Бизнес-план сыродельного завода (с финансовой моделью) 2015г.

ГЛОССАРИЙ

 

1.ОСНОВНЫЕ ДОПУЩЕНИЯ И ОГРАНИЧИВАЮЩИЕ УСЛОВИЯ

 

2.РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

 

3.СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

 

3.1.Продукция проекта

 

3.2.Технологический процесс производства

 

3.1.1.Приемка, хранение и обработка молока

 

Требования к молоку в сыроделии

 

Приемка и контроль качества молока

 

Подготовка молока к переработке

 

Пастеризация молока

 

Подготовка молока к свертыванию

 

Свертывание

 

Обработка сгустка

 

3.1.2.Формование сыра

 

3.1.3.Прессование сыра

 

3.1.4.Посол

 

3.1.5.Созревание сыра

 

3.1.6.Сортировка и хранение

 

3.1.7.Брак при производстве сыра

 

Вкус и запах

 

Консистенция

 

Внешний вид

 

Цвета теста

 

3.1.8.Конечная упаковка и нарезка сыра

 

3.3.Проектный вид завода

 

3.4.Прочие технологические вопросы

 

3.5.Экологические вопросы производства

 

4.АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ. РЫНОК СБЫТА ПРОДУКЦИИ И РЫНОК СЫРЬЯ

 

4.1.Сырьевая база

 

4.1.1.Общее производство молока в России

 

4.1.2.География производства молока в России

 

По федеральным округам

 

По регионам России

 

4.1.3.Цены производителей молока

 

4.1.4.Ресурсы и использование молока

 

4.1.5.Развитие молочного животноводства в России

 

4.2.Розничные продажи сыров

 

4.2.1.Объем и динамика розничных продаж

 

4.2.2.География продаж сыров

 

4.3.Производство сыров

 

4.3.1.Динамика производства

 

4.3.2.География производства

 

4.4.Импорт сыров

 

4.5.Экспорт сыров

 

4.6.Потребительские цены на сыр

 

4.6.1.Цены на сыры сычужные твердые и мягкие

 

4.6.2.Цены на плавленые сыры

 

4.6.3.Цены на национальные сыры и брынзу

 

4.7.Структура розничных цен на сыры сычужные твердые и мягкие

 

5.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

 

5.1.График реализации проекта

 

5.2.Правовые вопросы реализации проекта

 

6.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

6.1.Условия и допущения, принятые для расчета

 

6.2.Исходные данные

 

6.2.1.Налоговое окружение

 

6.2.2.Номенклатура и цены на продукцию

 

6.2.3.План производства

 

6.2.4.Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

 

6.2.5.Численность персонала и заработная плата

 

6.2.6.Калькуляция прямых материальных затрат

 

6.2.7.Капитальные затраты и амортизация

 

6.2.8.Нормы оборота текущих активов и пассивов

 

6.2.9.Калькуляция себестоимости продукции

 

6.3.Расчет выручки

 

6.4.Инвестиционные издержки

 

6.5.Расчет прибылей, убытков и денежных потоков

 

6.6.Баланс

 

6.7.Налоговые отчисления и бюджетная эффективность

 

6.8.Источники, формы и условия финансирования

 

6.9.Оценка экономической эффективности проекта

 

6.9.1.Показатели эффективности

 

6.9.2.Финансовая состоятельность проекта

 

7.ОЦЕНКА РИСКОВ

 

7.1.Анализ чувствительности

 

7.2.Уровень безубыточности

 

7.3.Оценка проектных рисков

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. МЕТОДОЛОГИЯ РАСЧЕТА СТАВКИ ДИСКОНТИРОВАНИЯ

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. МЕТОДОЛОГИЯ РАСЧЕТА ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

 

О КОМПАНИИ GLOBAL REACH CONSULTING (GRC)

---

СПИСОК ТАБЛИЦ

 

Таблица 1.Характеристика продукции проекта

 

Таблица 2.Пищевая ценность продукции проекта в расчете на 100 грамм продукции

 

Таблица 3.Классность молока

 

Таблица 4.Классификация молока по сыропригодности

 

Таблица 5.Классификация молока по сычужно-бродильной пробе

 

Таблица 6.Содержание жира в исходном молоке, жирность смеси и количество обезжиренного молока

 

Таблица 7.Содержание безводного хлористого кальция в растворе в зависимости от его плотности

 

Таблица 8.Производство молока по основным категориям хозяйств в 2006-2014 гг., млн. тонн

 

Таблица 9.Производство молока по регионам России в 2009-2014 гг., тыс. тонн и %

 

Таблица 10.Динамика производства молока по регионам России в 2009-2014 гг., тыс. тонн и %

 

Таблица 11.Средние цены производителей в 2007-2014 г., руб. за тонну молока

 

Таблица 12.Формирование и использование ресурсов молока в 2006-2014 гг., тыс. тонн и %

 

Таблица 13.Динамика розничных продаж жирных сыров в РФ, 2010-2014 гг., тыс. руб.

 

Таблица 14.Динамика розничных продаж жирных сыров в РФ, 2010-2014 гг., тыс. руб.

 

Таблица 15.Динамика производства сыров по видам, 2009-2014 гг., тонн и %

 

Таблица 16.Производство сыров и сырных продуктов по федеральным округам РФ, 2009 2014 гг., тонн и %

 

Таблица 17.Производство сыров и сырных продуктов по регионам РФ, 2009-2014 гг., тонн и %

 

Таблица 18.Динамика импорта сыров и творога по странам происхождения в натуральном выражении, 2010-2014 гг., тонн и %

 

Таблица 19.Динамика импорта сыров и творога по странам происхождения в стоимостном выражении, 2010-2014 гг., тыс. долл. и %

 

Таблица 20.Динамика экспорта сыров и творога по странам происхождения в натуральном выражении, 2009-2014 гг., тонн и %

 

Таблица 21.Динамика экспорта сыров и творога по странам происхождения в стоимостном выражении, 2009-2014 гг., тыс. долл. и %

 

Таблица 22.Максимальные и минимальные розничные цены на сыры сычужные твердые и мягкие по регионам РФ, 2014 г., руб. за кг

 

Таблица 23.Максимальные и минимальные розничные цены на плавленые сыры по регионам РФ, 2014 г., руб. за кг

 

Таблица 24.Максимальные и минимальные розничные цены на национальные сыры и брынзу по регионам РФ, 2014 г., руб. за 1 кг

 

Таблица 25.Структура розничной цены на сыры сычужные твердые и мягкие в 2014 г., руб./кг и %

 

Таблица 26.Дата ввода основных объектов проектируемого предприятия

 

Таблица 27.Сетевой график реализации проекта

 

Таблица 28.Параметры основных допущений по проекту

 

Таблица 29.Ставки налогов и суммы выплат за период планирования.

 

Таблица 30.Страховые тарифы

 

Таблица 31.Отпускные цены на продукцию проекта

 

Таблица 32.Запланированный объем производства

 

Таблица 33.Максимальный объем производства продукции по проекту

 

Таблица 34.Нормы расхода сырья

 

Таблица 35.Нормы потребления воды

 

Таблица 36.Нормы расхода электроэнергии

 

Таблица 37.Общие расходы по проекту

 

Таблица 38.Расход сырья и энергоресурсов по проекту в натуральном выражении

 

Таблица 39.Расход сырья и энергоресурсов по проекту в стоимостном выражении, тыс. руб. без НДС

 

Таблица 40.Численность персонала и заработная плата

 

Таблица 41.Номенклатура статей калькуляции затрат для проекта

 

Таблица 42.Расходы на оплату труда, тыс. руб.

 

Таблица 43.Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.

 

Таблица 44.Калькуляция затрат по проекту, тыс. руб. без НДС

 

Таблица 45.Прогноз инвестиций в основной капитал

 

Таблица 46.Сроки полезного использования ОС

 

Таблица 47.Прогноз амортизационных отчислений и остаточной стоимости имущества, тыс. руб.

 

Таблица 48.Норматив СОК, дней

 

Таблица 49.Прогноз потребности в СОК (на 31 декабря), тыс. руб.

 

Таблица 50.Калькуляция себестоимости продукции по проекту, тыс. руб.

 

Таблица 51.Прогноз выручки по проекту, тыс. руб. без НДС

 

Таблица 52.Инвестиционные издержки по проекту, тыс. руб.

 

Таблица 53.Расчет прибылей и убытков по проекту, тыс. руб.

 

Таблица 54.Движение денежных средств по проекту, тыс. руб.

 

Таблица 55.Прогнозный бухгалтерский баланс проекта, тыс. руб.

 

Таблица 56.Прогноз НДС, тыс. руб.

 

Таблица 57.Прогноз налога на прибыль организаций, тыс. руб.

 

Таблица 58.Прогноз налога на имущество организаций, тыс. руб.

 

Таблица 59.Прогноз НДФЛ, тыс. руб.

 

Таблица 60.Распределение налогов по бюджетам разных уровней, тыс. руб.

 

Таблица 61.Расчет бюджетной эффективности

 

Таблица 62.Потребность и источники финансирования проекта, тыс. руб.

 

Таблица 63.Потребность в инвестициях и источники финансирования проекта, тыс. руб.

 

Таблица 64.Показатели эффективности проекта

 

Таблица 65.Расчет дисконтированного денежного потока, тыс. руб.

 

Таблица 66.Показатели финансовой состоятельности проекта

 

Таблица 67.Анализ чувствительности проекта

 

Таблица 68.Расчет точки безубыточности, тыс. руб.

 

Таблица 69.Расчет ставки дисконтирования

 

 

 

СПИСОК ДИАГРАММ

 

Диаграмма 1.Производство молока в 2000-2014 г., млн. тонн и %

 

Диаграмма 2.Производство молока по основным категориям хозяйств в 2014 г., %

 

Диаграмма 3.Динамика структуры производства молока по основным категориям хозяйств в 2006-2014 гг., %

 

Диаграмма 4.Структура производства молока по федеральным округам в 2014 г., %

 

Диаграмма 5.Изменение структуры производства молока по федеральным округам в 2009-2014 гг., %

 

Диаграмма 6.Структура российского производства молока по регионам в 2014 г., %

 

Диаграмма 7.Динамика средних цен производителей сырого молока по России в 2007 2М 2015 гг., руб. за тонну

 

Диаграмма 8.Средние цены производителей сырого молока по федеральным округам в 2014 г., руб. за тонну

 

Диаграмма 9.Структура формирования ресурсов молока в 2014 г. %

 

Диаграмма 10.Структура потребления молочных ресурсов по направлениям использования в 2014 г., %

 

Диаграмма 11.Динамика инвестиций в производство молочной продукции в 2007-2014 гг., тыс. руб. и %

 

Диаграмма 12.Динамика розничных продаж жирных сыров в РФ, 2009-2014 гг., млн. руб. и %

 

Диаграмма 13.Структура розничных продаж жирных сыров в РФ по федеральным округам, 2014 г., %

 

Диаграмма 14.Структура розничных продаж жирных сыров по регионам РФ, 2014 г., %

 

Диаграмма 15.Динамика производства сыров и сырных продуктов в России, 2009-2014 гг., тонн и %

 

Диаграмма 16.Структура производства сыров по видам, 2014 г., %

 

Диаграмма 17.Структура производства сыров по федеральным округам РФ, 2014 г., %

 

Диаграмма 18.Доли регионов в общем производстве сыров, 2014 г., %

 

Диаграмма 19.Динамика импорта сыров и творога в натуральном выражении, 2007-2014 гг., тонн и %

 

Диаграмма 20.Динамика импорта сыров и творога в стоимостном выражении, 2007-2014 гг., тыс. долл. и %

 

Диаграмма 21.Структура импорта сыров и творога по странам происхождения в натуральном выражении, 2014 г., %

 

Диаграмма 22.Структура импорта сыров и творога по странам происхождения в стоимостном выражении, 2014 г., %

 

Диаграмма 23.Динамика экспорта сыров и творога в натуральном выражении, 2007-2014 гг., тонн и %

 

Диаграмма 24.Динамика экспорта сыров и творога в стоимостном выражении, 2007-2014 гг., тыс. долл. и %

 

Диаграмма 25.Структура экспорта сыров по странам назначения в натуральном выражении, 2014 г., %

 

Диаграмма 26.Структура экспорта сыров по странам назначения в стоимостном выражении, 2014 г., %

 

Диаграмма 27.Средние розничные цены на сычужные твердые и мягкие сыры по федеральным округам РФ, 2013-2014 гг., руб. за кг

 

Диаграмма 28.Средние цены на плавленые сыры по федеральным округам РФ, 2013-2014 гг., руб. за 1 кг.

 

Диаграмма 29.Сравнительная динамика средних цен на национальные сыры и брынзу по федеральным округам, 2013-2014 гг., руб. за 1 кг.

 

Диаграмма 30.Структура розничной цены на сыры сычужные твердые и мягкие в 2014 г., %

 

Диаграмма 31.Планируемая загрузка предприятия, %

 

Диаграмма 32.Динамика выручки проекта, тыс. руб.

 

Диаграмма 33.График чистой прибыли по проекту, тыс. руб.

 

Диаграмма 34.Остаток денежных средств по проекту на конец периода, тыс. руб.

 

Диаграмма 35.Структура инвестиций в проект, %

 

 

 

СПИСОК ГРАФИКОВ

 

График 1.Помесячная динамика производства молока в России в 2000- янв. 2015 г., тыс. тонн

 

График 2.Динамика надоя молока на 1 корову в сельскохозяйственных организациях в 2000 2013 гг., кг

 

График 3.Динамика средних цен производителей сырого молока по России в 2007-2М 2015 гг., руб. за тонну

 

График 4.Динамика средних цен производителей сырого молока по федеральным округам в 2007-2М 2015 гг., руб. за тонну

 

График 5.Динамика средних цен производителей по крупнейшим регионам-производителям в 2007-2М 2015 гг., руб. за тонну

 

График 6.Поквартальная динамика инвестиций в производство молочной продукции нарастающим итогом в 2007-2014 г., тыс. руб.

 

График 7.Динамика средних розничных цен на твердые и мягкие сычужные сыры в РФ, 2008 2014 гг., руб. за кг

 

График 8.Динамика средних розничных цен на твердые и мягкие сычужные сыры по федеральным округам РФ, 2010-2014 гг., руб. за кг

 

График 9.Динамика средних розничных цен на твердые и мягкие сычужные сыры в РФ, 2008 2014 гг., руб. за кг

 

График 10.Динамика средних розничных цен на плавленые сыры по федеральным округам РФ, 2010-2014 гг., руб. за 1 кг

 

График 11.Динамика средних розничных цен на национальные сыры и брынзу в РФ, 2008 2014 гг., руб. за кг

 

График 12.Динамика средних розничных цен на национальные сыры и брынзу по федеральным округам РФ, 2010-2014 гг., руб. за 1 кг

 

График 13.DFCF накопленным итогом, тыс. руб.

 

График 14.Анализ чувствительности по проекту (NPV, тыс. рублей)

 

График 15. Точка безубыточности, тыс. руб.

 

СПИСОК РИСУНКОВ

 

Рисунок 1.Вид линии прессования твердых и полутвердых сыров

 

Рисунок 2.Вид солильного бассейна при погружении в клетки

 

Рисунок 3.Виды упаковки и нарезки сыра

 

Рисунок 4. Проектная схема сырного завода

 

СПИСОК СХЕМ

 

Схема 1.Процесс приготовления сыра