Готовый бизнес-план детского развивающего центра (с фин.расчетами) разработан ЭКЦ "Инвест-Проект" в декабре 2016г.
Бизнес-план содержит укрупненные данные по проекту, отражает концепцию детского центра и является техническим заданием для дальнейшей разработки программы обучения, подбора профессиональных преподавателей, подбора помещения и вариантов подготовительного ремонта, закупки специального оборудования и инвентаря, формирования ценовой политики и расписания занятий.
Дата расчетов: 12.12.2016.
Валюта расчетов: рубль.
Период планирования: 3 года помесячно.
Методика планирования: международные рекомендации UNIDO, собственные методики.
Цель бизнес-плана: построение финансовой модели и расчет ключевых финансовых, экономических и маркетинговых параметров проекта открытия детского центра развития для подтверждения его экономической эффективности и инвестиционной привлекательности.
Потребность в инвестициях
Для реализации проекта планируется инвестировать 3 193 963 руб. (100% инвестиций) за счет собственных средств владельца проекта на срок *** года (*** месяцев).
Концепция проекта
По проекту планируется аренда помещения площадью не менее 125 кв.м. по ставке *** тыс. руб. / помещение / месяц. В рамках проекта планируется проводить занятия в центре группами до 8 человек, по 6 групп в месяц.
Среднемесячная стоимость обучения – 5 600 руб. / мес / чел.
В детском развивающем центре планируется проводить следующие занятия:
занятия по танцам;
занятия по ИЗО;
занятия по раннему развитию;
занятия по подготовке к школе;
занятие по иностранному языку;
занятия по вокалу;
занятия по детскому фитнесу;
занятия с логопедом / психологом.
Плановые параметры продаж
Бизнес-план рассчитывался на базе следующих плановых параметрах продаж.
Плановые параметры продаж
Параметры детского центра
Значение
Площадь помещения
125 кв. м
Численность обучающихся
48 чел., мах
Занятий в месяц
***, раз
Пропускная способность детского центра
*** чел.
Средняя стоимость 1 занятия
700 руб.
Среднемесячная стоимость занятий
*** руб. / месяц
Месячная выручка
*** млн. руб.
Годовая выручка
*** млн. руб.
Плановые финансовые показатели проекта:
1. месторасположение: первый этаж с отдельным входом;
2. стоимость аренды помещения: *** тыс. руб. / кв.м. / год;
3. система налогообложения – УСН (по ставке 15% на разницу между выручкой и суммой затрат);
4. рентабельность – **% (доля чистой прибыли в выручке);
5. срок окупаемости (с учетом дисконтирования) – *** года (*** месяцев);
6. доход владельца проекта за прогнозный период (3 года) – *** млн. руб. (после возврата инвестиций);
7. безубыточный объем продаж: *** руб. / месяц (*** занятий / месяц);
8. NPV проекта: *** млн. руб.;
9. PI проекта: *** б/р;
10. IRR проекта: ***.
Бизнес-план содержит 90 страниц, 33 таблицы, 21 график, 9 диаграмм.
1. РЕЗЮМЕ БИЗНЕС-ПЛАНА 4
2. ЛИНЦЕНЗИРОВАНИЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 12
3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ОБЗОР РЫНКА ДОШКОЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ 15
3.1. Инфляция и ВВП России, 2003-2016 гг. 15
3.2. Состояние рынка услуг дошкольного образования 16
3.3. Развитие сектора негосударственного дошкольного образования 22
3.4. Анализ потребителей услуг 24
3.5. Рынок дошкольных образовательных услуг в Москве 26
3.6. Сегментация негосударственных дошкольных учреждений 27
3.7. Ценовой анализ рынка услуг дошкольного образования 29
3.8. Перечень льгот для негосударственных дошкольных и образовательных учреждений 30
4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 36
4.1. Площадь и месторасположение 36
4.2. Мультимедиа, оборудование и мебель 36
4.3. План выручки и оказания услуг 37
4.4. План текущих затрат 42
5. ПЕРСОНАЛ ПРОЕКТА 46
5.1. Потребность в персонале и фонд оплаты труда 46
6. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН 49
6.1. Структура и объем необходимых инвестиций 49
6.2. Календарный план финансирования и реализации проекта 51
6.3. Рекомендуемые условия привлечения инвестиций 52
7. ОЦЕНКА РИСКОВ И ПУТЕЙ ИХ СОКРАЩЕНИЯ 53
7.1. Точка безубыточности 53
7.2. Анализ чувствительности NPV 55
8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА 58
8.1. Основные предположения к расчетам 58
8.2. План движения денежных средств (cash flow) 61
8.3. План прибылей и убытков (ОПУ) 66
8.4. Налогообложение 72
8.5. План получения и возврата инвестиций 74
8.6. Прогноз доходов владельца проекта 80
8.7. Финансовый анализ проекта 86
9. ИНФОРМАЦИЯ О РАЗРАБОТЧИКЕ ЭКЦ «Инвест-Проект» 89
Итого 90 страниц, 33 таблицы, 21 график и 9 диаграмм.
Список таблиц
Таблица 1. Плановые параметры продаж.
Таблица 2. Показатели эффективности проекта.
Таблица 3. Число организаций, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования, присмотр и уход за детьми по ФО, 2014-2015 гг.
Таблица 4. Объем оказанных дошкольных образовательных услуг, 2012-2015 гг.
Таблица 5. Предположительная численность населения России, 2017-2021, человек на начало года.
Таблица 6. Обеспеченность детей дошкольного возраста местами в дошкольных образовательных организациях - количество мест на 1000 детей.
Таблица 7. Объем оказанных дошкольных образовательных услуг в г. Москва, 2012-2015г.
Таблица 8. Средние цены на услуги дополнительного дошкольного образования в г. Москва.
Таблица 9. Оборудование и мебель.
Таблица 10. Плановые параметры продаж.
Таблица 11. Цены на услуги предоставляемые детским центром.
Таблица 12. План выручки и оказания услуг помесячно.
Таблица 13. План выручки и оказания услуг по годам.
Таблица 14. Структура текущих затрат.
Таблица 15. План текущих затрат помесячно.
Таблица 16. План текущих затрат по годам.
Таблица 17. Персонал и ФОТ.
Таблица 18. Динамика фонда оплаты труда.
Таблица 19. Структура и объем необходимых инвестиций.
Таблица 20. Календарный план финансирования и реализации проекта.
Таблица 21. Рекомендуемые условия привлечения инвестиций.
Таблица 22. Расчет точки безубыточности.
Таблица 23. Чувствительность NPV к изменениям ключевых параметров проекта.
Таблица 24. План движения денежных средств по месяцам.
Таблица 25. Прогноз движения денежных средств по годам.
Таблица 26. План прибылей и убытков по месяцам.
Таблица 27. План прибылей и убытков по годам.
Таблица 28. Показатели ОПУ.
Таблица 29. Налогообложение.
Таблица 30. План получения и возврата кредита.
Таблица 31. Показатели эффективности инвестиций.
Таблица 32. Расчет NPV проекта.
Таблица 33. Финансовый анализ проекта (3-й год).
Список графиков
График 1. План поступления выручки (руб.).
График 2. Динамика текущих затрат (руб.).
График 3. Привлечение и возврат инвестиций (руб.).
График 4. Выплаты владельцу проекта нарастающим итогом (руб.).
График 5. Динамика инфляции и ВВП России, %, 2003-2016.
График 6. Динамика численности организаций, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования, присмотр и уход за детьми в РФ, 2010-2015, ед.
График 7. Объемы оказанных дошкольных образовательных услуг в России в стоимостном выражении, 2012-2015, тыс.руб.
График 8. Охват детей в возрасте 1-6 лет дошкольными образовательными учреждениями в РФ, %.
График 9. План по количеству занятий.
График 10. Динамика поступления выручки (руб.).
График 11. Динамика текущих затрат.
График 12. Безубыточный объем продаж.
График 13. Чувствительность NPV к изменениям ключевых параметров проекта.
График 14. Выручка, затраты, прибыль.
График 15. Динамика чистой прибыли.
График 16. Финансовые результаты.
График 17. Привлечение и возврат инвестиций.
График 18. Обслуживание долга (руб.).
График 19. Чувствительность NPV к ставке дисконтирования.
График 20. NPV проекта и недисконтированный денежный поток.
График 21. Выплаты инвестору нарастающим итогом.
Список диаграмм
Диаграмма 1. Распределение дошкольных образовательных организаций по ФО в 2015 году, %.
Диаграмма 2. Прогноз численности населения РФ по возрастам (средний вариант прогноза), 2017-2021, человек на начало года.
Диаграмма 3. Положительные стороны частного детского сада, % опрошенных.
Диаграмма 4. Отрицательные стороны частного детского сада, % опрошенных.
Диаграмма 5. Определяющие факторы в выборе детского сада, % опрошенных.
Диаграмма 6. Структура текущих затрат.
Диаграмма 7. Структура первоначальных инвестиций (100%).
Диаграмма 8. Структура налоговых отчислений.
Диаграмма 9. Структура затрат в 3-м году реализации проекта.
