Организация предприятия по производству рапсового масла

Организация предприятия по производству рапсового масла Организация предприятия по производству рапсового масла

 Содержание

1. РЕЗЮМЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА 5

2. СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА 7

2.1. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА И ПРЕДПОЛАГАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ 7

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 8

3.1. ОБЩИЙ ОБЗОР РЫНКА РАПСОВОГО МАСЛА В РОССИИ, 2019–2020 ГГ. 8

3.1.1. Оценка объема и динамики рынка, 2019–2020 гг. (в натуральном и стоимостном выражении) 8

3.1.2. Внешние и внутренние факторы, влияющие на рынок 11

3.1.3. Оценка текущих тенденций развития рынка. Современные тренды и тенденции в потреблении 12

3.1.4. Оценка емкости рынка 12

3.1.5. Оценка структуры рынка, 2020 г. (в натуральном и стоимостном выражении) 12

3.1.5.1. По крупнейшим игрокам 12

3.1.5.2. По отраслям/сегментам потребления 14

3.1.6. Анализ потребителей. Сегментация потребителей 15

3.1.7. Обзор потенциальных конкурентов в РФ 21

3.1.8. Ценообразование на рынке рапсового масла 25

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 26

4.1. ПЛАН ПО ПЕРСОНАЛУ 26

4.2. ПЛАН-ГРАФИК РАБОТ ПО ПРОЕКТУ 27

4.3. ИСТОЧНИКИ, ФОРМЫ И УСЛОВИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ 29

4.4. ГРАФИК ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА 29

4.5. СХЕМА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С КОНТРАГЕНТАМИ 30

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 31

5.1. ОПИСАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПЛОЩАДОК 31

5.2. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА 31

5.3. ОПИСАНИЕ ОСНОВНОГО ОБОРУДОВАНИЯ 31

5.4. ОПИСАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЦЕССА 31

5.5. СЫРЬЕ, МАТЕРИАЛЫ И КОМПЛЕКТУЮЩИЕ 31

5.6. ПРОЧИЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ 31

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 32

6.1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ДОПУЩЕНИЯ 32

6.2. НОМЕНКЛАТУРА И ЦЕНЫ 33

6.3. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ 33

6.4. ПОТРЕБНОСТЬ В ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ 35

6.5. НАЛОГОВЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ 35

6.6. ОПЕРАЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ (ПОСТОЯННЫЕ И ПЕРЕМЕННЫЕ) 37

6.7. ПЛАН ПРОДАЖ 40

6.8. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ 40

6.9. ПРОГНОЗ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ 41

6.10. ПРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 43

6.11. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА 45

6.11.1. Методика оценки эффективности проекта 45

6.11.2. Показатели эффективности проекта 45

6.11.3. Чистая приведенная стоимость (NPV) 45

6.11.4. Внутренняя норма доходности (IRR) 46

6.11.5. Индекс доходности инвестиций (PI) 46

6.11.6. Срок окупаемости (PBP) 47

6.11.7. Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 47

6.11.8. Иные показатели 47

7. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 49

7.1. АНАЛИЗ УСТОЙЧИВОСТИ ПРОЕКТА 49

7.2. ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ ПРОЕКТА 50

ПРИЛОЖЕНИЯ 52

Список таблиц

Таблица 1. Календарный план реализации проекта 6

Таблица 2. Показатели эффективности инвестиций 7

Таблица 4. Объем потребления рапсового масла в РФ, 2019–2020 гг. 9

Таблица 5. Крупные производители рапсового масла РФ, 2020 г. 15

Таблица 6. Крупные потребители рапсового масла 19

Таблица 7. Топ-10 производителей рапсового масла в РФ 22

Таблица 8. План по персоналу 27

Таблица 9. Определение ставки дисконтирования 33

Таблица 10. Номенклатура и цены на продукты проекта 34

Таблица 11. Состав инвестиций проекта по категориям затрат 34

Таблица 12. Налоговое окружение проекта 36

Таблица 13. Налоговые отчисления, тыс. руб. 37

Таблица 14. Условно-постоянные издержки проекта, тыс. руб. 38

Таблица 15. Переменные издержки проекта, тыс. руб. 40

Таблица 16. Расчет планового количества оказанных услуг, т 41

Таблица 17. Прогноз выручки, тыс. руб. 42

Таблица 18. Прогнозный отчет о финансовых результатах, тыс. руб. 42

Таблица 19. Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 44

Таблица 20. Чувствительность показателей эффективности проекта к изменениям его основных параметров 50

Таблица 21. Качественный анализ рисков проекта 50

Список рисунков

Рисунок 1. Объем рынка рапсового масла в РФ, тыс. тонн, 2019 г. 9

Рисунок 2. Объем рынка рапсового масла в РФ, 2020 г., тыс. тонн 9

Рисунок 3. Динамика объема рынка рапсового масла в РФ, 2019–2020 гг., млн USD 10

Рисунок 4. Структура экспорта рапсового масла из РФ по странам происхождения, 2020 г., тыс. тонн 10

Рисунок 5. Структура экспорта рапсового масла из РФ по странам происхождения, 2020 г., USD 10

Рисунок 6. Структура экспорта рапсового масла из РФ по странам-получателям, 2020 г., тыс. тонн 11

Рисунок 7. Структура экспорта рапсового масла из РФ по странам-получателям, 2020 г., USD 11

Рисунок 8. Емкость внутреннего рынка рапсового масла РФ, тыс. тонн 13

Рисунок 9. Структура рынка рапсового масла по крупнейшим производителям, 2020 г., т 14

Рисунок 10. Структура рынка рапсового масла по крупнейшим производителям, 2020 г., USD 14

Рисунок 11. Структура рынка рапсового масла по сегментам потребления, т 15

Рисунок 12. Структура рынка рапсового масла по сегментам потребления, USD 16

Рисунок 13. Структура рынка рапсового масла для применения в пищевой промышленности, USD 16

Рисунок 14. Структура рынка рапсового масла для технического применения не в пищевой промышленности, т 17

Рисунок 15. Структура рынка рапсового масла, для технического применения не в пищевой промышленности, USD 17

Рисунок 16. Структура рынка рапсового масла по основным сегментам, в стоимостном выражении 18

Рисунок 17. Структура рынка рапсового масла по сегментам потребления, в натуральном выражении 18

Рисунок 18. Динамика цен на рапсовое масло в РФ, 2015–2020, руб. за тонну 26

Рисунок 19. Динамика цен на рапс в РФ, 2015–2020, руб. за тонну 26

Рисунок 20. Календарный план-график работ по проекту 29

Рисунок 21. Соотношение собственных и заемных средств 30

Рисунок 22. План-график финансирования проекта, тыс. руб. 31

Рисунок 23. Структура инвестиций по категориям затрат, % 35

Рисунок 24. NPV проекта, тыс. руб. 47

Рисунок 25. Динамика чистой прибыли, тыс. руб. 49

Рисунок 26. График точки безубыточности, тыс. руб. 52

1. Резюме инвестиционного проекта

Наименование проекта: Организация предприятия по производству рапсового масла.

Цель проекта: обоснование эффективности инвестиций в организацию предприятия по производству рапсового масла.

Суть проекта: проект предполагает вложение инвестиций в организацию предприятия по производству рапсового масла.

Календарный план реализации проекта представлен в таблице ниже.

Таблица 1. Календарный план реализации проекта

Этап проекта

Начало работ

Длительность, дней

Конец работ

Предварительные исследования, формирование концепции проекта, проектирование, бизнес-планирование, открытие предприятия

 

 

 

Получение заемного финансирования

 

 

 

Строительно-монтажные работы: производственное здание, подведение коммуникаций, внутренние инженерные сети, инфраструктура

 

 

 

Закупка оборудования

 

 

 

Пусконаладочные работы

 

 

 

Запуск производства

 

 

 

Выход на проектные мощности

 

 

 

Финансирование проекта

Общая сумма финансирования проекта составляет ... руб., из них ... руб. — заемные средства, ... руб. — собственные средства.

Проектом предусмотрено использование средств инвестиционного кредита в сумме ... руб., получаемых в июле 2021 года под **% годовых на срок с отсрочкой выплат по основному долгу на

Планируется вложение собственных средств Инициатора проекта в сумме ... руб. на софинансирование инвестиций.

Основные расчетные показатели эффективности проекта представлены в таблице ниже.

Таблица 2. Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций

Значение

Чистая прибыль, тыс. руб.

 

Чистый денежный поток NPV, тыс. руб.

 

Внутренняя норма доходности IRR (мес.), %

 

Индекс доходности PI, ед.

 

Период окупаемости PB, лет

 

Дисконтированный период окупаемости DPB, лет

 

Инвестиции в проект, тыс. руб.

 

Средняя рентабельность продаж по проекту, %

 

Ставка дисконтирования, %

 

Источник: расчеты MegaResearch

2. Сущность проекта

2.1. Описание проекта и предполагаемой продукции

Проект определяет целесообразность и плановую эффективность получения инвестиций в организацию предприятия по производству рапсового масла.

В рамках реализации проекта планируется приобретение семян рапса у предприятий-производителей с целью их переработки в рапсовое масло. Основной продукцией проекта будет являться рапсовое масло, побочной продукцией – жмых.

3. Маркетинговый план 

3.1. Общий обзор рынка рапсового масла в России, 20192020 гг. 

3.1.1. Оценка объема и динамики рынка, 20192020 гг. (в натуральном и стоимостном выражении) 

Объем внутреннего потребления рапсового масла за последние 2 года снизился на **% в натуральном (... тонн) и на **% в стоимостном выражении ( USD). Объем производства увеличился на **% в натуральном (... тонн) и на **% в стоимостном выражении ( USD); показатели роста экспорта **% (тонны) и **% (USD), импорта **% (тонны) и **% (USD).

Таблица 3. Объем потребления рапсового масла в РФ, 2019–2020 гг.

 

2019 г., тыс. тонн

2020 г., тыс. тонн

Изменение, тыс. тонн

2019 г., млн USD

2020 г., млн USD

Изменение, млн USD

Объем производства

 

 

 

 

 

 

Импорт

 

 

 

 

 

 

Экспорт

 

 

 

 

 

 

Объем потребления

 

 

 

 

 

 

Источник: TradeMap, Росстат, оценка MegaResearch

Рисунок 1. Объем рынка рапсового масла в РФ, тыс. тонн, 2019 г.

 ... 

Источник: TradeMap, Росстат, оценка MegaResearch

Рисунок 2. Объем рынка рапсового масла в РФ, 2020 г., тыс. тонн

 ...

Источник: TradeMap, Росстат, оценка MegaResearch

Рисунок 3. Динамика объема рынка рапсового масла в РФ, 20192020 гг., млн USD

Источник: TradeMap, Росстат, оценка MegaResearch

Рисунок 4. Структура экспорта рапсового масла из РФ по странам происхождения, 2020 г., тыс. тонн

Источник: TradeMap, Росстат, оценка MegaResearch

Рисунок 5. Структура экспорта рапсового масла из РФ по странам происхождения, 2020 г., USD

Источник: TradeMap, Росстат, оценка MegaResearch

Основными импортерами российского рапсового масла являются

Рисунок 6. Структура экспорта рапсового масла из РФ по странам-получателям, 2020 г., тыс. тонн

Источник: TradeMap, оценка MegaResearch

Рисунок 7. Структура экспорта рапсового масла из РФ по странам-получателям, 2020 г., USD

Источник: TradeMap, оценка MegaResearch

Производство рапсового масла в России в последние пять лет росло со среднегодовым темпом 14%. Это связано в первую очередь с ростом производства рапсового семени, которое является сырьем для производства рапсового масла:

3.1.2. Внешние и внутренние факторы, влияющие на рынок

Внешние факторы

Внутренние факторы


 

3.1.3. Оценка текущих тенденций развития рынка. Современные тренды и тенденции в потреблении

 

3.1.4. Оценка емкости рынка

Рисунок 8. Емкость внутреннего рынка рапсового масла РФ, тыс. тонн

 

Источник: оценка MegaResearch

3.1.5. Оценка структуры рынка, 2020 г. (в натуральном и стоимостном выражении)

3.1.5.1. По крупнейшим игрокам

Доли российских производителей рапсового масла распределены следующим образом:

Самым крупным игроком является

Рисунок 9. Структура рынка рапсового масла по крупнейшим производителям, 2020 г., т

Источник: ФТС России, оценка MegaResearch

Рисунок 10. Структура рынка рапсового масла по крупнейшим производителям, 2020 г., USD

Источник: ФТС России, оценка MegaResearch


 

Таблица 4. Крупные производители рапсового масла РФ, 2020 г.

Название производителя

Производство, тыс. тонн

Производство, млн USD

Доля производства в тоннах

Экспорт, тыс. тонн

Экспорт, млн USD

Доля экспорта в тоннах

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ООО «Сибирская олива»

 

 

 

 

 

 

АО «Русские фонды» (ООО «Агритек»)

 

 

 

 

 

 

Другие

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 Источник: TradeMap, оценка MegaResearch

3.1.5.2. По отраслям/сегментам потребления

Рапсовое мало применяется в следующих отраслях:

Структура потребления рапсового масла, произведенного в РФ (в натуральном выражении), выглядит следующим образом: 

Рисунок 11. Структура рынка рапсового масла по сегментам потребления, т

Источник: ФТС России, оценка MegaResearch

Рисунок 12. Структура рынка рапсового масла по сегментам потребления, USD

Источник: ФТС России, оценка MegaResearch

3.1.6. Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Масло для применения в пищевой промышленности **% рынка в натуральном выражении

Большая часть импортеров российского масла для пищевой промышленности (более **%) это

Доля импортеров для рыбной пищевой промышленности **%, основные игроки:

Рисунок 13. Структура рынка рапсового масла для применения в пищевой промышленности, USD

Источник: ФТС России, оценка MegaResearch

Масло для технического и промышленного применения, кроме производства продуктов питания **% рынка в натуральном выражении

Масло для технического и промышленного применения, кроме производства продуктов питания, используется:

Рисунок 14. Структура рынка рапсового масла для технического применения не в пищевой промышленности, т

Источник: ФТС России, оценка MegaResearch

Рисунок 15. Структура рынка рапсового масла, для технического применения не в пищевой промышленности, USD

Источник: ФТС России, оценка MegaResearch

Рисунок 16. Структура рынка рапсового масла по основным сегментам, в стоимостном выражении 

Источник: ФТС России, оценка MegaResearch

Рисунок 17. Структура рынка рапсового масла по сегментам потребления, в натуральном выражении

Источник: ФТС России, оценка MegaResearch

 

Таблица 5. Крупные потребители рапсового масла

Название компании

Страна

Объем закупки/импорта рапсового масла (тыс. USD) в 2020 г.

Отрасль

Сайт

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

АХКОФ ИНТЕРНЕШНЕЛ ДЕВЕЛОПМЕНТ КО. ЛТД.

Китай

 

Торговая компания

www.ahcof.com.cn/en

ERENHOT HAOYANG IMPORT & EXPORT TRADING CO. LTD

Вьетнам

 

Торговая компания

https://vietnamcredit.com.vn/products/companies/hao-yang-international-trading-company-limited_589423

XINJIANG TIANCHENG TOMATO PRODUCTS CO.LTD

Китай

 

Пищевая промышленность

 

Источник: ФТС России, электронные торговые площадки, оценка MegaResearch

 

3.1.7. Обзор потенциальных конкурентов в РФ

В таблице приведены данные о десяти крупнейших производителях рапсового масла в РФ.

Таблица 6. Топ-10 производителей рапсового масла в РФ

Название компании

Местоположение

Контакты

Выручка, 2019 г.

Краткое описание

Ассортимент продукции

1

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

8

ООО «Сибирская олива»

Томская обл., Томский р-н, ул. 4 Км

Тел.: 8 (3822) 607-664
 E-mail: siboliva@siboliva.com

 
Сайт: www.siboliva.com

 

Крупнейший в Сибири комплекс по переработке семян рапса для производства рапсового масла и экструдированного рапсового жмыха в составе агрохолдинга «Сибирский Премьер». Производственные мощности предприятия позволяют перерабатывать более 60 тыс. тонн рапса в год. Производительность комплекса более 22 тыс. тонн рапсового масла и 34 тыс. тонн жмыха в год.
 В 2020 году компания начала строительство в Томском районе второго корпуса завода по производству рапсового масла,
который должен увеличить объемы производства в два раза

1. Рапсовое масло.
 2. Жмых

9

ООО «Альтаир» (ООО «Долгоруковский МЗ»)

Липецкая обл., с. Долгоруково, ул. Карла Маркса, д. 28А

Тел.: 8 47468 2-13-74
 E-mail: pozhidaef@mail.ru

 
Сайт: altair-oil.ru

 

ООО «Альтаир» — современный завод по производству растительного масла и жмыха мощностью 200220 тонн в сутки по входящему сырью.
 Компания перерабатывает 140
150 тонн рапса в сутки. 90% производимого рапсового масла продается за границу

1. Рапсовое, подсолнечное и льняное нерафинированное масло.
 2. Жмых

10

ООО «Агритек» (АО «Русские фонды»)

Смоленская обл., Рославльский р-н, д. Козловка, ул. Мира, д. 46

Тел.: 8 (48134) 5-02-72
 E-mail: -

 Сайт: -

 

ООО «Агритек» маслоэкстракционный завод, расположенный в д. Козловка Смоленской области, входит в группу компаний «Русские фонды». Мощности завода позволяют перерабатывать до 150 000 тонн сырья в год. Годовой объем производства масла составляет порядка 35 тыс. тонн в год.
 Предприятие производит растительное масло из рапса (в декабре 2020 года
начало производство соевого масла) и шрот. 90% произведенной продукции отгружается на экспорт, основной рынок сбыта рапсового масла  страны Европы (Дания, Германия и др.) для пищевых целей, производства кормов и биодизеля.
 В 2020 г. компания купила имущественный комплекс завода по производству растительных масел обанкротившегося ООО «
Грейнлюкс», которое управляло комплексом по производству растительных масел в Смоленской области мощностью переработки до 90 тыс. тонн в год

1. Рапсовое, соевое масло.
 2. Шрот

Источник: оценка MegaResearch

В последние годы крупнейшие игроки отрасли

  1.  

3.1.8. Ценообразование на рынке рапсового масла 

Рапсовое масло — это биржевой продукт. Его цена формируется на торгах и зависит от ряда факторов: мировых объемов производства, уровня урожая рапса, размера спроса, объема складских запасов (насколько поставщики готовы обеспечивать потребности рынка в любой момент), курсов валют, локальных и глобальных кризисов, цен на нефть (так как часть масла идет на производство биодизеля), а также цен на другие растительные масла. В период 20172020 гг. средние цены российских производителей на масло рапсовое и его фракции нерафинированные на внутреннем рынке в рублевом выражении

В конце февраля 2021 г. цена на рапсовое масло

Рисунок 18. Динамика цен на рапсовое масло в РФ, 20152020, руб. за тонну

Источник: economicdata.ru, оценка MegaResearch

Рисунок 19. Динамика цен на рапс в РФ, 20152020, руб. за тонну

Источник: www.finanz.ru, оценка MegaResearch
 

 

4. Организационный план

4.1. План по персоналу

Для формирования штатного расписания производственного предприятия были проанализированы: концепция проекта, основные бизнес-процессы, объем основных и вспомогательных услуг, технологические характеристики оборудования. По результатам анализа в штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:

  1. Административно-управленческий персонал.

  2. Производственный персонал.

  3. Вспомогательный производственный персонал.

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план фонд оплаты труда исходя из условий работы вышеперечисленных структурных подразделений.

Проект предусматривает создание не менее новых рабочих мест, обеспеченных стабильным доходом и всеми социальными гарантиями.

Средняя заработная плата одного работника предприятия составит около руб. в месяц.

При общей численности штата предприятия чел. и установленном режиме работы среднемесячный фонд оплаты труда с начислениями при выходе на проектные мощности с 2023 года составит ... руб.

План по персоналу и расчет фонда оплаты труда представлены в таблице ниже.

Таблица 7. План по персоналу

Наименование должности

Кол-во работников

З/п 1 работника, тыс. руб. в мес.

Итого фонд заработной платы за один месяц, тыс. руб.

Административно-управленческий персонал

 

 

 

Директор

 

 

 

Руководитель производства

 

 

 

Бухгалтер

 

 

 

Менеджер по сбыту

 

 

 

Менеджер МТО

 

 

 

Производственный персонал

 

 

 

Начальник смены

 

 

 

Оператор

 

 

 

Разнорабочий

 

 

 

Инженер-механик

 

 

 

Вспомогательный производственный персонал

 

 

 

Уборщик

 

 

 

Электрик

 

 

 

Итого фонд заработной платы

 

 

 

Начисления на заработную плату

 

 

 

Фонд оплаты труда

 

 

 

Источник: сведения Инициатора проекта, расчеты MegaResearch

 

4.2. План-график работ по проекту

 

Рисунок 20. Календарный план-график работ по проекту

Источник: сведения Инициатора проекта

4.3. Источники, формы и условия финансирования

Общий объем финансирования проекта составит ... руб.

В проекте планируется использование заемных средств в сумме ... руб. и собственных средств на софинансирование инвестиций в сумме ... руб.

Заемные средства планируется получить в форме инвестиционного кредита сроком на

Соотношение собственных и заемных средств показано на рисунке ниже.

Рисунок 21. Соотношение собственных и заемных средств

Источник: расчеты MegaResearch

 

4.4. График финансирования проекта

Получение первого транша инвестиционного кредита в сумме ... руб. для финансирования проекта планируется в ... Второй транш

Инвестиционная фаза проекта

Плановый график финансирования проекта представлен на рисунке ниже.

Рисунок 22. План-график финансирования проекта, тыс. руб.

Источник: сведения Инициатора проекта

4.5. Схема взаимодействия с контрагентами

Производство и реализации рапсового масла и жмыха планируется на договорной основе.

Взаимодействие с поставщиками и подрядчиками также планируется на договорной основе.


 

5. Производственный план

5.1. Описание производственных площадок

5.2. Расчет стоимости строительства 

5.3. Описание основного оборудования

5.4. Описание производственного процесса

5.5. Сырье, материалы и комплектующие

Основным видом сырья для производства рапсового масла являются семена рапса.

5.6. Прочие технологические вопросы

Производство масла из семян рапса (подсолнечника) планируется способом двойного отжима. Реализация масла из семян рапса предполагается на внешних рынках.

Реализация побочной продукции планируется как на внешнем, так и на внутреннем рынке для сельскохозяйственных предприятий, занимающихся животноводством.


 

6. Финансовый план

6.1. Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 15-летний горизонт планирования. Расчет выполнен методом начисления.

Допущения об объемах производства продукции

Для расчетов данного проекта используется показатель объема выпуска продукции в зависимости от производительности оборудования: ...

При определении объемов производства продукции проекта за квартал были учтены следующие параметры:

  • часовая производительность;

  • продолжительность работы оборудования за сутки;

  • количество рабочих дней за квартал.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 3 категории:

  1. Инвестиции на приобретение и строительство производственных зданий, сооружений.

  2. Инвестиции на приобретение производственного оборудования.

  3. Прочие инвестиции.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования **% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчеты производят по формуле:

где r — ставка дисконтирования; rб — базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri — премия за i-вид риска; n — количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 8. Определение ставки дисконтирования

Составляющие

%

Размер безрисковой ставки*

 

Размер поправки за страновой риск

 

Размер поправки за отраслевой риск

 

Размер поправки за прочий риск

 

Ставка дисконтирования

 

*MOSPRIME O/M на 23.04.2021

http://ru.cbonds.info/ 

Источник: расчеты MegaResearch

Таким образом, значение ставки дисконтирования в соответствии с экспертным расчетом составило **% годовых.

Допущения о выручке, финансовых результатах и движении денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, прогнозов прибыли и убытков и движения денежных средств были использованы все вышеперечисленные показатели.

 

6.2. Номенклатура и цены

В таблице ниже представлена номенклатура планируемой к производству продукции и цены на нее.

Таблица 9. Номенклатура и цены на продукты проекта

Цены на продукцию и услуги проекта

Ед. изм.

Значение

Масло рапсовое

тыс. руб./т

 

Жмых

тыс. руб./т

 

6.3. Инвестиционные издержки

Общая сумма финансирования проекта составляет 463 367 тыс. руб. Состав инвестиций по категориям затрат приведен в таблице ниже.

Таблица 10. Состав инвестиций проекта по категориям затрат

Категория затрат

Цена, тыс. руб. 

Здания и сооружения

 

Машины и оборудование

 

Прочие инвестиции

 

Итого

 

Структура инвестиций по категориям затрат приведена на рисунке ниже.

 

 

 

 

Рисунок 23. Структура инвестиций по категориям затрат, %

Источник: расчеты MegaResearch

 


 

6.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах в сумме ... руб. на закупку семян рапса в начальном периоде реализации проекта будет покрываться из собственных средств.

6.5. Налоговые отчисления

При расчете финансовых показателей проекта была использована общая (традиционная) система налогообложения.

Ставки налогов, а также параметры для расчета размера уплачиваемых налогов приведены в таблице ниже.

Таблица 11. Налоговое окружение проекта

Налоговое окружение проекта

Значение

Страховые взносы

 

Налог на имущество

 

НДС при формировании ОС

 

НДС от операционной деятельности

 

НДС на зерно

 

Налог на прибыль

 

НДФЛ

 

Источник: данные Инициатора проекта

Суммы налоговых отчислений по годам реализации проекта приведены в таблице ниже.

 

 

Таблица 12. Налоговые отчисления, тыс. руб.

Вид налога/год

Бюджет налога

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

2025 год

2026 год

2027 год

2028 год

2029 год

2030 год

2031 год

2032 год

2033 год

2034 год

2035 год

2036 год

НДС

Федеральный

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на имущество

Региональный

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на прибыль

Федеральный

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО налоги для компании Заказчика

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

НДФЛ

Региональный/местный

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО налоговый поток с проекта с учетом НДФЛ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: расчеты MegaResearch

 

 

 

6.6. Операционные издержки (постоянные и переменные)

В расчете учтены плановые затраты Инициатора проекта.

Условно-постоянные затраты  это затраты, которые не зависят от величины объема выпуска продукции, работ, услуг.

Можно выделить следующие условно-постоянные затраты:

  • амортизационные отчисления по производственным мощностям, рассчитанные по линейному методу;

  • заработная плата, начисляемая постоянным сотрудникам организации в виде фиксированных должностных окладов;

  • перечисление страховых взносов с заработной платы постоянных работников во внебюджетные фонды;

  • расходы на набор и подготовку персонала;

  • расходы на содержание администрации и на управление;

  • представительские расходы;

  • арендные платежи за используемые помещения;

  • коммунальные платежи;

  • содержание объектов социальной сферы;

  • выплаты процентов по полученным кредитам;

  • налог на имущество организации;

  • налог на землю;

  • оплата услуг сторонних организаций (например, услуги охраны, банков, связи, расходы на рекламу, информационные услуги и пр.).

Условно-постоянные расходы производятся на протяжении всего времени, пока предприятие ведет свою финансово-хозяйственную деятельность.

Постоянные издержки проекта представлены в таблице ниже.

Таблица 13. Условно-постоянные издержки проекта, тыс. руб.

Параметр/год

2021 год

2022 год

2023 год и далее

Условно-постоянные издержки

 

 

 

Источник: данные Инициатора проекта, расчеты MegaResearch

Переменные затраты изменяются в зависимости от фактических производственных объемов продукции (оказанных услуг).

К переменным относятся затраты, которые являются неизменными в расчете на единицу продукции, но их общая сумма пропорциональна объему выпуска:

  • затраты на сырье;

  • расходные материалы;

  • энергоресурсы, задействованные в основном производстве;

  • зарплата основного производственного персонала (вместе с начислениями);

  • стоимость транспортных услуг.

 

Таблица 14. Переменные издержки проекта, тыс. руб.

Параметр/год