 Описание зданий и помещений 20

5.2 Описание технологического процесса 20

5.3 Примерное описание оборудования 21

5.4 Сырье, материалы и комплектующие 22

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 23

6.1 Исходные данные и допущения 23

6.2 Номенклатура и цены 24

6.3 Инвестиционные издержки 24

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 25

6.5 Налоговые отчисления 26

6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 26

6.7 План производства 27

6.8 Расчет выручки 28

6.9 Прогноз прибылей и убытков 28

6.10 Прогноз движения денежных средств 29

6.11 Анализ эффективности проекта 30

6.11.1 Методика оценки эффективности проекта 30

6.11.2 Показатели эффективности проекта 31

6.11.1 Чистая приведенная стоимость (NPV) 31

6.11.2 Внутренняя норма доходности (IRR) 32

6.11.3 Индекс доходности инвестиций (PI) 32

6.11.4 Срок окупаемости (PBP) 32

6.11.5 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 32

6.11.6 Показатели рентабельности 32

7. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 33

7.1 Количественный анализ рисков 33

7.2 Анализ чувствительности проекта 33

7.3 Точка безубыточности проекта 34

8. ПРИЛОЖЕНИЯ 36

8.1 36

Информация об исполнителе проекта 37

Рисунки

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 8

Рисунок 1.2. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб. 9

Рисунок 2.1. Укладка бентонитовых матов в основание искусственного водоема 10

Рисунок 2.2.Процесс укладки бетонитовых матов 11

Рисунок 2.3. Бентонитовый порошок 12

Рисунок 2.4. Местоположение ХХХ на карте Сибири 13

Рисунок 3.1. Прогноз потребления бентонитовых материалов в РФ, тыс.тонн 14

Рисунок 3.2. Основные сферы применения бентонита 15

Рисунок 4.1 График реализации проекта 18

Рисунок 4.2 Структура инвестиций проекта 18

Рисунок 5.1. Структура гидроизоляционного материала - бентонитового мата 20

Рисунок 5.2. Стол производственный для нарезки рулонных материалов 21

Рисунок 5.3. … 21

Рисунок 6.1. Распределение инвестиций по категориям 25

Рисунок 6.2. Распределение операционных издержек 27

Рисунок 6.3. Сезонность производства продукции, в % от максимума 27

Рисунок 6.4. Выручка от реализации квартир, млн руб. 28

Рисунок 6.5. Структура продаж предприятия 28

Рисунок 6.6. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб. 30

Рисунок 7.1. График определения точки безубыточности по выручке 34

Таблицы

Таблица 1.1. Ключевые показатели проекта 9

Таблица 2.1. Необходимый объем подачи бентонита, л/мин 12

Таблица 2.2. Реквизиты компании Заказчика 13

Таблица 3.1. Сравнительный ценовой анализ на бентонитовые маты 16

Таблица 3.2. Сравнительный ценовой анализ на бентонитовые смеси (порошки) 16

Таблица 4.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия, руб. 17

Таблица 4.2 График реализации проекта 18

Таблица 4.3. Условия кредитования 19

Таблица 5.1. Физико-механические характеристики рулонной гидроизоляции 21

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала 23

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования 24

Таблица 6.3. Объекты жилого дома и цены реализации 24

Таблица 6.4. Формирование инвестиций проекта 25

Таблица 6.5. Формирование первоначальных оборотных средств проекта 26

Таблица 6.6. Операционные затраты проекта, руб. 26

Таблица 6.7.План реализации объектов жилого дома 28

Таблица 6.8. Отчет о прибылях и убытках, руб. 29

Таблица 6.9. Отчет ДДС, руб. 29

Таблица 6.10. Ключевые показатели проекта 31

Таблица 7.1 Основные риски проекта 33

Таблица 7.2. Чувствительность NPV (с диаграммой) 34

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2014-2017 гг.

Актуальность исследования – август 2014 года.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является сфера производства рулонных гидроизоляционных материалов в РФ.

Предметом исследования являются производство изделий из бентонита.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: обоснование эффективности развития производства изделий из бентонита.

Задачи бизнес-плана:

    Оценка экономической эффективности проекта;

    Получение инвестиционных средств на реализацию проекта;

    Оценка объема, емкости и структуры рынка;

    Анализ потребителей и основных конкурентов;

    Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

    База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

    Отраслевая статистика;

    Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

    Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

    Рейтинги;

    Информационные ресурсы участников рынка;

    Отраслевые и специализированные информационные порталы;

    Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

    Региональные и федеральные СМИ;

    Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

1.РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью данного бизнес-плана является …

Бентонитовые маты – относительно новый гидроизоляционный материал, который…

Заказчик проекта планирует открыть производства бентонитовых изделий в ХХХ, СФО

Основные параметры проекта

Расположение проекта: г ХХХ, …

Планируемая производственная мощность:

- Бентонитовые маты: … рулонов/мес., …

- Бентонитовый порошок: … мешков/мес., …

Запуск производства: … 2014 года;

Стоимость продажи 1 м2 бентонитового мата: … руб.;

Стоимость продажи 1 кг. бентонитового порошка: … руб.;

Планируемая численность персонала организации: … чел.

Инвестиции проекта

Объем основных инвестиций проекта составит: … млн руб.

Рисунок 1 .1 Требуемый объем инвестиций

Технологическое оборудование

Левая фигурная скобка 34 Прямая со стрелкой 35

Собственные средства

20 %

млн руб.

Требуемый

объем инвестиций

млн руб.

млн руб.

Инфраструктура, коммуникации, иное

Прямая со стрелкой 37

Заемные средства

80 %

Прямая со стрелкой 36

млн руб.

Общестроительные СМР

Источник: расчеты MegaResearch

Финансирование проекта

Использование инвестиционного кредита – 80 % инвестиций, на сумму … млн руб.;

Использование собственных средств Заказчика – 20 % инвестиций, на сумму … млн руб.

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей с горизонтом планирования до 2017 года и получены следующие результаты.

Таблица 1 .1. Ключевые показатели проекта

Показатели эффективности инвестиций

Значение, руб.

Чистая прибыль

Чистый денежный поток NPV, рублей

Внутренняя норма доходности IRR (год), %

Индекс доходности PI, ед.

Период окупаемости PB, лет.

Дисконтированный период окупаемости DPB, лет.

Основные инвестиции в проект, руб.

Полная сумма инвестиций проекта, руб.

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

Ставка дисконтирования, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Дополнительно, на основании отчетов П и У и ДДС, сформирована диаграмма изменения NPV, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 1 .2. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб.

по ходу реализации проекта, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Отсюда становится понятно, что проект …, поскольку характеризуется:

1…

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

2.1 Описание проекта и предполагаемой к выпуску продукции

Опишем продукцию, которую планирует выпускать предприятие Заказчика: бентонитовые маты и бентонитовые порошки.

Бентонитовые маты – это …

В бентонитовых матах содержание натриевого бентонита не менее … кг на кв.м, степень свободного набухания которых …

Рисунок 2.3. Укладка бентонитовых матов в основание искусственного водоема

.3. Укладка бентонитовых матов в основание искусственного водоема

Источник: ХХХ

За счет большой доли монтмориллонита, содержащегося в бентоните, достигаются следующие свойства:

Бентонитовые смеси (порошки)

Представляет собой высококачественный, тонкодисперсный натриевый бентонит (около 75 мкм). …

Бентонитовый порошок применяется для получения качественных суспензий с реологическими характеристиками, используемых:

Свойства материала:

2.2Особенности применения в строительстве

Бентонитовые маты

Материал состоит из 3-х элементов: …

Область применения бентонитовых матов:

    изоляция зданий, конструкций и сооружений, а также помещений;

Ниже проиллюстрируем процесс укладки бентонитовых матов.

Рисунок 2.4.Процесс укладки бетонитовых матов

.4.Процесс укладки бетонитовых матов

Источник: ХХХ

Главные достоинства материала:

Использование бентонита бурошнековыми установками или ГНБ

Буровые установки проколом или бурошнековые установки обладают очень мощным крутящим моментом и тяговым усилием, в чем превосходят любые традиционные установки ГНБ. Если выполняется горизонтально направленное бурение с помощью установок методом прокола, то следует учитывать следующее:

Рисунок 2.5. Бентонитовый порошок

.5. Бентонитовый порошок

Источник: строительный портал www.dattis.info

Бентонит невозможно применять для всех возможных видов грунта. …

Любые значения могут быть только ориентировочными при горизонтальном бурении, поскольку …

Необходимый объем подачи бентонита при горизонтальном бурении приведен ниже в Таблице.

Таблица 2.2. Необходимый объем подачи бентонита, л/мин

Скорость втягивания трубы, см/мин

Максимальный диаметр втягиваемой трубы, см

Необходимый объем подачи бентонита, в л/мин от

Необходимый объем подачи бентонита, в л/мин до

Источник: строительный портал www.dattis.info

Таблица, как расходуется бентонит, также является приблизительной и …

2.3Информация об участниках проекта

Инициатором и Заказчиком проекта является компания ООО «ХХХ».

Полное наименование организации Общество с ограниченной ответственностью "ХХХ"

Таблица 2.3. Реквизиты компании Заказчика

Вид реквизита

Данные компании

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Код ОКПО (Росстат)

Код ОКАТО

Дата регистрации компании

Регистратор

Источник: www.rusprofile.ru

Адрес компании: …

Директор компании: ….

Основная сфера деятельности компании: строительство и поставка строительных материалов.

2.4Месторасположение проекта

Месторасположением объекта будет город ХХХ.

Рисунок 2.6. Местоположение ХХХ на карте Сибири

Источник: Гугл карты

Как можно видеть, ХХХ занимает …

ХХХ — третий по численности населения и …

ХХХ является крупным промышленным центром. …

Средняя заработная плата в городе составила в 2013 году 1 .

3.МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

3.1 Обзор рынка бентонита

Бентонит – коллоидная глина, состоящая на 70% из …

В последние годы мировое производство минерала составило приблизительно … млн. тонн. Тройку лидеров по добыче, переработке и продаже бентонита возглавляют …

В РФ данный материал только набирает популярность. Потребление за 2013 год оценивается экспертами на уровне … тыс. тонн. Приведем прогноз потребления материала на ближайшие годы.

Рисунок 3.7. Прогноз потребления бентонитовых материалов в РФ, тыс.тонн

Источник: отраслевой портал stroyinfo . ru

Обуславливается данный прогноз роста двумя основными факторами:

- …

Российский рынок бентонитового сырья можно назвать олигопольным. Ниже приведем описание компании, которой принадлежат крупнейшие месторождения в РФ и СНГ.

ОАО компания «ХХХ»,

Основными материалами из бентонита, использущимися в строительстве являются:

- Бентонитовые маты;

- Бентонитовые смеси(порошки).

Кроме бентонитовых матов и порошков, рассматриваемых в проекте, как материалы изготавливаемые Заказчиком, на рынке существуют и другие материалы из бентонита. Широко применяются следующие виды материалов на основе натриевого бентонита:

1) Бентонитовый инъекционный материал предназначен для гидроизоляции протекающих подземных сооружений и помещений в домах, бетонных, каменных и других конструкциях без необходимости их раскапывания.

2)

3.2Анализ потребителей продукции

Переходя к анализу потребления продукции, были проанализированы основные сферы применения бентонита. Представим данные ниже на Рисунке.

Рисунок 3.8. Основные сферы применения бентонита

.8. Основные сферы применения бентонита

Источник: анализ MegaResearch

Таким образом…

3.3Обзор потенциальных конкурентов

Были проанализированы основные конкуренты – производители бентонитовых матов в РФ и странах СНГ.

1. …

3.4Ценообразование на рынке

Были проанализированы цены на бентонитовые маты и бентонитовые порошки. Результаты приводятся ниже в Таблицах.

Таблица 3 .4. Сравнительный ценовой анализ на бентонитовые маты

Продукция

Компания

Стоимость

1 кв.м., руб.

Сайт

Источник: анализ MegaResearch

Таким образом, ориентировочные цены на маты …

Таблица 3.5. Сравнительный ценовой анализ на бентонитовые смеси (порошки)

Компания

Сайт

Тара, упаковка

Стоимость, руб.

Источник: анализ MegaResearch

Как можно видеть из представленной Таблицы, компания Заказчика будет реализовывать бентонитовые смеси по цене …

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

4.1 План по персоналу проекта

При формировании штатного расписания производственного предприятия ориентировались на …

В штатном расписании были сформированы следующие подразделения:

- Административно-управленческий персонал;

- …

Предполагается двухсменный режим работы, три через три дня, 24 рабочих дня в месяц. В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ.

Таблица 4 .6. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия, руб.

Наименование должности

Количество

Заработная плата 1 работника, руб./мес.

ФОТ всего

Административно-управленческий персонал

1

Всего персонал, в том числе

Административный

(а также вспомогательный) персонал

Производственный персонал

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, …

4.2 План-график работ по проекту

Был сформирован план-график мероприятий реализации проекта.

Условно говоря, проект можно разделить на две принципиально разные фазы:

- фаза создания и запуска объекта;

- …

Совместно с Заказчиком были определены основные календарные даты фазы создания и запуска бизнеса.

Этапы реализации проекта создания производства приведены в таблице ниже:

Таблица 4 .7 График реализации проекта

Этап проекта

Начало работ

Длительность, дней

Конец работ

Подготовительные работы проекта, бизнес-планирование, образование юр. лица

Запуск работы организации

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке ниже:

Рисунок 4 .9 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сроком запуска производства будет … 2014 г.

4.3 Источники, формы и условия финансирования

Объем основных инвестиций проекта составит: … млн руб.

Финансирование проекта

Использование инвестиционного кредита – 80 % инвестиций, на сумму … млн руб.;

Использование собственных средств Заказчика – 20 % инвестиций, на сумму … млн руб.

Рисунок 4 .10 Структура инвестиций проекта

Источник: расчеты MegaResearch

Предположительные условия предоставления кредита в соответствии с кредитными продуктами Сбербанка РФ.

Таблица 4.8. Условия кредитования

Параметр кредитования

Значение

Сумма кредита

Срок

Дата начала выплат

Ставка

Сумма переплаты

Макс. ежемесячный платеж

Дата окончания выплат

Источник: кредитование Сбербанка для малых предприятий

Таким образом, …

5.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

5.1 Описание зданий и помещений

Заказчик проекта, компания ООО «ХХХ» имеет в собственности производственное помещение общей площадью … кв.м. … Вместе с тем для организации производства бентонитовых изделий предприятию понадобится:

- Основные производственные помещения …

Таким образом, …

5.2 Описание технологического процесса

Наиболее широкое применение в строительстве нашли бентонитовые маты скрепленные иглопробивным способом.

Переходя к описанию технологического процесса, опишем строение материала: бетнотиновых матов.

Рисунок 5.11. Структура гидроизоляционного материала - бентонитового мата

.11. Структура гидроизоляционного материала - бентонитового мата

Источник: ХХХ

Примечание к Рисунку:

1. Гранулы бентонита,

2. …

Одна сторона мата имеет тканую структуру, а другая – …

Ниже приведем физико-механические характеристики бентонитовых матов, выпускаемых ЗАО «ХХХ» …

Таблица 5.9. Физико-механические характеристики рулонной гидроизоляции

Наименование технических характеристик

Показатели характеристик

1

Вес верхнего слоя ткани

2

Источник: ХХХ

Производственный процесс изготовления бентонитовых матов подразумевает следующие технологические операции:

1. …

5.3 Примерное описание оборудования

Опишем необходимое оборудование для производства.

1. Для нарезки рулонных материалов по необходимым размерам предприятие закупит несколько столов с автоматической нарезкой по заданным размерам.

Рисунок 5.12. Стол производственный для нарезки рулонных материалов

Источник: ХХХ

2. …

Рисунок 5.13. …

Источник: ХХХ

В данный момент компанией Заказчика ведутся переговоры на поставку технологического оборудования ХХХ.

Оборудования компании поставляется в более чем 30 стран мира. География поставок: …

Проектом учтена предварительная стоимость данной линии … при поставке в ХХХ, РФ.

5.4 Сырье, материалы и комплектующие

Сырьем для изготовления бентонитовых матов будут следкющие компоненты:

- Бентонитовая глина …

- …

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

6.1 Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 4 летний горизонт планирования. …

Допущения о ценах

Для целей проекта были проанализированы цены конкурентов производителей и поставщиков бентонитовых изделий в РФ.

Для простоты расчётов цены были приведены к средним показателям. Все цены приводятся из расчета стоимости за 1 кв.м.

Допущения об инвестиционных издержках

Допущения о налоговых отчислениях

Для целей проекта было решено использовать общую систему налогообложения. …

Допущение о планах продаж

Планы производства основаны на планах реализации. Для расчета планов продаж использованы допущения о постепенном росте продаж Заказчиком, начиная с …% от максимального объема производства.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные цели.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования …% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 6.10. Определение стоимости собственного капитала

Составляющие

%

Размер безрисковой ставки*

Размер поправки за страновой риск

Размер поправки за отраслевой риск

Размер поправки за прочий риск

Стоимость собственного капитала

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 6.11. Определение ставки дисконтирования

Составляющие

%

Доля заемного капитала

Доля собственного капитала

Налог

Стоимость собственного капитала

Стоимость заемного капитала

Итого ставка дисконтирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил …% годовых.

6.2 Номенклатура и цены

В рамках данного проекта были сформирована номенклатура изделий и отпускные цены, а также примерный уровень сырьевой себестоимости продукции. Представим данные ниже в Таблице.

Таблица 6.12. Объекты жилого дома и цены реализации

Номенклатура выпускаемой продукции

Ед. изм.

Отпускные цены, руб.

Сырьевая себестоимость, руб.

Цена за 1 ед. измерения

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Стоит отметить, что …

6.3 Инвестиционные издержки

Распределим и опишем все предстоящие основные инвестиционные вложения в проект по категориям.

При формировании инвестиций проекта были определены основные категории инвестиционных вложений:

1. Проектно-изыскательские работы;

2. …

Основная информация по предстоящим инвестиционным вложениям была предоставлена Заказчиком проекта. Результаты представлены ниже в Таблице.

Таблица 6.13. Формирование инвестиций проекта

Капитальные затраты

Значение, руб.

1.

Предварительные работы

1.1

ИТОГО основные инвестиции проекта

Первоначальные оборотные средства

ИТОГО финансирование проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом…

Далее, на основании вышеприведенной Таблицы сформирована диаграмма распределения инвестиций по категориям, представленная ниже в Рисунке.

Рисунок 6 .14. Распределение инвестиций по категориям

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, наибольшую часть всех необходимых инвестиций составят:

- …

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах

Приведем в Таблице ниже формирование общей суммы первоначальных оборотных средств.

Таблица 6.14. Формирование первоначальных оборотных средств проекта

Вид расходов при запуске проекта

Сумма, руб.

Первоначальная сумма рекламно-маркетинговых мероприятий, запуск сайта компании

ИТОГО:

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, общая сумма первоначальных оборотных средств составит … млн руб., основную часть составят средства на покупку сырья для начала производства.

6.5 Налоговые отчисления

По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

1. НДС – налог на добавленную стоимость - …%.

2. …

6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные)

В расчетной части был сформирован перечень постоянных и переменных затрат в операционной деятельности предприятия.

Все текущие затраты были распределены на постоянные и переменные и далее по категориям:

- Административные;

- …

Результаты расчетов приводятся ниже в Таблице.

Таблица 6.15. Операционные затраты проекта, руб.

Издержки(в год )

Методика расчета

2014

2015

1

ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ

1.1

Административные

1

2

ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ

1

ИТОГО:

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, для 2014 года операционные издержки составит … млн руб., для 2015 года и последующих лет: … млн руб.

Далее, на основании вышеприведенной Таблицы сформирована диаграмма распределения операционных издержек по категориям, представленная ниже в Рисунке.

Рисунок 6 .15. Распределение операционных издержек

.15. Распределение операционных издержек

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, наибольшую часть всех операционных затрат составят …

6.7 План производства

План производства был определен, исходя из факторов сезонности бизнеса и производственных мощностей по обоим направлениям продукции.

Ниже приведем принятую проектом сезонность объемов производства продукции.

Рисунок 6.16. Сезонность производства продукции, в % от максимума

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, в проекте учли специфику спроса на продукцию из бентонита, а именно тот фактор, что …

На основании этого были сформированы общие объемы производства по годам. Представим данные ниже в Таблице.

Таблица 6 .16.План реализации объектов жилого дома

Номенклатура продукции

Ед. измерения

2014

2015

2016

2017

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, все дальнейшие расчеты делались в привязке к данному плану производства.

6.8 Расчет выручки

Выручка данного проекта сформирована на основании представленного ранее плана производства продукции. Представим данные ниже на Рисунке.

Рисунок 6.17. Выручка от реализации квартир, млн руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, общая выручка продаж продукции, начиная с 2015 года составит … млн руб. в год. Ниже представим структуру выручки предприятия.

Рисунок 6.18. Структура продаж предприятия

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно видеть, …

6.9 Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 6 .17. Отчет о прибылях и убытках, руб.

Статья доходов / расходов

2014

2015

2016

2017

Выручка от реализации

Прямые издержки (себестоимость)

Валовый доход

Постоянные издержки

Налоги(кроме налога на прибыль)

EBITDA

EBITDA, % (к выручке) средняя

Амортизация ОС

EBIT

Выплата процентов по кредитам и займам

Прибыль (Убыток) до налогообложения

Налог на прибыль

Нераспределенная прибыль

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, данный проект …

6.10 Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Таблица 6 .18. Отчет ДДС, руб.

Денежный поток

2014

2015

2016

2017

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

Доход итого

Затраты итого

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

Собственные средства

Заемные средства

Чистый денежный поток (ЧДП)

ЧДП накопительно

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, …

Дополнительно сформирован график изменения NPV проекта, который представлен ниже на Рисунке.

Рисунок 6 .19. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как меняется NPV проекта…

6.11Анализ эффективности проекта

6.11.1 Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

    Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

    Период (срок) окупаемости, PB

    Дисконтированный период окупаемости, DPB

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. …

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. …

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. …

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. …

6.11.2 Показатели эффективности проекта

Итак, на основе отчетов П и У и ДДС в расчетной части была сформирована таблица ключевых показателей проекта.

Таблица 6 .19. Ключевые показатели проекта

Показатели эффективности инвестиций

Значение, руб.

Период планирования

2014-2017 гг.

Чистая прибыль

Чистый денежный поток NPV, рублей

Внутренняя норма доходности IRR (год), %

Индекс доходности PI, ед.

Период окупаемости PB, лет

Дисконтированный период окупаемости DPB, лет.

Основные инвестиции в проект, руб.

Полная сумма финансирования проекта, руб.

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

Ставка дисконтирования, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рассмотрим все приведенные показатели более подробно.

6.11.1Чистая приведенная стоимость (NPV)

Получившийся показатель NPV … млн руб., что является успешным показателем.

6.11.2Внутренняя норма доходности (IRR)

При проведении расчета внутренняя норма доходности IRR = … %, что является …

6.11.3Индекс доходности инвестиций (PI)

Получившийся индекс доходности PL= … . Это означает, что …

6.11.4 Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет … года.

6.11.5 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет … года.

6.11.6Показатели рентабельности

Рентабельность продаж по операционной деятельности получилась равной … %, что является ….

7.АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

7.1Количественный анализ рисков

Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в Таблице:

Таблица 7 .20 Основные риски проекта

Риск

Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния

Средства нивелирования риска

Производственные риски

Финансовые риски

Рыночные риски

Источник: Расчеты MegaResearch

По экспертной оценке MegaResearch, наиболее существенными рисками проекта будут:

- …

7.2Анализ чувствительности проекта

При определении анализа чувствительности проекта были проанализированы три важнейших параметра проекта:

- Влияние уровня цен продукции на NPV;

- …

Чувствительность NPV к изменениям этих параметров представлена ниже.

Таблица 7.21. Чувствительность NPV (с диаграммой)

Показатели

-20%

-10%

0%

10%

20%

Влияние уровня объема производства

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно понять из представленной после Таблицы диаграммы, наиболее чувствительно NPV реагирует на …

7.3Точка безубыточности проекта

В расчетной части была сформирована вкладка «Точка безубыточности», где определена точка безубыточности по выручке предприятия за год. Данные представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 7 .20. График определения точки безубыточности по выручке

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

За основу для определения точки безубыточности были взяты данные 2015 года расчетной части отчета ОПиУ данного проекта. Предприятие работает с нулевой прибылью при объеме продаж …

В натуральном выражении, точка безубыточности достигается при продаже не менее … бентонитовых матов или … кв.м.

8.ПРИЛОЖЕНИЯ

8.1

Готовые бизнес-планы по теме «Сырье»

Андрей Маркин
Андрей Маркин
Ведущий менеджер проектов

Андрей специализируется на проектах по маркетинговым исследованиям, бизнес-планам и стратегическому консалтингу.

Обзоры отраслевых рынков от агентства MegaResearch

все обзоры
Анализ рынка земельных участков
22.12.2022
Анализ рынка земельных участков

Основные тенденции рынка, отмечаемые аналитиками, — замедление темпов роста и дефицит качественного предложения. При этом события 2022 года и последовавшая за ними турбулентность в большинстве отраслей экономики существенно изменили тренды, появившиеся за время пандемии и самоизоляции. Период бурного развития закончился, а спрос на загородном рынке смещается в сторону покупки именно земельных участков, а не готовых домов.

Анализ рынка продуктов питания в России
23.09.2022
Анализ рынка продуктов питания в России

Анализ рынка продуктов питания в России. Исследование продаж (офлайн и онлайн), спроса, конкурентов.

Анализ рынка металлов в России
22.09.2022
Анализ рынка металлов в России

Анализ рынка металлургической продукции России по направлениям: черные металлы, цветные, рынок лома и обработки.

Анализ рынка мебели в России
21.09.2022
Анализ рынка мебели в России

Анализ рынка мебели в России: анализ динамики и объема производства, спроса на продукцию и потребительского рынка.

Анализ рынка косметики и парфюмерии
20.09.2022
Анализ рынка косметики и парфюмерии

Анализ рынка косметики и парфюмерии в России - история, динамика, текущее состояние, анализ сектора и другие данные.

Анализ рынков бумаги в России
16.09.2022
Анализ рынков бумаги в России

Изучение текущего состояния, оценка тенденций и факторов, влияющих на развитие рынка бумажного производства в России.

Анализ рынка строительства в России
13.09.2022
Анализ рынка строительства в России

Обзор строительного рынка России от маркетингового агентства MegaResearch. Исследование проведено на основе изучения доступной вторичной информации, по которой можно получить достоверные сведения о текущем состоянии рынка.

Анализ рынка общественного питания
12.09.2022
Анализ рынка общественного питания

Рынок общепита традиционно довольно чувствителен к динамике реальных располагаемых доходов населения. Поэтому в периоды роста экономики он также активно развивается, а в кризисные времена его игроки испытывают существенные трудности.

Анализ рынка антифризов в России: ожидаемое восстановление после пандемии откладывается из-за санкций
28.03.2022
Анализ рынка антифризов в России: ожидаемое восстановление после пандемии откладывается из-за санкций

Охлаждающие жидкости для автомобильных двигателей поставляются в основном на сборочные конвейеры, в автосервисы и конечным потребителям, которые приобретают расходные материалы для ТО и ремонта своих автомобилей в сетевых розничных магазинах.

Анализ рынка сульфата калия: пути развития в условиях санкций и ухода иностранных производителей
23.03.2022
Анализ рынка сульфата калия: пути развития в условиях санкций и ухода иностранных производителей

Особенность этого рынка заключается в том, что до недавнего времени более 50% своей продукции российские предприятия отправляли на экспорт. Вместо нее в страну ввозился более качественный импортный сульфат калия, который использовался для производства комплексных минеральных удобрений.